个人所得税汇算清缴表范本

个人所得税汇算清缴表范本

在中国，每年的3月1日至4月30日是个人所得税汇算清缴的申报期限。随着年度收入和各种扣除项目的变化，个人所得税汇

算清缴表的填写变得越来越重要。这篇文章将介绍个人所得税汇

算清缴表的范本，有助于税务申报的准确性和便捷性。

一、什么是个人所得税汇算清缴？

首先，让我们对个人所得税汇算清缴的概念进行解释。个人所

得税是指自然人从各种来源获得的所得，如工资、薪金、稿费、

特许权使用费、财产租赁收入、利息、股息、红利、房屋转让收

入和遗产等，应纳税的部分就是个人所得税。而个人所得税汇算

清缴是指在一个纳税年度（即每年1月1日到12月31日），在

各种扣除项目已经考虑过后，根据个人所得税计算公式计算税款，并在纳税申报期内按时缴纳税款。

二、填写个人所得税汇算清缴表的必要性

个人所得税汇算清缴表是税务部门核定个人所得税的一个重要

依据，如果填写不规范或遗漏了某些收入或扣除项目，就会导致

应缴税款的不准确，从而影响个人的财务状况。正确地填写个人

所得税汇算清缴表是每个纳税人的责任，也是维护法律纪律的必

要条件。

三、个人所得税汇算清缴表的范本

以下是个人所得税汇算清缴表的范本，共有5个纸质表格，每

个纸质表格含有两页，分别是加负数表和减负数表，都需要填写。为方便读者查看，这里仅截取了其中一个纸质表格作为范例，下

面是表格的说明：

（一）填写说明

1、本表为3份，如有多项相关工资、薪金收入、劳务报酬所

得等逐项列明后超过1个以上（含1个）表格需要填写的，应按

项目分工资、薪金/劳务报酬等不同收入填写各自对应的汇算清缴表。

2、表头内容说明：

①经办机构：填写主管税务机关的具体名称

②合并报表标识：如果有多个汇算清缴表，则勾选；如果只有一个，则不勾选。

③建议核定税款：国家税务局根据纳税人的数据提供的预测税款数值，仅供参考。

④计算表标识：如果使用此汇算清缴表进行计算，请勾选；如果不使用，则不勾选。

⑤纳税人/代扣代缴义务人/纳税义务人名称：填写纳税人或代理理财人或扣缴义务人或纳税义务人的具体名称。

⑥税务登记号码/组织机构代码/社会信用代码：填写纳税人或代理理财人或扣缴义务人或纳税义务人的登记号码、组织机构代码或社会信用代码。

⑦所属报送单位/代扣代缴义务人/纳税义务人的税务机关：填写主管税务机关的具体名称。

⑧手机号码/电话号码：填写纳税人的电话号码。

⑨附表：填写汇算清缴表附表项目的序号。

⑩下一步操作提示：根据实际情况提示其进行下一步操作。

3、汇算清缴表填写内容说明：

①本行填报全年各项收入之和。其中，特许权使用费、财产租赁收入、利息、股息、红利、房屋转让收入、遗产、赠与所得、奖金（含中介服务一次性奖金）、劳务报酬、稿酬、著作权使用费、抵扣的培训费、专项附加扣除中涉及的其他所得项目应分别在附表1的相应项目中详细填报。

②属于城镇居民个人所得税递延纳税的收入项目按照当年享受的递延纳税政策填写。

③个人所得税基本减除费用标准为60000元/年，但遗产、赠与所得应以国家有关规定为准。不属于应税项的不予列示。农村

扶贫、资助、助学等相关收入，在符合规定的年度总额内享受税收优惠，应在税收优惠项目中详细列示。

④全年已弥补以前年度亏损所得应分别填写。

⑤有加计扣除政策的项目，应按照国家税务总局公告要求进行填写。

⑥装修、住房贷款利息、住房租金、子女教育、大病医疗等专项扣除项目按照国家发改委公告要求进行填写。

⑦稳定的生产经营固定活动场所的应纳税土地价值增量，以整年的地价增值额为基数，在应纳税所得额中顺次扣除，并在附表1中详细填报。

⑧加数中填报全年各项加计扣除项之和，详情请参见附件1。

（二）个人所得税汇算清缴表范本

下图是一个纸质表格的范本，每个纸质表格包括加负数表和减负数表两页。该范本截取的是加负数表中的“劳务报酬支出情况”部分。

（三）小结

本文对个人所得税汇算清缴的概念和填写范本进行了详细的介绍，并在汇算清缴表的填写说明和范本中给出了清晰的指导。在提交汇算清缴表前，请认真阅读所填写的每一项，避免遗漏或填写错误。个人所得税是国家的重要税种之一，每个纳税人都应当诚信纳税，自觉维护好个人所得税的纪律。