金螳螂2020年三季度现金流量报告

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金螳螂财务报告分析(3篇)

第1篇一、引言金螳螂（002081.SZ）作为中国建筑装饰行业龙头企业，自成立以来，凭借其精湛的工艺、卓越的品质和专业的服务，赢得了广泛的认可。

本文将通过对金螳螂2021年度财务报告的分析，探讨其财务状况、经营成果和未来发展趋势。

二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构2021年末，金螳螂总资产为460.89亿元，较上年末增长17.06%。

其中，流动资产为279.89亿元，占总资产的60.64%，非流动资产为180.99亿元，占总资产的39.36%。

流动资产中，货币资金为18.27亿元，应收账款为102.68亿元，存货为66.33亿元。

（2）负债结构2021年末，金螳螂总负债为297.27亿元，较上年末增长13.66%。

其中，流动负债为241.89亿元，占总负债的81.69%，非流动负债为55.38亿元，占总负债的18.31%。

流动负债中，短期借款为14.89亿元，应付账款为140.89亿元。

（3）所有者权益2021年末，金螳螂所有者权益为163.62亿元，较上年末增长16.69%。

其中，实收资本为9.89亿元，资本公积为26.69亿元，盈余公积为10.27亿元，未分配利润为97.77亿元。

2. 利润表分析（1）营业收入2021年，金螳螂实现营业收入460.27亿元，较上年末增长22.74%。

其中，装饰业务收入为279.39亿元，增长25.27%；幕墙业务收入为69.83亿元，增长18.27%；其他业务收入为11.05亿元，增长27.89%。

（2）营业成本2021年，金螳螂营业成本为386.47亿元，较上年末增长23.86%。

其中，装饰业务成本为287.89亿元，增长25.82%；幕墙业务成本为66.89亿元，增长17.26%；其他业务成本为31.69亿元，增长28.27%。

（3）净利润2021年，金螳螂实现净利润18.89亿元，较上年末增长30.06%。

其中，归属于上市公司股东的净利润为18.18亿元，增长30.13%。

002081金螳螂2023年三季度财务风险分析详细报告

金螳螂2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为271,889.56万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为28,755.88万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有856,323.39万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕584,433.84万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为691,023.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是788,670.75万元，实际已经取得的短期带息负债为28,755.88万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为739,847.1万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为764,258.93万元，在5年之内偿还的贷款总规模为813,082.57万元，当前实际的带息负债合计为91,705.09万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率相对较高但在下降，如果盈利情况发生逆转会存在一定风险。

资金链断裂风险等级为5级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供934,157.14万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为260,678万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加12,148.85万元，预付款项增加246.5万元，存货增加18,741.53万元，一年内到期的非流动资产增加7,252.02万元，其他流动资产增加1,762.11万元，共计增加40,151.01万元。

苏州金螳螂财务报表分析

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务报告分析（2)１、总资产收益率总资产收益率是净资产与平均总资产的比率,反映企业总资产能够获得净利润的能力,是反映企业资产综合利用效果的指标。

2、计算公式：总资产收益率=净利润／平均总资产×１00％公式中：平均资产总额=［期初资产总额+期末资产总额］ /2, 该指标是站在企业总体资产利用效率的角度来衡量企业盈利能力。

该指标越高，表明资产利用效果越好，整体企业盈利能力越强，经营管理水平越高。

反映了股东和债权人共同提供的资金所产生的利润率。

该公式可以进一步分解成总资产收益率=销售净利率×总资产周转率所以影响该指标的因素可以从这两个方面考虑.金螳螂２01０年-201４年总资产收益率计算表由上述数据可知苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司的总资产收益率在201０年—20１４年之间都在10％左右，但呈现出逐年下降的趋势。

从净利率和平均净资产看逐年是上升的，很难从这两个数据看出影响总资产收益率降低的真正原因，所以还应该从销售净利率和总资产周转率来具体分析影响因素。

其中销售净利率近似的反映了企业控制成本费用的能力，总资产周转率反映了企业运用资产获取销售收入的能力，可以看出总资产周转率是基础,所以应该从总资产周转率来找出企业总资产收益率下降的原因。

（3）1、营业收入毛利率营业收入毛利率是指毛利除以营业收入的比值，它表示每一元营业收入扣除营业成本后，有多少钱可以用于期间费用和形成盈利,该指标是正指标，越高越好。

2、计算公式:营业毛利率=(营业收入净额-营业成本）／营业收入净额×1０0％公式中的营业收入净额是指产品销售收入扣除销售退回、销售折扣与折让后的净额。

该指标越大,企业通过销售获得利润的能力越强.它能更加直观的反映企业主营业务对于利润的创造贡献.金螳螂2010年—2014年销售毛利率计算表由上述计算数据可得出,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司从10年到14年营业收入毛利率呈现上升趋势，分析原因可知营业收入大幅度增长，销售获得收入多，企业获得利润主要就是通过扩大销售收入来实现的,但是由前面净资产收益率和总资产收益率可知，该企业并没有获得更高的盈利，这就需要具体分析该企业期间费用和其他费用开支是否超支合理.（４）1、销售净利率销售净利率是指净利润与营业收入之间的比率。

中国建筑2020年三季度现金流量报告

中国建筑2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为54,425,534.1万元，与2019年三季度的43,625,067.9万元相比有较大增长，增长24.76%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为47752294.30万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的87.74%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了1776783.60万元的资金缺口，
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为56,295,220.3万元，与2019年三季度的48,133,648.4万元相比有较大增长，增长16.96%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的81.91%。

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金螳螂2020年财务分析详细报告

60.03 1.87
2.流动负债构成情况企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的63.1%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的20.67%。
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为2,785,797.87万元，与2019年的2,407,339.6万元相比有较大增长，增长15.72%。2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
0.09 8,938.64 0.29 5,384.19
33.27
21.74 15.68
5.35 0.59 0.45 0.28 0.22 0.13
3.资产的增减变化 2020年总资产为4,500,331.34万元，与2019年的3,947,339.17万元相比有较大增长，增长14.01%。
内部资料，妥善保管
89.14 4,062,918.4 6
90.28
1,860,876.1 2
55.88 2,200,309.5 1
55.74 1,351,779
30.04
内部资料，妥善保管
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应收票据
货币资金
非流动资产
长期应收款固定资产递延所得税资产
388,853.94
306,937.33
427,886.55 85,187.85 86,110.74 38,989.8
交易性金融资产
169,465.07 169,465.07
货币资金
一年内到期的非流动资产
607,775.9 300,838.56

金螳螂2019年度财务分析报告

金螳螂[002081]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况金螳螂2019年资产总额为39,473,391,654.97元，其中流动资产为35,188,032,004.23元，占总资产比例为89.14%；非流动资产为4,285,359,650.74元，占总资产比例为10.86%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，金螳螂2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为74.94%，62.53%和17.27%。

金螳螂2020年上半年财务分析结论报告

金螳螂2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为117,129.05万元，与2019年上半年的127,487.77万元相比有所下降，下降8.13%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为1,097,497.37万元，与2019年上半年的1,118,484.59万元相比有所下降，下降1.88%。

2020年上半年销售费用为20,945.21万元，与2019年上半年的37,245.52万元相比有较大幅度下降，下降43.76%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2020年上半年管理费用为31,163.01万元，与2019年上半年的50,303.71万元相比有较大幅度下降，下降38.05%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.36%，与2019年上半年的3.65%相比有所降低，降低1.29个百分点。

企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。

2020年上半年财务费用为4,591.11万元，与2019年上半年的6,004.75万元相比有较大幅度下降，下降23.54%。

三、资产结构分析2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，金螳螂2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为739,162.53万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。