案例介绍 应收账款
企业应收账款案例分析
企业应收账款案例分析【篇一：企业应收账款案例分析】应收账款管理案例案例一、乔伊斯公司应收帐款管理案例分析艾利奥特公司是 60 年代早期一家专门生产服装所用的塑料衣架和塑料扣钳的公司. 庞德先生是该公司的独资所有者. 乔伊斯公司是艾利奥特公司的原材料提供者, 并且乔伊斯公司是艾利奥特公司唯一欠款的客户。
一、艾利奥特公司偿债能力分析主要财务指标年份 1969 0. 72 7.49 5. 19 1967 0. 72 - - 94. 46% 91. 27% 84. 84% 86. 98% 105. 19% 17. 05 10. 45 5. 60 1968 0. 77 8. 18 5. 73 1970 0. 88 6. 00 4. 36 1971 0. 71 5. 09 4. 19 流动比率应收账款周转率流动资产周转率资产负债率产权比率长期资产负债率 11. 37% 18. 52% 8. 32% 16. 40% 6. 68 -20. 25 8. 96% 从下表可以看出, 艾利奥特公司流动比率几年来一直很低, 尚不足 1; 应收帐款周转率越来越低, 导致平均收帐期越来越长, 说明企业应收帐款的收回越来越慢. 同时, 流动资产周转率也越来越低, 参加周转需要补充的流动资产越来越多, 形成资金浪费, 导致企业盈利能力越来越低. 由此可看出, 艾利奥特公司存在严重的资金短缺. 由于资金短缺, 艾利奥特公司不得不把房产作为低押以获得贷款. 且在 1971 年 9 月 30 日卖掉房产来偿还抵押贷款. 但艾利奥特公司仍然没能摆脱资金紧张的困境。
一般来说, 企业债务主要由长期债务组成. 由上表看, 几年来艾利奥特公司的资产负债率都超过 80%以上, 但长期资产负债率却只有 20%不到. 也就是说, 企业资产负债大部分是由于流动资产负债引起的. 再从产权比率看企业资本结构, 1967 年到 1971年资本结构极不稳定.甚至在 1971 年企业负债超过总资产, 已经到了资不抵债的地步. 从案例中可知, 1971 年后半期, 艾利奥特公司主要利用乔伊斯公司提供的卖方信贷和应收帐款代理人提供的款项来维持公司的业务运转. 由此说明了艾利奥特公司面临着很大的财务风险, 企业再举债能力受到严重限制。
应收账款管理典型案例
应收账款管理典型案例小周在一家小型的办公用品公司做销售，他们公司主要给周边的企业和学校提供各种办公用品。
小周人很机灵，业务能力也不错，所以拉了不少客户。
但有一个客户，可让他头疼坏了，这就是大张的公司。
大张的公司规模不算小，之前采购了小周公司一批价值五万块钱的办公用品。
按照合同，是货到后的一个月内付款。
小周想着这么大的公司，应该不会有啥问题，就欢欢喜喜地把货给送过去了。
一个月过去了，小周给大张打电话提醒付款的事儿。
大张在电话里说：“小周啊，我们最近资金有点紧张呢，再缓一缓啊。
”小周心里有点失落，但想着大家都有难处，就说：“行吧，张哥，您尽快啊。
”又过了半个月，小周再打电话，大张开始有点不耐烦了：“小周，你怎么老是催呢？又不是不给你，我们公司这么大，还能差你这点钱？”小周觉得很委屈，自己这是按合同办事啊。
小周就把这事儿跟自己的老板说了，老板说：“你得想办法呀，这钱拖得越久越危险。
”小周想了想，决定去大张的公司当面聊聊。
小周到了大张公司，先找到了负责财务的李姐。
小周很客气地说：“李姐，您看咱们这笔款子，都逾期这么久了，我们公司现在也有资金周转的压力呀。
”李姐叹了口气说：“小周啊，不是我们不想付，是最近公司有几个大项目要投资，资金都被占用了。
”小周就给李姐详细地解释了自己公司的情况，说如果这笔钱再不到账，他们公司给供应商的货款都要拖了，就像多米诺骨牌一样，影响会很严重。
李姐听了小周的话，觉得有点道理。
她就带着小周去找大张，又把情况说了一遍。
大张这时候态度稍微好了点，说：“这样吧，小周，我先给你们付两万，剩下的三万下个月再给你。
”小周虽然心里不太满意，但总比一分钱都拿不到好，就同意了。
小周拿着两万块钱回去交差，老板说：“这事儿还没完呢，下个月那三万得赶紧要回来。
”小周也知道，这就像挤牙膏一样，得一点一点把钱都要回来。
于是，小周在第二个月快到的时候，提前一周就开始给大张发消息，提醒他付款的事儿。
这次大张没有再推脱，到了时间就把三万块钱给小周打了过来。
企业应收账款案例分析
企业应收账款案例分析【篇一：企业应收账款案例分析】应收账款管理案例案例一、乔伊斯公司应收帐款管理案例分析艾利奥特公司是 60 年代早期一家专门生产服装所用的塑料衣架和塑料扣钳的公司. 庞德先生是该公司的独资所有者. 乔伊斯公司是艾利奥特公司的原材料提供者, 并且乔伊斯公司是艾利奥特公司唯一欠款的客户。
一、艾利奥特公司偿债能力分析主要财务指标年份 1969 0. 72 7.49 5. 19 1967 0. 72 - - 94. 46% 91. 27% 84. 84% 86. 98% 105. 19% 17. 05 10. 45 5. 60 1968 0. 77 8. 18 5. 73 1970 0. 88 6. 00 4. 36 1971 0. 71 5. 09 4. 19 流动比率应收账款周转率流动资产周转率资产负债率产权比率长期资产负债率 11. 37% 18. 52% 8. 32% 16. 40% 6. 68 -20. 25 8. 96% 从下表可以看出, 艾利奥特公司流动比率几年来一直很低, 尚不足 1; 应收帐款周转率越来越低, 导致平均收帐期越来越长, 说明企业应收帐款的收回越来越慢. 同时, 流动资产周转率也越来越低, 参加周转需要补充的流动资产越来越多, 形成资金浪费, 导致企业盈利能力越来越低. 由此可看出, 艾利奥特公司存在严重的资金短缺. 由于资金短缺, 艾利奥特公司不得不把房产作为低押以获得贷款. 且在 1971 年 9 月 30 日卖掉房产来偿还抵押贷款. 但艾利奥特公司仍然没能摆脱资金紧张的困境。
一般来说, 企业债务主要由长期债务组成. 由上表看, 几年来艾利奥特公司的资产负债率都超过 80%以上, 但长期资产负债率却只有 20%不到. 也就是说, 企业资产负债大部分是由于流动资产负债引起的. 再从产权比率看企业资本结构, 1967 年到 1971年资本结构极不稳定.甚至在 1971 年企业负债超过总资产, 已经到了资不抵债的地步. 从案例中可知, 1971 年后半期, 艾利奥特公司主要利用乔伊斯公司提供的卖方信贷和应收帐款代理人提供的款项来维持公司的业务运转. 由此说明了艾利奥特公司面临着很大的财务风险, 企业再举债能力受到严重限制。
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验引言应收账款是企业经营中的重要资产之一，对于企业的经营和资金周转起着至关重要的作用。
合理管理和控制应收账款余额，对于提高企业的经营效率、降低风险和保证企业的持续发展具有重要意义。
本文将通过分析国内外的典型案例和成功经验，探讨如何有效地管理和控制应收账款余额。
国内外典型案例分析案例一：美国零售巨头沃尔玛沃尔玛是全球最大的零售企业之一，其成功的应收账款管理和控制经验值得借鉴。
沃尔玛通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.精确的信用风险评估：沃尔玛建立了完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，确保只向信用良好的客户销售商品，并设定了合理的信用额度。
2.严格的账期控制：沃尔玛对客户的账期进行严格控制，确保客户按时付款。
同时，沃尔玛也与供应商进行有效的谈判，争取延长自己的账期，实现了资金的有效运作。
3.强大的供应链管理：沃尔玛通过建立高效的供应链体系，实现了商品的快速流转和库存的精确控制，减少了应收账款的风险。
案例二：中国电信中国电信是中国最大的电信运营商之一，其在应收账款管理和控制方面的成功经验值得借鉴。
中国电信通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.完善的客户信用管理体系：中国电信建立了客户信用管理体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果设定合理的信用额度和账期，确保客户按时付款。
2.强化的催收措施：中国电信采取了一系列严格的催收措施，包括电话催收、上门催收等，确保欠款客户能够及时履行付款义务。
3.提高账款回收效率：中国电信通过引入先进的信息技术和管理系统，提高了账款回收的效率，减少了坏账的发生。
成功经验总结基于国内外典型案例的分析，我们可以总结出以下几点成功经验：1. 建立完善的信用管理体系建立完善的信用管理体系是有效管理和控制应收账款余额的基础。
企业应根据客户的信用状况进行准确评估，并设定合理的信用额度和账期，以确保客户按时付款。
近年来的应收账款案例
近年来的应收账款案例近年来，应收账款案例屡屡出现，给企业经营和财务管理带来了一定的挑战。
应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户应支付但尚未收到款项的账款。
而应收账款案例则是指客户未能按时支付或无法支付的情况，给企业带来了一定的损失和风险。
下面我们将通过几个具体案例来分析近年来的应收账款情况。
首先，某电子科技公司在销售产品后，发现一家客户拖欠了大额的应收账款。
由于该客户是公司的重要合作伙伴，公司在逾期后仍未采取有效的追款措施，导致应收账款持续增加，影响了公司的现金流和经营效益。
经过公司的努力，最终与客户达成了分期付款的协议，解决了应收账款问题。
其次，一家制造业企业在出口产品后，发现国外客户出现了破产的情况，导致大额的应收账款无法收回。
该企业在事前未进行充分的风险评估和客户信用调查，导致了应收账款损失。
为了规避类似风险，企业在出口业务中加强了风险管理，优化了信用管理流程，提高了应收账款的回收率。
另外，一家医疗器械公司在销售产品后，发现部分客户拖欠账款的情况较为严重。
经过公司的调查发现，客户拖欠账款的原因主要是由于客户自身经营困难，导致资金链断裂。
为了解决这一问题，公司与客户进行了深入沟通，帮助客户分析经营状况，提供了合理的账期调整和资金支持，最终成功解决了应收账款问题。
综上所述，近年来的应收账款案例呈现出多样化和复杂化的特点，企业在管理应收账款时需要加强风险防范，优化客户信用管理，加强追款工作，提高应收账款的回收率。
同时，企业还需要与客户建立良好的合作关系，加强沟通，共同应对经营中的风险和挑战，确保企业的经营稳健和可持续发展。
希望通过以上案例的分析，能够帮助企业更好地应对近年来的应收账款情况，提升企业的风险管理能力和经营效益。
应收账款思政案例
思政案例：应收账款的挑战与解决之道
一、案例背景
某中小型企业，近年来在业务扩张过程中，应收账款问题逐渐凸显。
客户拖欠款项，导致公司资金周转困难，严重影响了企业的正常运营。
二、案例分析
1. 缺乏有效的信用管理体系：企业在发展初期，为了迅速扩大市场份额，缺乏对客户的信用评估，导致应收账款质量不高。
2. 合同管理不规范：合同条款模糊，为日后收款埋下隐患。
3. 内部沟通不畅：销售与财务部门之间信息不共享，对应收账款的追踪不及时。
三、解决策略
1. 建立健全信用管理体系：对客户进行信用评估，设立信用额度，降低坏账风险。
2. 规范合同管理：明确合同条款，确保双方权益。
3. 加强内部沟通与协作：建立应收账款管理小组，定期召开会议，加强销售与财务部门的沟通。
4. 完善催收机制：制定合理的催收政策，提高催收效率。
四、案例反思
本案例反映出企业在扩张过程中，对应收账款的管理存在盲区。
企业需建立全面的信用管理体系，提高风险意识，确保应收账款的良性循环。
同时，加强内部沟通与协作，形成全员参与应收账款管
理的良好氛围。
五、启示与建议
1. 企业应重视应收账款管理，将其纳入战略规划。
2. 提高全员风险管理意识，确保各项措施的有效执行。
3. 不断优化完善内部控制体系，降低经营风险。
公司应收账款管理案例
公司应收账款管理案例公司应收账款是指企业在向客户销售商品或提供服务时所形成的应收账款，是企业资金周转的重要组成部分。
有效的应收账款管理可以帮助企业降低坏账风险，提高资金利用效率，促进企业的健康发展。
下面我们就来看一个公司应收账款管理的案例。
某公司是一家规模较大的制造企业，产品主要销售给国内外客户，应收账款规模较大。
在过去的一段时间内，该公司出现了一些应收账款管理方面的问题，导致了资金周转不畅，影响了企业的正常运营。
针对这些问题，公司进行了一系列的改进措施，取得了一定的成效。
首先，公司加强了客户信用风险管理。
针对不同客户的信用情况，制定了不同的信用额度和账期，并建立了客户信用档案。
对于信用较差的客户，采取预付款或者严格的账期管理措施，以降低坏账风险。
这样一来，公司可以更好地控制应收账款的风险，避免出现大额坏账损失。
其次，公司优化了应收账款的催收流程。
建立了严格的催款制度，对于逾期未付款的客户，及时进行电话、短信或邮件催收，并与客户进行沟通，寻求解决方案。
同时，对于长期拖欠款项的客户，采取法律手段进行催收，以保障公司的权益。
通过优化催收流程，公司有效地减少了应收账款的坏账率，提高了资金回笼效率。
另外，公司加强了内部管理和监控。
建立了应收账款管理的相关制度和流程，明确了各部门的责任和权限。
同时，引入了先进的财务软件系统，实现了对应收账款的实时监控和分析，及时发现问题并进行处理。
通过加强内部管理和监控，公司提高了对应收账款的管理效率，减少了管理成本，提高了资金利用效率。
最后，公司加强了客户关系管理。
通过加强与客户的沟通和合作，建立了良好的合作关系，提高了客户的支付意愿和支付能力。
同时，针对不同客户的需求，提供了个性化的服务和解决方案，增强了客户对公司的信任感。
这样一来，不仅能够减少应收账款的逾期情况，还能够提高客户的忠诚度，为公司带来更多的商机。
通过以上的改进措施，该公司成功解决了应收账款管理方面的问题，提高了资金周转效率，降低了坏账风险，为企业的健康发展奠定了良好的基础。
应收账款出现问题的案例
应收账款出现问题的案例
哎呀，今儿个给你们讲个应收账款出现问题的事儿啊。
就说有个小李吧，他开了家小公司。
有一次，他跟一个大客户做了一笔大买卖，本来一切都顺顺利利的。
可谁能想到，到了该收账的时候，问题来了！那客户就跟消失了似的，打电话不接，发邮件不回。
小李那个着急啊，心想：“我这辛苦挣的钱可不能就这么打水漂了啊！”这不就跟咱平时借钱给别人，那人突然联系不上一样让人抓狂嘛！（示例：就像精心养的花儿突然枯萎了一样让人难受。
）
小李没办法，只好找各种办法去催收。
他找了律师咨询，律师说这种情况可麻烦呢，得走好多程序。
他又去客户的公司找，结果人家公司说负责这事的人不在。
哎呀呀，小李都快气炸了！他跟员工抱怨：“这都什么事儿啊！”员工也只能跟着干着急。
（示例：员工们就像热锅上的蚂蚁，团团转却没办法。
）
后来啊，小李好不容易找到了那个客户的一个朋友，通过他终于联系上了那个客户。
那客户居然还理直气壮地说资金紧张，暂时没法还钱。
小李差点没被气晕过去，他真想破口大骂，但还是忍住了，毕竟还想把钱要回来呢。
你们说说，这应收账款出现问题多让人头疼啊！这就好比你准备美餐一顿的时候突然发现菜里有只虫子，那心情一下子就从天堂掉到地狱了！所以啊，大家在做生意的时候，一定要把应收账款这一块重视起来，可别像小李这样给自己惹来这么大的麻烦。
不能只想着把东西卖出去就大功告成了，还得确保能把钱顺顺利利地收回来啊！不然到时候有你哭的！。
上市公司应收账款管理案例
上市公司应收账款管理案例1. 公司A的应收账款管理公司A是一家上市公司，专注于生产和销售电子产品。
为了有效管理应收账款，公司A采取了一系列措施。
首先，他们建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与销售部门和客户进行沟通，确保账款的及时回收。
此外，公司A还采用了一种电子支付系统，使客户能够通过在线支付方式更加便捷地结清账款。
这些措施帮助公司A提高了应收账款的回收率，并加强了与客户的关系。
2. 公司B的应收账款管理公司B是一家制造业公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司B采取了一系列措施。
首先，他们与供应商建立了长期合作关系，以降低采购成本并延长付款期限。
其次，公司B建立了严格的信用控制制度，仅与信誉良好的客户合作，并定期评估客户的信用状况。
此外，公司B还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司B能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
3. 公司C的应收账款管理公司C是一家零售企业，面临着大量的应收账款。
为了加强对账款的管理，公司C采取了一系列措施。
首先，他们与供应商合作，建立了长期的合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司C建立了一个专门的财务团队，负责跟踪和催收应收账款。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司C还采用了一种自动化的账款管理系统，可以及时监控和跟踪账款的回收情况。
这些措施帮助公司C提高了应收账款的回收率，降低了坏账的风险。
4. 公司D的应收账款管理公司D是一家物流公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司D采取了一系列措施。
首先，他们与客户建立了长期合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司D建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司D还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司D 能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
法律应收账款案例分析(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象，是企业资金的重要组成部分。
然而，由于种种原因，应收账款存在坏账风险，给企业带来财务风险。
为了降低风险，企业需要加强对应收账款的管理。
本文将通过一个法律应收账款案例，分析应收账款产生的原因、处理方法以及预防措施。
二、案例背景某A公司是一家从事电子产品销售的企业，近年来业务发展迅速。
2018年，A公司与B公司签订了一份价值100万元的电子产品销售合同。
合同约定，B公司应在签订合同后一个月内支付全部货款。
然而，由于B公司资金紧张，迟迟未支付货款。
A公司多次催收无果，于是向法院提起诉讼。
三、案例分析1. 应收账款产生的原因（1）客户信用风险：B公司因资金紧张，无法按时支付货款，属于信用风险。
（2）合同管理不善：A公司未在合同中明确违约责任，导致在追讨货款时处于被动地位。
（3）催收力度不够：A公司在催收过程中，缺乏有效的催收手段，导致追讨货款困难。
2. 应收账款处理方法（1）法律途径：A公司向法院提起诉讼，通过法律手段维护自身权益。
（2）协商解决：在诉讼过程中，A公司与B公司协商，达成还款协议。
（3）债权转让：A公司将应收账款转让给第三方，以减轻自身资金压力。
3. 应收账款预防措施（1）加强客户信用管理：A公司在签订合同前，应对客户的信用状况进行充分调查，降低信用风险。
（2）完善合同管理：在合同中明确违约责任，确保自身权益。
（3）加强催收力度：A公司应制定有效的催收方案，提高催收成功率。
（4）优化财务结构：A公司应加强现金流管理，降低应收账款比例。
四、案例分析总结本案中，A公司通过法律途径成功追回应收账款，降低了财务风险。
然而，这起案件也暴露出企业在应收账款管理方面存在的问题。
以下是对本案的总结：1. 企业应重视应收账款管理，建立健全的信用评估体系。
2. 完善合同管理，明确违约责任，确保自身权益。
3. 加强催收力度，提高催收成功率。
4. 优化财务结构，降低应收账款比例。
法律追缴应收账款的案例(3篇)
第1篇随着市场经济的发展，企业之间的商业往来日益频繁，应收账款成为企业运营中不可或缺的一部分。
然而，应收账款的管理和追缴也成为企业面临的一大难题。
本文将以某科技有限公司（以下简称“科技公司”）的法律追缴应收账款案例为切入点，探讨企业在追讨应收账款过程中可能遇到的问题及解决方法。
一、案情简介2019年5月，科技公司甲与乙公司签订了一份合同，约定乙公司向甲公司采购一批电子产品，总价款为100万元。
合同约定付款期限为合同签订后30日内。
然而，乙公司在合同签订后并未按约定时间付款。
经过多次催收无果，科技公司甲于2020年2月向乙公司发出律师函，要求其在收到律师函后10日内支付剩余货款。
但乙公司仍然未履行付款义务。
无奈之下，科技公司甲于2020年3月向法院提起诉讼，要求乙公司支付货款及逾期付款利息。
二、法院审理过程法院受理了本案后，依法进行了审理。
在审理过程中，法院主要围绕以下问题进行审理：1. 甲乙双方签订的合同是否合法有效？2. 乙公司是否应当支付货款及逾期付款利息？三、法院判决1. 关于合同效力问题：法院经审理认为，甲乙双方签订的合同符合《中华人民共和国合同法》的相关规定，合同合法有效。
2. 关于货款及逾期付款利息问题：法院认为，乙公司未按合同约定支付货款，构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
因此，法院判决乙公司向甲公司支付货款100万元及逾期付款利息。
四、案例分析本案中，科技公司甲在追讨应收账款过程中，采取了以下措施：1. 发出律师函：在多次催收无果的情况下，科技公司甲向乙公司发出律师函，要求其履行付款义务。
律师函的发出，一方面起到了提醒作用，另一方面也表明了科技公司甲的维权决心。
2. 向法院提起诉讼：在乙公司仍未履行付款义务的情况下，科技公司甲向法院提起诉讼，依法维护自身合法权益。
公司应收款法律案例分享(3篇)
第1篇随着市场经济的快速发展，企业之间的交易活动日益频繁，应收账款作为一种重要的资产形式，在企业发展中扮演着至关重要的角色。
然而，应收账款的管理和回收往往伴随着一定的风险。
本文将分享一个真实的公司应收款法律案例，探讨如何通过法律手段维护企业权益。
一、案例背景某科技有限公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发与销售。
2018年，科技公司与一家名为“X企业”的厂商（以下简称“X企业”）签订了一份价值100万元的软件开发合同。
合同约定，X企业应在合同签订后10日内支付50万元预付款，剩余50万元在软件开发完成后支付。
合同签订后，X企业如约支付了50万元预付款。
然而，在软件开发过程中，X企业以各种理由拖延支付尾款，导致科技公司无法及时收回款项。
经过多次催收无果后，科技公司决定通过法律途径维护自身权益。
二、法律争议在案件审理过程中，X企业提出了以下抗辩：1. 合同履行问题：X企业认为，由于科技公司未能按照合同约定的时间和质量要求完成软件开发，导致其无法按时支付尾款。
2. 不可抗力：X企业声称，在软件开发过程中，遭遇了不可抗力因素，如自然灾害等，导致项目进度延误。
三、法院判决法院经审理后认为：1. 合同履行问题：根据合同约定，科技公司的责任是按照约定的时间和质量要求完成软件开发。
法院经过调查核实，确认科技公司已按照合同约定完成了软件开发任务，不存在违约行为。
2. 不可抗力：X企业未能提供充分的证据证明遭遇了不可抗力因素，因此其抗辩理由不成立。
综上所述，法院判决X企业应按照合同约定支付剩余的50万元尾款，并承担相应的违约责任。
四、案例分析本案中，科技公司通过以下方式成功维护了自身权益：1. 合同签订严谨：科技公司在与X企业签订合同时，明确了双方的权利和义务，为后续维权提供了法律依据。
2. 证据收集充分：科技公司收集了软件开发过程中的相关证据，如项目进度报告、验收报告等，证明其已按照合同约定完成了软件开发任务。
应收账款案例
应收账款案例应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，客户欠下的应收款项。
应收账款的管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
下面我们通过一个实际案例来看一下应收账款管理的重要性以及相关的解决方法。
某公司是一家小型制造企业，主要生产家具产品。
由于市场竞争激烈，公司通常采用信用销售的方式，客户可以在30天内支付货款。
然而，随着市场的竞争加剧，公司的应收账款开始出现逾期支付的情况。
一些客户甚至拖欠了数月之久，给公司的资金流动带来了一定的影响。
首先，公司需要加强对客户的信用管理。
在与客户签订合同之前，对客户的资信状况进行严格的审核，确保客户有偿付能力。
对于信用状况较差的客户，可以要求其提供担保措施，如提供保证金或者第三方担保。
同时，可以对客户的信用额度进行限制，避免过度欠款的情况发生。
其次，公司需要建立健全的应收账款管理制度。
包括建立完善的应收账款管理流程，确保账款的及时回笼。
同时，对逾期未付款的客户进行催款，可以通过电话、短信、邮件等方式进行提醒，及时催促客户付款。
对于长期拖欠的客户，可以考虑采取法律手段进行追讨，保护公司的合法权益。
另外，公司还可以考虑与金融机构合作，通过应收账款质押融资的方式解决资金周转问题。
将应收账款作为质押物，向银行或其他金融机构申请贷款，提前收取货款，减少资金占用时间，提高资金利用效率。
最后，公司需要加强内部管理，建立健全的财务制度。
包括加强内部审计，定期对应收账款进行清理和核对，确保账款的真实性和准确性。
同时，加强内部员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视程度，确保每个环节都能够严格执行相关的管理制度。
综上所述，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
通过加强客户的信用管理、建立健全的应收账款管理制度、与金融机构合作以及加强内部管理，可以有效地解决应收账款管理中存在的问题，提高资金利用效率，保障企业的经营安全。
希望以上案例对您有所帮助，谢谢阅读！。
应收账款会计处理典型案例
应收账款会计处理典型案例一、案例背景。
小帅开了一家超酷的小型电子产品店，名叫“科技小窝”。
他主要向企业和个人出售一些新奇的小电子产品，像智能手环、无线耳机啥的。
二、销售商品产生应收账款的情况。
有一天，一家大公司“潮流先锋企业”来小帅的店里采购了一批价值5000元的智能手环，准备作为员工福利。
因为“潮流先锋企业”是大公司，和小帅商量说先拿货，一个月后再付款。
小帅想，这可是个大客户，以后可能还有更多合作机会呢，就同意了。
这时，在会计处理上，小帅的会计小美就得记账啦。
小美在记账的时候，会按照这样的逻辑来：小帅的“科技小窝”完成了销售，收入增加了。
那就要记：借：应收账款潮流先锋企业5000元。
贷：主营业务收入5000元（这里假设不考虑增值税哦，要是考虑增值税的话，还得加上一笔关于销项税额的记录呢）这个分录的意思就是，“科技小窝”有5000元的钱应该从“潮流先锋企业”那里收回来，同时呢，小帅也因为这笔销售有了5000元的收入。
三、收到部分应收账款的情况。
过了半个月，“潮流先锋企业”给小帅的“科技小窝”转了2000元。
小美又要记账了。
这时候就是：借：银行存款2000元。
贷：应收账款潮流先锋企业2000元。
这个分录就表示，小帅收到了2000元的现金（存入银行了嘛，所以是银行存款增加），同时呢，“潮流先锋企业”欠小帅的钱就少了2000元。
四、应收账款发生坏账的情况（假设情况）又过了几个月，小帅发现“潮流先锋企业”因为经营不善破产了。
经过确认，剩下的3000元可能收不回来了。
这可把小帅心疼坏了。
小美又要进行会计处理啦。
她要把这3000元确认为坏账。
小帅的“科技小窝”得计提坏账准备（如果之前已经计提了一部分坏账准备，这里就涉及到冲减或者补提的问题，咱们先简单假设之前没有计提过）。
借：坏账准备3000元。
贷：应收账款潮流先锋企业3000元。
这个分录就是说，小帅知道这3000元可能收不回来了，那就把“潮流先锋企业”欠的这3000元应收账款给减掉，同时把这3000元当作坏账处理，记到坏账准备这个账户里。
应收账款的典型案例
应收账款的典型案例
嘿，朋友们！今天来给你们讲一个应收账款的典型案例啊！
就说有这么一家公司，姑且叫它 A 公司吧。
A 公司和另一家 B 公司合作，给 B 公司提供了好多好多的货物。
嘿，这可不是小数目啊！然后呢，按照约定，B 公司应该在规定时间内付钱给 A 公司。
但奇葩的事情发生了，B 公司居然拖着不给钱！你说气人不气人！
A 公司的财务人员那叫一个着急啊，整天给
B 公司打电话催，“喂，你们啥时候给钱啊？”B 公司就一直敷衍，“哎呀，再等等，再等等。
”这一等，可就是好几个月过去了。
A 公司的老板这下也坐不住了，亲自出马去找
B 公司老板谈。
老板对着 B 公司老板就说：“咱这生意可不是这么做的呀！我给了你货物，你就得给我钱啊，这不是天经地义的嘛！”B 公司老板还一脸无辜相，“哎呀，我们也有难处啊。
”这不就是找借口嘛！
这时候 A 公司才意识到问题的严重性，这应收账款要不回来，公司的资金可就紧张了啊！这不就如同人没了血液一样嘛！最后没办法，只能通过法律手段来解决。
这多麻烦啊，还得打官司，耗费人力物力和时间！
你说这 B 公司怎么能这样呢？做生意不就得讲诚信嘛！大家可别学 B 公司啊，不然以后谁还敢跟你合作！这件事就告诉我们，对于应收账款得重视起来啊，合同条款得明确清楚，不然出了问题可就麻烦大了！这可不是闹着玩的呀！
我觉得啊，在商业往来中，应收账款就像是一颗定时炸弹，你要是不重视它，不管理好它，随时都可能爆炸，给公司带来大麻烦！所以啊，大家一定得小心谨慎处理应收账款，不能马虎啊！。
企业应收账款案例
企业应收账款案例老张开了一家建材厂，那生意曾经是红红火火的。
有一天，来了个大工程队的老板小李，说要跟老张合作。
小李的工程队正在盖好几栋大楼呢，需要大量的建材。
老张一听，这可是个大买卖啊，心里乐开了花。
老张和小李谈好了，建材先供货，按照工程进度，每个月结算一部分货款。
刚开始的时候，小李还挺守信用的，每个月都按时给老张结一部分钱。
老张就更放心了，每次小李的工程队要货，他都麻溜地给送过去。
可是好景不长啊，过了几个月，小李开始找各种借口拖着不付款了。
一会儿说甲方没给他钱，他也没钱给老张；一会儿又说资金周转有点困难，再缓一缓。
老张心里就有点慌了，这建材的成本可都是自己先垫着的啊，钱收不回来，这厂子的运营都成问题了。
老张没办法，就亲自跑到小李的工程队办公室去要钱。
一进门，就看到小李坐在大办公桌后面，满脸堆笑地说：“老张啊，真对不住，你再给我点时间，这大楼一完工，钱肯定马上到账，到时候我第一时间给你结清。
”老张心里虽然不爽，但想着都合作这么久了，也不想把关系弄僵，就又回去等了。
又过了几个月，大楼都快封顶了，老张还是没收到钱。
这时候，老张厂里的资金链都快断了，工人的工资都差点发不出来。
老张这次可坐不住了，他找了个律师朋友咨询。
律师朋友告诉他，可以给小李发一个催款函，如果还不行就起诉。
老张就按照律师朋友说的，给小李发了个催款函。
没想到，这催款函一发，小李还真有点怕了，赶紧给老张打电话说：“老张啊，你这是干啥呢，咱们这么多年交情了，还发催款函。
我这几天就给你安排一部分钱。
”可是，小李只是给了一小部分钱，剩下的还是继续拖着。
老张这下彻底火了，他决定起诉小李。
这官司一打就是几个月，虽然最后老张胜诉了，法院判决小李必须把欠款都还给老张，但是老张也花费了不少的时间和精力，还搭上了律师费。
而且在打官司的这段时间，他的建材厂因为资金紧张，一些小订单都不敢接，损失了不少潜在的生意。
从这个案例可以看出来啊，企业的应收账款管理可太重要了。
三个案例解读应收账款指标
三个案例解读应收账款指标案例一：A公司拖欠应收账款A公司是一家小型贸易公司，经营规模较小，主要业务是向客户销售商品并提供售后服务。
然而，由于公司管理不善，导致公司的应收账款大量拖欠。
在过去两年的财务报表中，A公司的应收账款占营业收入的比例逐渐增加，已经超过30%。
这表明公司的销售收入无法及时回收，导致公司资金链紧张，无法正常运营。
由于大量的拖欠应收账款，公司必须寻求借款或提前支付供应商以维持日常运营，这进一步加重了公司的财务负担。
案例二：B公司的应收账款周转率下降B公司是一家生产和销售电子产品的大型企业，多年来一直保持良好的盈利能力。
然而，在最近的财务报表中发现，B公司的应收账款周转率下降，从去年的10次降低到今年的6次。
这意味着公司的销售收入无法及时回收，导致了资金的长时间占用。
对于这种情况，B公司的管理层应该及时分析原因并采取措施。
首先，可能是公司的销售政策发生了变化，导致了客户支付账款的延迟。
因此，应该重新评估销售政策，确保客户及时支付欠款。
其次，公司可以考虑与供应商协商，采取一些灵活的贸易方式，如提供贷款或分期付款的选择，以提高客户的付款率。
此外，还可以通过减少库存和优化供应链来缩短销售到收款的时间。
通过这些措施，B公司可以改善应收账款周转率，提高资金回收效率，从而为公司的持续发展提供更好的财务支持。
案例三：C公司的坏账损失上升C公司是一家制造业企业，多年来一直保持良好的盈利能力。
然而，在最近的财务报表中发现，C公司的坏账损失明显上升。
进一步分析发现，C公司的应收账款拖欠时间逐渐增加，信用风险和逾期风险不断上升。
由于没有及时采取措施追回欠款，导致了大量的坏账损失。
针对这种情况，C公司的管理层应及时调整公司的信用政策，加强对客户信用的评估，并设立合理的信用额度。
与此同时，应建立一个完善的催收系统，定期进行客户欠款的跟踪和追讨，确保及时回收欠款。
此外，可以考虑与保险公司合作，购买应收账款保险，降低坏账风险。
应收帐款法律分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某科技公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、技术咨询和信息服务业务。
公司业务范围广泛，涉及政府、企业、个人等多个领域。
近年来，随着公司业务的快速发展，应收账款规模也随之增加。
然而，在2018年，科技公司发现部分应收账款无法收回，导致公司资金周转困难。
为了维护自身合法权益，科技公司决定寻求法律途径解决应收账款问题。
二、案情简介1. 甲方（科技公司）与乙方（客户）于2017年签订了一份技术服务合同，约定甲方为乙方提供软件开发服务，合同金额为100万元。
合同约定，乙方应于项目验收合格后30日内支付全部款项。
2. 2018年3月，项目验收合格，甲方按照合同约定向乙方提供了相应的服务。
然而，乙方在支付款项时，仅支付了60万元，剩余40万元未支付。
3. 甲方多次与乙方协商，要求乙方支付剩余款项，但乙方以各种理由推脱，拒不支付。
4. 甲方于2018年6月向法院提起诉讼，要求乙方支付剩余40万元款项及相应利息。
三、法律分析1. 合同的效力根据《中华人民共和国合同法》第二条，合同是平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
本案中，甲方与乙方签订的技术服务合同符合法律规定，双方主体适格，合同内容真实，形式合法，合同有效。
2. 乙方支付义务根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条，当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
本案中，乙方在合同中明确约定应支付100万元款项，且甲方已按照约定提供了相应的服务。
因此，乙方应按照合同约定支付剩余40万元款项。
3. 逾期付款的违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百一十一条，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。
本案中，乙方未按照合同约定支付剩余款项，构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条，当事人一方违约的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
4. 利息计算根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条，当事人一方违约的，应当按照中国人民银行同期贷款利率支付违约金。
舟山应收账款融资案例
舟山应收账款融资案例舟山是一个以港口贸易为主的城市，拥有发达的海洋经济和外贸业务。
在舟山的外贸业务中，应收账款融资是一种常见的融资方式。
下面是一些关于舟山应收账款融资的案例。
1. 舟山某贸易公司与美国客户签订了一份大额订单，订单金额达到500万美元。
为了保证订单的顺利交付，舟山贸易公司选择了应收账款融资。
他们将应收账款作为抵押，向银行申请贷款。
通过这种方式，舟山贸易公司获得了足够的资金，保证了订单的顺利交付。
2. 舟山某制造企业与欧洲客户签订了一份长期合作协议，协议规定企业每月向客户供应一定数量的产品，并在60天内收到货款。
然而，由于企业的资金压力较大，无法等待60天才能收到货款。
为了解决这个问题，企业选择了应收账款融资。
他们将应收账款转让给银行，获得了一定比例的预付款，解决了资金周转问题。
3. 舟山某纺织企业与国内大型超市签订了一份供应合同，合同规定企业每月向超市供应一定数量的纺织产品，并在30天内收到货款。
然而，由于企业的资金压力较大，无法等待30天才能收到货款。
为了解决这个问题，企业选择了应收账款融资。
他们将应收账款作为抵押，向银行申请贷款，获得了足够的资金，保证了企业的正常运营。
4. 舟山某物流公司为一家大型制造企业提供物流服务，服务费用按能收到服务费用。
为了解决这个问题，物流公司选择了应收账款融资。
他们将应收账款转让给银行，获得了一定比例的预付款，解决了资金周转问题。
5. 舟山某贸易公司与南美客户签订了一份大额订单，订单金额达到1000万美元。
为了保证订单的顺利交付，舟山贸易公司选择了应收账款融资。
他们将应收账款作为抵押，向银行申请贷款。
通过这种方式，舟山贸易公司获得了足够的资金，保证了订单的顺利交付。
6. 舟山某制造企业与亚洲客户签订了一份长期合作协议，协议规定企业每月向客户供应一定数量的产品，并在90天内收到货款。
然而，由于企业的资金压力较大，无法等待90天才能收到货款。
为了解决这个问题，企业选择了应收账款融资。
应收账款法律陷阱案例(3篇)
第1篇一、背景随着市场经济的发展，企业之间的交易活动日益频繁，应收账款作为一种重要的交易手段，在促进企业间合作、提高资金周转效率等方面发挥着重要作用。
然而，在应收账款管理过程中，由于法律法规不完善、企业内部控制不健全等原因，常常出现法律陷阱，给企业带来经济损失。
本文将以一起典型的应收账款法律陷阱案例进行分析，以期提高企业对相关法律风险的认识，加强应收账款管理。
二、案例简介某A公司（以下简称“A公司”）是一家从事货物进出口业务的企业，与某B公司（以下简称“B公司”）长期合作。
2016年，A公司与B公司签订了一份货物购销合同，约定由A公司向B公司供应一批货物，总价款为1000万元。
合同约定，货到付款，付款期限为60天。
B公司在收到货物后，按照合同约定支付了部分款项，剩余款项500万元未支付。
2017年，A公司多次催收未果，遂向法院提起诉讼，要求B公司支付剩余款项及违约金。
在诉讼过程中，B公司提出以下抗辩意见：1. A公司提供的货物存在质量问题，导致B公司无法销售，因此拒绝支付剩余款项。
2. A公司在诉讼过程中，未提供充分证据证明B公司有付款能力。
3. A公司未按照合同约定履行合同义务，导致合同解除。
三、案例分析1. 货物质量问题根据《中华人民共和国合同法》第一百零八条规定，当事人一方履行合同义务不符合约定的，应当按照对方的请求，承担违约责任。
在本案中，B公司提出货物存在质量问题，但未提供充分证据证明。
根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
因此，B公司的抗辩意见不能成立。
2. 付款能力问题根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条规定，当事人一方未支付价款或者报酬的，对方可以请求支付价款或者报酬。
在本案中，A公司已提供充分证据证明B公司有付款能力，包括但不限于B公司的财务报表、银行流水等。
因此，B公司的抗辩意见不能成立。
3. 合同解除问题根据《中华人民共和国合同法》第九十三条规定，当事人一方有下列情形之一的，另一方可以解除合同：（一）未履行主要债务；（二）迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；（三）其他违约行为。
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审计工作底稿编制案例介绍－应收账款
一、会计记录概况
A公司应收账款期初余额13,218,862.71元，期末余额16,321,129.35元。
具体数据见底稿（索引A7-1）。
二、审计目标
（一）确定应收账款是否存在；
（二）确定应收账款是否归被审计单位所有；
（三）确定应收账款的增减变动的记录是否完整；
（四）确定应收账款的计价是否正确；
（五）确定应收账款的披露是否恰当。
三、审计工作底稿编制介绍及相关提示
（一）执行“获取或编制应收账款明细表，复核加计正确并与总账数、报表数及明细账合计数核对是否相符”程序
1、从客户的电脑上直接下载“应收账款”1－12月最末级的科目余额表（包括期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额）；<A7-1>
提示：
审计人员尽可能自行下载数据，避免客户在下载资料后，删除部分发生额。
2、分析明细账余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重分类调整；
提示：
大额的贷方余额，必须查验相关合同和凭证，确认是预收账款，方可重分类调整。
可能是公司利润、销售指标完成较好，财务未将已销售的货物发票入账，故收到回款，形成应收账款期末贷方余额，审计人员应依据发票、运（送）货单的回执，确认调整为收入。
3、复核加计，与报表数、总账和明细账核对相符。
（二）执行“对应收账款进行分析性复核”程序
1、将借方发生额除以1.17与销售收入进行核对，查找差异原因；<A7-1>
提示：
差异原因：
1、与其他业务收入有关；
2、公司现金收付的销售款项未通过应收帐款核算，可以下载银行、现金账，通过对方科目“应收帐款“的排序、归集；
3、公司红冲项目以反方向的借贷处理。
2、按先进先出法测算本年收回期初的应收账款金额，计算占期初金额的比例；
3、确定一年以上的应收账款金额；利用上年底稿，确定2年以上的帐龄应收账款金额；
4、分析测算收回本年的应收账款金额，计算占本年销售额的比例。
提示：
分析计算时，注意负数金额对计算结果的影响，作个别修正。
（三）执行“查验应收账款帐龄分析是否正确”程序
1、向公司索取应收帐款帐龄的明细表；<A7-4>
2、与分析性复核过程中确定的一年以上帐龄的户名及金额进行核对，同时结合上年底稿进一步对一年以上的应收账款的帐龄分析复核；
3、找出差异原因。
提示：
分析性复核是按先进先出法测试的，公司可能按实际的应收款项情况提供。
在查验的基础上，确认公司的帐龄分析。
（四）执行“了解今年的收入循环流程以及应收帐款的内控制度，与去年比较有无变化;对内部控制制度进行符合性测试”程序
1、向公司有关人员了解今年的收入循环流程以及应收帐款的内控制度，与去年比较有无变化；<A7-5>
提示：
从相关部门获取公司的收入循环流程图，或在了解的基础上画出流程图，请客户确认。
2、按公司的内控流程，对信用管理进行符合性调查；<A7-7>
提示：
从相关部门获取信用管理的内容，依据相关条款，抽取适当（包括逾期和未逾期）的样本量进行符合性测试并作记录和取证。
3、按公司的营销人员的绩效奖励机制，对营销人员的奖励进行符合性测试；<A7-8>
提示：
从相关部门获取营销人员绩效奖励的考核办法，依据相关条款，依据考核结果，抽取适当（包括完成与未完成）的样本量进行符合性测试并作记录和取证。
4、按公司的收入确认原则，对收入进行符合性测试。
<I1-4>
提示：
（1）应收账款审计应当与主营业务收入审计相结合，所以在检查应收账款明细发生额、抽查原始凭证时，应当充分关注收入的真实性，所以，替代程序可以从销售合同、销售发票、销售会计记录等查起。
必要时与销售人员、仓库管理人员进行核实，如合同约定由销售方负责发货的，应检查委托运输部门代办运输的托运单、提货单及垫付费用的原始单据；如由销售方送货致购货方的，应检查发货单、送货回单等；如由购货方自行提货，还应检查提货人提供的证件、装卸费单证、准许放行单证等原始凭据，以此确认销售业务和应收账款的真实性、正确性。
（2）抽查原始凭证时，审计人员应当关注：
a.发票金额内容与记账凭证是否一致；
b.发票金额是否已正确计入应收账款；
c.发票品名、规格和数量与合同是否相符；
d.发票品名、规格和数量和仓库发货单（送货单）以及客户回执是否相符；
e.发票品名、规格和数量和运费发票、托运凭据等外部凭据是否相符。
提示：
仓库发货单（送货单）必须是经收货方签字的回执，未有签收的无效。
（五）执行“选取账龄长、金额大的债权进行函证”程序
编制“应收账款函询结果汇总比较和期后回款情况表”。
<A7-8>
提示：
关注是否符合信用管理的期限。
（六）执行“未回函的，可再次复询，如不复询可采用替代审计程序进行检查”程序
结合公司回款情况较好、函证金额占总金额低的特点，在分析性复核的基础上，通过执行期后回款测试的替代程序。
<A7-9>
提示：
关注大额应收账款的回款和询证回函情况。
（七）执行“抽查明细帐发生额，检查原始凭证与账面记录是否相符，检查资金流入来源是否正常，检查有无不属于商品、劳务等结算业务的债权，如有，应作出记录或作必要调整”程序
1、借方发生额的查验与收入的符合性测试一并实施；<I1－4>
2、贷方发生额的查验通过实质性的凭证抽查实施，关注汇款人与明细记录一致。
<A7－11>
提示：
如果回款人和明细记载不一致，可能涉嫌虚假交易或债务重组。
（八）执行“对异常项目及关联方欠款，即使回函相符，仍应取证并审核相关交易合同，判断交易的合法性、真实性”程序
1、在众多客户中查找关联方，编制“关联方应收帐款分析性复核”；<A7-3>
（1）分析关联方期末余额占总体的比例；
（2）分析关联方本期借方发生额占总体的比例；
（3）分析关联方本期贷方发生额的回款情况及占总体的比例。
2、对关联方销售实施收入符合性测试；<I1-7－1>
提示：
对关联方销售真实性的查验尤为重要，需特别关注货物是否真实发出，是否存在季末、年末突击销售，或超常的大额销售。
3、对关联方的销售单价是否公允进行测试。
<I1-7>
提示：
客户为了做销售规模和利润，可能通过不公允的关联交易进行收入或利润的操纵。
（九）执行“分析明细帐余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重分类调整”程序
1、对“应收帐款分析性复核表”按期末余额排序；<A7－1>
2、对贷方余额较大的客户，要查验原始凭证，确认是“预收账款”的情况下，作重分类调整。
提示：
需关注是否客户可能已发货未开票，如是应调整“主营业务收入”。
四、根据上述会计记录及审计思路编制的审计工作底稿。