服务业帐务处理
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
诚信咨询公司9月份记帐凭证
凭证号
摘要
总帐科目 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款 管理费用 库存现金 银行存款 其它应收款 库存现金 库存现金 银行存款
明细帐科目 应交营业税 应交城建税 应交教附费 地方教育附加 个调税 基本户 基本户 基本户 基本户 基本户 印花费 基本户
借方 500.00 35.00 15.00 5.00 10.00
贷方
1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 2 交印花税 2 交印花税 2 交印花税 3 交公司社保款 3 交公司社保款 3 交公司社保款 4 取备用金 4 取备用金
500.00 35.00 15.00 5.00 10.00 270.00 20.00 250.00 1,235.48 428.88 1,664.36 50,000.00
21,800.00 3,000.00
宏达贸易公司 交通费 接待费 电话费 交通费 办公费 职工薪酬 职工薪酬
150.00
3,000.00
150.00 435.00 200.00 130.00 765.00 340.00 340.00 3,332.18 5,032.18 7,128.88 1,235.48
应付职工薪酬 社保费 个人社保费
基本户 基本户
21,800.00
30,000.00
5 收成都兴旺设备制造厂咨询费 银行存款 5 收成都兴旺设备制造厂咨询费 主营业务收入 6 收宏达贸易公司欠款 6 收宏达贸易公司欠款 7 周红报交通费 7 周红报交通费 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 9 李娜报水电费 9 李娜报水电费 库存现金 应收帐款 管理费用 库存现金 管理费用 管理费用 管理费用 库存现金 管理费用 库存现金
第 3 页，共 4 页
附件
第 4 页，共 4 页
明细帐科目 应交营业税 应交城建税 教育费附加
地主教育附加 价格调控基金 房租费 房租费 折旧费 折旧费
借方 1,227.34
贷方
11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 12 摊销房屋租金 12 摊销房屋租金 13 计提固定资产折旧 13 计提固定资产折旧 13 计提固定资产折旧 14 发放本月工资 14 发放本月工资 14 发放本月工资 14 发放本月工资 15 结转收入 15 结转收入 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 17 计提所得税费用 17 计提所得税费用 18 结转所得税费用 18 结转所得税费用
10.00 21,800.00 21,800.00 12,766.71 6,465.52 5,073.85 1,227.34 1,141.07 1,141.07 1,141.07 1,141.07 133,773.80 113,773.80
第 2 页，共 4 页
附件 5
2
源自文库
1 1 2 2
1
1 1 1
10 计提职工工资及社保费管理费用 10 计提职工工资及社保费营业成本
10 计提职工工资及社保费应付职工薪酬 工资 10 计提职工工资及社保费应付职工薪酬 社保费 第 1 页，共 4 页
诚信咨询公司9月份记帐凭证
凭证号
摘要
总帐科目 营业税及附加 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 营业成本 待摊费用 管理费用 营业成本 累计折旧
1,090.00 76.30 32.70 10.90 17.44 1,000.00 1,000.00 216.67 433.34 650.01 7,128.88 428.88 6,690.00
应付职工薪酬 职工薪酬 其它应收款 库存现金 应交税费 主营业务收入 本年利润 本年利润 营业成本 管理费用 营业税及附加 所得税费用 应交税费 本年利润 所得税费用 应交企业所得税 应交个调税 个人社保费
凭证号
摘要
总帐科目 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款 管理费用 库存现金 银行存款 其它应收款 库存现金 库存现金 银行存款
明细帐科目 应交营业税 应交城建税 应交教附费 地方教育附加 个调税 基本户 基本户 基本户 基本户 基本户 印花费 基本户
借方 500.00 35.00 15.00 5.00 10.00
贷方
1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 1 交税 2 交印花税 2 交印花税 2 交印花税 3 交公司社保款 3 交公司社保款 3 交公司社保款 4 取备用金 4 取备用金
500.00 35.00 15.00 5.00 10.00 270.00 20.00 250.00 1,235.48 428.88 1,664.36 50,000.00
21,800.00 3,000.00
宏达贸易公司 交通费 接待费 电话费 交通费 办公费 职工薪酬 职工薪酬
150.00
3,000.00
150.00 435.00 200.00 130.00 765.00 340.00 340.00 3,332.18 5,032.18 7,128.88 1,235.48
应付职工薪酬 社保费 个人社保费
基本户 基本户
21,800.00
30,000.00
5 收成都兴旺设备制造厂咨询费 银行存款 5 收成都兴旺设备制造厂咨询费 主营业务收入 6 收宏达贸易公司欠款 6 收宏达贸易公司欠款 7 周红报交通费 7 周红报交通费 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 8 张强报接待费等 9 李娜报水电费 9 李娜报水电费 库存现金 应收帐款 管理费用 库存现金 管理费用 管理费用 管理费用 库存现金 管理费用 库存现金
第 3 页，共 4 页
附件
第 4 页，共 4 页
明细帐科目 应交营业税 应交城建税 教育费附加
地主教育附加 价格调控基金 房租费 房租费 折旧费 折旧费
借方 1,227.34
贷方
11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 11 计提营业税及附加 12 摊销房屋租金 12 摊销房屋租金 13 计提固定资产折旧 13 计提固定资产折旧 13 计提固定资产折旧 14 发放本月工资 14 发放本月工资 14 发放本月工资 14 发放本月工资 15 结转收入 15 结转收入 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 16 结转成本及费用 17 计提所得税费用 17 计提所得税费用 18 结转所得税费用 18 结转所得税费用
10.00 21,800.00 21,800.00 12,766.71 6,465.52 5,073.85 1,227.34 1,141.07 1,141.07 1,141.07 1,141.07 133,773.80 113,773.80
第 2 页，共 4 页
附件 5
2
源自文库
1 1 2 2
1
1 1 1
10 计提职工工资及社保费管理费用 10 计提职工工资及社保费营业成本
10 计提职工工资及社保费应付职工薪酬 工资 10 计提职工工资及社保费应付职工薪酬 社保费 第 1 页，共 4 页
诚信咨询公司9月份记帐凭证
凭证号
摘要
总帐科目 营业税及附加 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 营业成本 待摊费用 管理费用 营业成本 累计折旧
1,090.00 76.30 32.70 10.90 17.44 1,000.00 1,000.00 216.67 433.34 650.01 7,128.88 428.88 6,690.00
应付职工薪酬 职工薪酬 其它应收款 库存现金 应交税费 主营业务收入 本年利润 本年利润 营业成本 管理费用 营业税及附加 所得税费用 应交税费 本年利润 所得税费用 应交企业所得税 应交个调税 个人社保费