医院财务科岗位设置及工作职责文件

财务科岗位设置及工作职责

财务科下辖三个二级单位：会计室.门诊收款室.住院记账处.担负着科学编制预算.依法组织医院收入.控制医院各项支出,积极筹措并合理运用资金,加强经济活动地控制和监督等任务.具体岗位设置及职责分工如下：

一.财务科科长

在院长领导下,负责财务科地全面工作.

⒈贯彻执行国家方针.政策和法律法规,遵守国家财经纪律.按照《会计法》《医院财务制度》和《医院会计制度》地要求,建立健全医院财务经管制度和各项内部会计控制制度,并随政策法规地变动及时完善更新；

⒉认真履行财务监督职能,对医院所有地经济活动进行督促检查.组织对医院各部门地所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导,发现违规违纪行为予以及时制止和纠正,如发现重大问题,及时向院领导或上级主管部门报告；

⒊按照医院财务经管需要和内部控制地要求,确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理.职权明确.互相监督.互相制约.并对所有财务人员按照各自地岗位职责进行检查考核,奖惩分明,公正处事,促使财务经管和会计核算工作规范化.制度化；

⒋制定实施医院增收节支措施.积极组织收入,做到收费规范合理,有依据.有规范；严控各项开支,监督资金使用地合理性.合法性,努力提高资金地使用效率.

⒌运用会计资料,采用科学方法,进行经济预测,找出经济经管中地漏洞和不足之处,提出改进意见和措施,充分挖掘增收节支地潜力,为领导决策当好参谋.

⒍认真贯彻执行《行政事业单位国有资产经管规定》,建立和完善国有资产经管措施,配合相关地职能经管科室,做好国有资产地经管工作.严格执行财产物资采购计划审批制度,建立并严格执行财产物资地购入.领用.维护.报废.转让制度及财产物资地年终清查制度,确保国有资产地完整和安全.

⒎根据医院事业发展计划和年度经营目标,充分估计预期地收益和风险,制定和实施医院长短期融资方案,为医院建设与发展提供优质.高效地资金保障.

⒏制订人才培养计划,建设财会人才梯队.制定财会业务骨干地选拔.培养.使用制度,引入激励和淘汰机制,组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务,遵守职业道德,不断提高财务人员学历层次和职称等级,着力塑造一支高素质.高水平地财会队伍.

⒐积极推进会计信息化建设,在实现所有会计核算及财务经管数据网络化操作地基础上,逐步建立分科室.分工程地固定资产投资分析数据库；收入.成本.结余地效益指标数据库；以及资产.负债.净资产等反映基本财务状况地动态数据库及其分析系统.

二.财务科副科长（兼主管会计）

协组财务科科长工作,重点负责医院日常会计业务处理地监督.审核和指导,保证会计核算资料地及时性.真实性.正确性和完整性.

⒈严格按照《医院会计制度》地规定,设置账簿体系,组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算,编制会计报表.

⒉负责会计电算化日常工作经管,协调各电算化岗位地工作关系.组织软件系统运行环境地建立,确定操作使用人员,并对操作人员地权限作出规定.

⒊负责记账凭证地规范性.会计科目和会计数据地正确性.附件地完整性及会计账表数据地准确性审核.

⒋负责医院年度预决算工作.在对上年度预算执行情况进行全面分析地基础上,根据医院年度经营目标和业务发展地需要,合理预测收支地增减因素,编制医院预算.年终,编制各类会计决算报表,撰写综合分析报告.

⒌负责日常财务分析工作.根据预算执行情况,定期进行财务分析,编写财务分析报告,分析盈亏增减变化原因,提出建设性意见,为领导提供经济决策依据.

⒍严格审查应交纳地个人所得税.公积金.养老金.失业金.医疗保险金等款项,并督促及时办理交纳手续,做到按时.足额上交.

⒎定期与不定期地检查支票.各种收费票据地领取.保管.发放及日常记录工作.

三.出纳岗位

⒈严格遵守财经纪律和国家有关现金经管和银行结算制度,按照规定办理现金收付和银行结算业务,对一切货币资金收.付凭证进行认真复核,对不符合规定地有权拒绝受理或退回要求重制.

⒉遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全.不得用白条抵库,不得挪用资金.保守保险箱密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管.遵守现金库存限额地规定,超过库存限额部分地现金及时存入银行.

⒊保管和使用好有关印章和空白支票.空白收据.随时掌握银行存款余额,严禁签发空头支票；对填写错误地支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用.注销手续.

⒋及时确认记录收付款凭证,核对帐面余额与库存现金,按照规定经管好银行存款,每月与银行对帐,保持双方余额地一致,未达帐项要及时查询.清理.

⒌对收取地各项收入,按实收金额开出收款收据,并将收取地款项及时缴存银行.

四.制证岗位

⒈根据审核无误地各类原始凭证,按医院会计制度规定地会计科目和会计软件地要求,编制和输入记帐凭证.要求科目运用正确,摘要简明扼要并能说明经济业务地内容和来往关系,凭证内容完整,手续齐备.填制及时.

⒉负责打印输出记帐凭证.凭证汇总表及会计报表,同时做好数据备份工作.

⒊期末,运用计算机会计核算系统及时登记总分类帐明细分类账,进行账账.账证.账实核对,保证账账.账证.账实相符.

⒋按照上级规定地统一报表格式和要求编制各类会计报表,做到

数字真实. 计算正确.内容完整.说明清楚.编制及时.

⒌年终,打印会计账簿,整理后归档.

五.稽核岗位

⒈按《会计法》和有关法规.财务制度.收支规范等规定,负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核,包括经济业务地合法性.摘要地规范性.附件地完整性.手续地完备性.会计科目和会计数据地正确性等内容.

⒉对不符实.不合法.不完整.不规范地凭证退还各有关人员更正.补齐,再进行重新填制与审核.

⒊对计算机输出地报表及时进行逻辑性审核,确保会计报表数字.内容与帐薄一致,且表表相符.

⒋及时核对银行账,编制银行存款余额调节表,核实未达账项,保证银行存款账面余额与银行对帐单调节相符.

⒌根据稽核中发现地问题,提出进一步完善会计核算制度,改进会计工作地意见和建议.对稽核中发现地较大问题或可疑现象,主动向科室领导汇报.

六.工资核算岗位

⒈按人事部门通知,编制工资发放名册,及时送交银行按时发放.工资名册要装订成册,按会计档案经管要求妥善保管.

⒉根据经管办提供地绩效工资核算表,与各核算科室上报地奖金分配表进行核对无误后,编制绩效工资发放清册,及时送交银行按时发放.