会计信息系统简答题复习资料
会计信息系统简答题
第一章会计信息系统概论1、会计数据处理技术的3个发展阶段及其特点？阶段：会计单项业务处理阶段、会计数据综合处理阶段、会计数据系统处理阶段特点：利用计算机模仿手工操作，实现那些数据量大、计算重复次数多的专项会计业务核算工作的自动化；综合处理发生在企业各业务环境中得各种会计信息，并为企业内外部各级管理部门提供有关的管理和决策辅助信息，它具有一定的反馈功能，为内部控制、分析、预测和决策提供更为详尽、更为及时的会计信息；在会计中普遍采用的电算方式。
2、会计信息化的意义？首先，实现会计信息化以后，会计信息系统将真正成为企业管理信息系统的一个子系统。
企业发生的各项业务，能够自动从企业的内部和外部采集相关的会计核算资料，并汇集与企业的内部会计信息系统进行实时处理。
会计将从传统的记账算账的局限中解脱出来，从而更大的发挥会计的管理控制职能，让企业经营者和信息使用者可随时利用企业的会计信息对企业的未来财务形势做出合理的预测，为企业的管理和发展做出正确的决策。
其次，对于会计假设中，特别是传统的会计主体不再是拥有实实在在的资金和厂房的企业，它还将包括一些网上的虚拟公司和网络公司，这些公司为了共同的目标，会在短时间结合在一起，当完成特定的目标后会很快解散，它的持续经营、会计分期和货币计量的基本前提都将会受到冲击。
实现会计信息化后，企业网与外界网络实现了互联，会计信息的使用者可以随时获取有关的会计信息。
由于信息技术的全面应用，极大地提高了信息的及时性，信息的预测价值和反馈价值也大大提高，信息的流速也大大加快，有利地促进了经济管理水平的提高。
另外通过会计信息系统直接获取相关数据并进行分析，减少了人为的舞弊现象，从而也大大提高了会计信息的可靠性和信息的质量。
第三，当今的会计软件的处理流程基本上还是模拟手工会计的处理流程而设计的。
实现会计信息化后，会计不再是孤立的系统，而与一个实时处理、高度自动化的系统，它与其他业务系统和外界连接，可以直接从其他系统读取数据，并进行一系列的加工、处理、存储和传输。
会计信息系统部分简答题
会计信息系统部分简答题1、IT环境下财务处理流程的主要角色有哪些？P412、IT环境下和手工环境下账务处理流程的主要差异有哪些？P863、代码设计时应该遵循的原则有哪些？P684、定期集中IT平台的特点是什么？P3265、动态会计平台IT模型的基本要素有哪些？P1266、供应商档案包括哪些内容？试分析“供应商编码”或“供应商名称”将会在哪些处理过程中使用。
P1957、购买商品化会计软件时应该考虑哪些方面？8、会计报表披露的格式有哪些？各有何特点？P3149、会计信息系统审计一般包括哪些流程？每个阶段的工作内容是什么？P35510、会计信息系统实施前的项目准备应该做哪些事情？P33911、会计信息系统中的信息资源包括哪些？P1912、混合集中IT平台适用于什么情况的企业？P32613、计算机方式下的会计报表编制的数据来源是什么？试用图的方式解答。
P35014、计算机信息系统环境对审计有哪些影响？15、简述科目文件、汇总文件、临时凭证文件的作用P9516、简述企业主要对外报送的会计报表在数量上的勾稽关系及对报表生成顺序的影响？P30917、企业可以通过哪些方式取得财务软件？各种获取方式有何优缺点有何风险？P32918、企业组织中的资产一般包括哪些类别，分别在哪些子系统中处理？各自具有哪些特点？P27719、请以你使用过的财务软件为例，简述当凭证业务出现问题时如何改正。
20、请以你使用过的财务软件为例，简述现有的会计软件中，有哪些功能可以用于信息系统的审计？21、人力资源系统包括那两个系统？各自的主要职责是什么？22、如何进行代码设计？23、如何进行数据采集控制？24、如何进行数据输入控制？25、如何理解EDP对审计人员和审计工作的影响？P35226、如何理解系统的特征？系统可以分为哪些类别？简述各种系统的重要功能。
27、如何理解信息的可集成性和层次性？28、如何实施系统安全控制？29、如何实施应用系统开发和维护控制？P36430、如何实施组织与管理控制？P36231、什么是会计数据？什么是会计信息？P932、什么是会计信息系统的实施？分为哪些阶段？P33633、什么是数据流程图？分为哪两种类型？DFD包括哪些符号？34、什么是数据字典？有何作用？包括哪些条目？35、什么是暂估存货、在途存货？为什么采购与付款子系统能够给出暂估明细表和在途明细表？36、实施集中IT平台的特点是什么？P32637、手工方式下的会计报表编制的数据来源是什么？试用图的方式解答。
会计信息系统复习题
会计信息系统复习题一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 会计信息系统的核心功能是（）。
A. 财务报表的生成B. 会计凭证的录入C. 会计信息的存储D. 会计信息的处理2. 会计信息系统的输入数据不包括以下哪一项（）。
A. 原始凭证B. 会计分录C. 财务报表D. 会计政策3. 在会计信息系统中，以下哪项不是会计信息处理的步骤（）。
A. 凭证录入B. 凭证审核C. 凭证打印D. 账簿登记4. 会计信息系统中，账簿的类型包括（）。
A. 总账B. 明细账C. 财务报表D. 所有选项5. 会计信息系统的输出信息不包括以下哪一项（）。
A. 财务报表B. 会计凭证C. 账簿D. 内部控制报告6. 会计信息系统的主要用户不包括（）。
A. 会计人员B. 审计人员C. 管理人员D. 客户7. 会计信息系统的维护工作不包括以下哪一项（）。
A. 数据备份B. 系统升级C. 硬件维护D. 会计政策制定8. 在会计信息系统中，以下哪项不是系统安全措施（）。
A. 用户权限设置B. 数据加密C. 定期审计D. 会计凭证的手工录入9. 会计信息系统中，以下哪项不是系统性能评价的指标（）。
A. 系统响应时间B. 系统稳定性C. 系统兼容性D. 会计政策的执行情况10. 会计信息系统的发展趋势不包括以下哪一项（）。
A. 云计算B. 大数据分析C. 人工智能应用D. 手工账本的回归二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 会计信息系统的功能包括（）。
A. 数据收集B. 数据存储C. 数据处理D. 数据输出2. 会计信息系统的输入数据类型包括（）。
A. 原始凭证B. 会计分录C. 财务报表D. 会计政策3. 会计信息系统的输出信息类型包括（）。
A. 财务报表B. 会计凭证C. 账簿D. 内部控制报告4. 会计信息系统的用户类型包括（）。
A. 会计人员B. 审计人员C. 管理人员D. 客户5. 会计信息系统的维护工作包括（）。
A. 数据备份B. 系统升级C. 硬件维护D. 会计政策制定三、判断题（每题1分，共10分）1. 会计信息系统的核心功能是财务报表的生成。
会计信息系统考试题C及答案
会计信息系统考试题C及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 会计信息系统的核心组成部分是（）。
A. 会计软件B. 会计硬件C. 会计人员D. 会计法规答案：A2. 会计信息系统中，用于记录和存储会计数据的数据库是（）。
A. 财务数据库B. 业务数据库C. 管理数据库D. 操作数据库答案：A3. 在会计信息系统中，下列哪项不是会计数据处理的基本原则？（）A. 准确性B. 及时性C. 完整性D. 保密性答案：D4. 会计信息系统的输入数据包括（）。
A. 原始凭证B. 会计报表C. 会计账簿D. 会计政策答案：A5. 会计信息系统中，用于生成会计报表的模块是（）。
A. 凭证处理模块B. 账簿管理模块C. 报表生成模块D. 财务分析模块答案：C6. 会计信息系统中，用于处理和存储会计信息的硬件设备是（）。
A. 服务器B. 打印机C. 扫描仪D. 路由器答案：A7. 在会计信息系统中，下列哪项不是会计软件的功能？（）A. 数据录入B. 数据处理C. 数据输出D. 网络通信答案：D8. 会计信息系统中，用于记录和存储会计数据的格式是（）。
A. 文本格式B. 图像格式C. 表格格式D. 音频格式答案：C9. 会计信息系统中，用于确保数据安全和完整性的技术是（）。
A. 数据加密B. 数据备份C. 数据恢复D. 数据分析答案：B10. 会计信息系统中，用于提高数据处理效率的措施是（）。
A. 优化算法B. 增加硬件C. 减少用户D. 限制输入答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 会计信息系统的主要功能包括（）。
A. 凭证录入B. 账簿登记C. 报表生成D. 财务分析答案：ABCD2. 会计信息系统中，下列哪些因素会影响系统的性能？（）A. 硬件配置B. 软件设计C. 用户操作D. 网络环境答案：ABD3. 会计信息系统中，下列哪些措施可以提高数据的安全性？（）A. 数据备份B. 数据加密C. 用户权限管理D. 定期检查答案：ABC4. 会计信息系统中，下列哪些是会计数据处理的原则？（）A. 合法性B. 准确性C. 及时性D. 完整性答案：ABCD5. 会计信息系统中，下列哪些是会计软件的组成部分？（）A. 用户界面B. 数据库管理系统C. 应用程序D. 操作系统答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 会计信息系统的目的是提高会计工作的效率和质量。
《会计信息系统》复习题和参考答案
《会计信息系统》复习题一、单项选择题：1．企业级会计信息系统共有D个模块。
①13②14③15④162．企业级会计信息系统最多可以建立 B 套账。
①99②999③1000④任意多3．总账子系统中，会计科目最多可以设置 D 级。
①6②7③8④94．以下工作属于初始化的是 D 。
①填制凭证②凭证汇总③记账④建立会计科目5．填制凭证时，当科目为银行科目，则系统将提示输入 A 。
①结算方式②数量③外币④客户代码6．会计信息系统中，只有 A 才有权利设置操作员。
①账套主管②系统治理员③主办会计④部门负责人7．总账子系统中，任何一级会计科目编码的最大长度都不得超过 D 位。
①7②8③9④108．建立会计科目时，科目中文名称最多可以输入 A 个汉字。
①10②12③13④159．以下工作属于日常账务处理的是 D 。
①建立会计科目②录入期初余额③设置凭证类别④记账10．以下函数中，编制损益表需要的函数是 D 。
①QC②QM③HL④FS11．月底结转损益能否用会计软件的自动转帐功能来实现 AA．能B．不能12．假设一个银行存款科目不要参与计算机银行对帐，那么应设置该科目为 BA．银行类型日记帐科目B．一般类型科目13．在财务报表中求合计数时，公式定义中可用哪个数据来源 BA．行间数据运算B．列间数据运算14．计算机进展会计业务处理与手工进展会计业务处理的方法和流程( B )。
A．完全一样B．不完全一样C．完全不一样D．处理流程一样处理方法不同15．会计信息系统按功能层次划分，可以分为( B )。
A．单用户系统、多用户系统和网络系统B．电子数据处理系统、治理信息系统和决策支持系统C．专用系统和通用系统D．企业单位系统、行政事业单位系统16．系统的主要特点是目标性、层次性、独立性和( C )。
A．开放性B．静止性 C 整体性D．封闭性17.数据处理的根本工作环节是( C )。
A．数据的存储、输出B．数据的加工、传送和输出C．数据的收集、输入、存储、加工、传送和输出D．数据的输入、加工、输出18.机制凭证是指( C )。
会计信息系统复习 名词解释及简答题
《会计信息系统》复习资料名词解释1、ERP系统：ERP2任务，并能提供为进行会计管理、分析、硬件、软件、3、快速原型模型图：P414、科目汇总文件:AIS账务处理子系统中将会计科目代码、类型、余额、发生额、汇总数独立出来，存在同一个文件中，称之为科目余额/发生额文件。
自动按凭证库文件中的科目自动汇总到该文件中，财务分析、报表系统5:6、数据流程图（DFD）: DFD性和信息关联性，它包括：DFD、DD、处理说明。
7、自动转账模块:8、数据字典（DD）91011、会计信息:12、机制凭证:13、静态屏幕审核法: 审核人员通14、: 记录在一定时间内所发生的各项经15、: 在进行账务处理之前，16、系统: 相互作用的若干要素，17、18、账务处理系统:专门的会计核算方法，对各单位（会计主体）的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，从信息系19、二次输入校验法: 通过计算机比较两次输入的凭证是否相20、系统的生命周期:21、信息系统:策的人机结合的系统，即基于计算机的系统22、系统维护:23、自行开发会计软件策略：并完成从需24、结构化设计：是将一个系统分解为若干个彼此具25、顺序编码:26、位数编码:27、分组编码:28、启用日期: 即新设置2930、凭证有痕迹修改:31、专用会计报表软件:32、，是一种基于互联网生成和传输商业报告的33:34、信息系统实施: 是指对企业管理与控制目标和需求进行认真分析，标准化重组，建立项目实施小组，在一把手的指挥下，按照先进的实施方法一步步将管理目简答题1科目删除的条件是指允许删除不用的会计科目，删除时要进行合法性和正确性检查，即有发生额和余额的科目不允许删除。
2系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行与维护阶段3分析数据与信息的关系。
信息是经过加工的，具有一定含义的，对决策有价值的数据。
信息是数据加工的结果，它可以用文字，数字，图形等形式，对客观事物的性质，形式，结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质。
专升本《会计信息系统》名词解释、简答题
专升本《会计信息系统》名词解释、简答题1. 名词解释1.1 会计信息系统会计信息系统是指在会计原则和规范指导下，利用计算机技术和通讯技术，对企业的会计业务进行自动化处理和信息管理的系统。
1.2 数据库数据库是指存储有组织的数据的集合，通过数据库管理系统进行管理和维护，能够实现数据的快速访问和高效的数据处理能力。
1.3 网络技术网络技术是指利用计算机和通信设备以及相应的软件和协议，实现数据交换和通信的技术体系。
2. 简答题2.1 会计信息系统的作用是什么？会计信息系统的作用主要有以下几点：- 提高会计数据的处理效率和准确性。
- 实现会计数据的自动化处理和存储，减少手工操作的错误和工作量。
- 优化会计信息的汇总和报告，提供决策支持和管理控制的依据。
- 加强会计业务的安全性和保密性，防止数据泄露和篡改。
2.2 数据库在会计信息系统中的作用是什么？数据库在会计信息系统中扮演着重要的角色，具有以下作用：- 存储和管理大量的会计数据，包括账务信息、凭证记录等。
- 提供快速的数据检索和查询功能，方便用户获取所需信息。
- 实现数据共享和集中管理，避免数据的冗余和重复存储。
- 支持数据的备份和恢复，确保会计数据的安全性和可靠性。
2.3 为什么会计信息系统需要使用网络技术？会计信息系统需要使用网络技术主要有以下原因：- 实现不同地点之间的数据传输和共享，方便多地点的会计业务处理。
- 提供远程访问会计信息的功能，方便管理层随时获取最新的会计数据。
- 加强系统的安全性和稳定性，通过网络安全控制和监控来保护会计信息的安全。
- 提供高效的通信和协作平台，方便内部员工和外部合作伙伴之间的信息交流和合作。
以上是专升本《会计信息系统》的名词解释和简答题。
如果有需要进一步了解的问题，请随时提出。
会计信息系统简答题
1.数据的定义：数据是人们用符号化的方法对现实世界的记录。
数据表示的是客观事实，是一种真实存在，它必须和客观实体及属性联系在一起才对接收者有意义。
例如，“42%”、“5分”、“800万”2、账务处理的基本特征 1.规范性强（1）有借必有贷，借贷必相等；（2）资产＝负债＋所有者权益；（3）总账余额/发生额=其下属明细余额/发生额之和 2.综合性强.从价值的角度综合、全面反映企业供产销的信息。
3.集成性要求高总账系统只有与其他子系统有机的结合，才能形成完整的会计信息系统。
4.正确性要高.账务系统处理的数据是报表的源泉。
3.销售与收款核算和管理的特点（1）业务频繁，数据量大（2）数据的真实性、准确性要求高（3）销售活动参与者众多，数据的实时性要求高（4）业务内容及核算方法比较复杂，可靠性要求高（5）信息加工的深度要求较高，应具备一定的统计功能，为销售分析预测提供基础数据（6）应具备资料、档案管理的特点（销售合同、销售商品、客户）（7）同其他子系统联系紧密（存货、总账子系统4.自动生成供应商排名的方法 1.获取供应商的评价值。
2.计算出每个指标的实际得分和相应的级别。
3.根据权重计算每个供应商的总评估值。
4.将结果保存在供应商排名文件中。
5.工资系统具有哪些功能模块（1）人事变动模块（2）数据录入模块（3）工资处理模块（4）查询工资模块设计(5)打印输出模块6简述一般控制当中组织控制的内容：将组织作为控制的对象和手段，通过建立具有控制能力的组织结构、采用满足控制要求的组织流程、构筑认同和重视控制的组织文化达到控制的目标，它是其他控制实施和发挥作用的基础。
7.信息系统的基本功能：①数据的收集和输入②信息的存储③信息的传输④信息的加工⑤信息的检索和输出8.账务处理流程中的主要角色①业务人员，即经济业务执行的主体②凭证编制人员:将经济业务转换为会计信息③凭证审核人员：凭证正确性、合法性、合规性进行审核的财会人员④计账与结账人员，将凭证信息转化为账簿信息以及月末进行结账的财会人员⑤查询与分析人员，对企业财务信息、财务状况、经营成果有权查询的人9.简述收款流程：①收款单录入,信息保存到收款单文件②根据收款单文件进行记账，系统自动生成记账凭证并将凭证转入账务处理子系统③录入收款单数据的同时,更新客户文件信息④将销售发票文件和收款单文件（包括预收款记录）进行核销结算⑤根据应收账款情况和企业所采用的坏账准备政策，及时准确计提坏账准备10.价格管理的功能及采购价格获取的方法解决如何管理不同（相同）供应商在不同（相同）时期对不同（相同）产品的报价；如何随时提供给采购部门最新最完整的存货采购价格；如何处理存货的新老报价等等问题。
会计信息系统简答题
会计信息系统简答题简答题：1，简述手工环境下账务处理流程的异同⑴数据处理的起点与终点不同①手工：会计业务处理起点为原始会计凭证，以财会人员编制并上报会计报表为终点。
②IT：起点可以是记账凭证原始凭证或机制凭证，以计算机自动输出和输出固定报表为终点。
⑵数据处理方式不同①手工：记账凭证有不同的财会人员按照选定的会计核算组织程序分别登记到不同的账簿中。
②IT：数据间的运算与归集由计算机自动完成）⑶数据存储方式不同①手工：会计数据存储在凭证，日记账，总账，明细账等纸张中。
②IT：会计数据存储在凭证文件，汇总文件等数据文件中，需要时通过查询或打印机输出⑷对帐的方式不同⑸会计资料的查询统计方式不同2，会计科目编码设计的作用和基本原则⑴作用：便于反映会计间的逻辑关系保证会计科目的唯一性便于计算机处理和分类节省存储空间提高处理速度⑵科目编码设计的基本原则：规定性原则，层次性原则，一致性原则，简短性原则，扩展性原则科目编码的方法：顺序编码位数编码分组编码3，手工帐的账务处理流程及缺陷流程：记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式日记账核算形式缺陷：数据大量重复信息系统不及时准确性差工作强度大4，简述凭证录入模块中应包含哪些正确性检查措施⑴凭证类型和凭证号：不同类型的凭证每月分别从1开始编号，不能重号漏号⑵凭证日期：凭证日期为公历日期，输入日期为非结账月份的日期⑶附单据数：本凭证的附件张数⑷摘要：输入本分录的业务说明，要求简单明了⑸科目：存在性检查，是不是明细帐科目的检查，与凭证类型是否相符的检查⑹金额：自动进行借贷平衡检查5，凭证录入模块中有正确性检查措施的原因在手工条件下，各单位的记账凭证有不同的分类，如收款，付款，转账等，每张凭证具有不同的格式。
在计算机条件下不可能考虑所有凭证凭证类型的凭证格式。
目前总账子系统通常采用的方法是：允许财会人员根据需要设置凭证类型，但一般各种凭证（收款，付款等）均采用统一的凭证格式。
会计信息系统考试题库及答案
会计信息系统考试题库及答案一、单项选择题1. 会计信息系统的核心是（）。
A. 财务报表B. 会计软件C. 会计数据D. 会计流程答案：C2. 在会计信息系统中，以下哪项不是会计数据的来源？A. 销售发票B. 采购订单C. 工资单D. 市场调查报告答案：D3. 会计信息系统的主要功能不包括以下哪项？A. 数据收集B. 数据处理C. 数据存储D. 产品开发答案：D4. 在会计信息系统中，以下哪项不是会计信息输出的类型？A. 财务报表B. 管理报表C. 预算报告D. 产品说明书答案：D5. 会计信息系统的发展趋势不包括以下哪项？A. 网络化B. 智能化C. 标准化D. 去中心化答案：D二、多项选择题6. 会计信息系统的组成部分包括（）。
A. 硬件B. 软件C. 数据D. 人员E. 网络答案：ABCDE7. 会计信息系统的维护包括（）。
A. 硬件维护B. 软件升级C. 数据备份D. 网络安全E. 人员培训答案：ABCDE8. 会计信息系统的实施步骤通常包括（）。
A. 需求分析B. 系统设计C. 系统开发D. 系统测试E. 系统上线答案：ABCDE三、判断题9. 会计信息系统中的数据输入可以完全由计算机自动完成。
（）答案：错误10. 会计信息系统的实施可以提高会计工作的效率和准确性。
（）答案：正确四、简答题11. 简述会计信息系统在企业管理中的作用。
答案：会计信息系统在企业管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是提高会计工作的效率，通过自动化处理减少人工操作，降低错误率；二是加强内部控制，通过系统设置权限和审计跟踪，确保财务数据的安全性；三是支持决策制定，通过提供及时准确的财务信息，帮助管理层做出更合理的经营决策；四是促进信息共享，通过系统整合不同部门的数据，实现信息资源的共享和利用。
五、案例分析题12. 某公司最近实施了一个新的会计信息系统，但员工反映系统操作复杂，影响了工作效率。
请分析可能的原因，并提出改进建议。
会计信息系统复习题
会计信息系统复习题会计信息系统复习题一、选择题1. 会计信息系统是指：A. 记录、处理和报告经济交易的系统B. 仅限于财务会计的系统C. 仅限于管理会计的系统D. 仅限于税务会计的系统2. 会计信息系统的目的是：A. 提供决策支持B. 提供财务报告C. 提高工作效率D. 所有选项都正确3. 下列哪项不是会计信息系统的组成部分？A. 会计记录B. 会计报告C. 会计准则D. 会计控制4. 会计信息系统的核心是：A. 会计准则B. 会计记录C. 会计报告D. 会计控制5. 以下哪项不是会计信息系统的特点？A. 可靠性B. 及时性C. 灵活性D. 高效性二、判断题1. 会计信息系统只包括财务会计的内容。
( )2. 会计信息系统的目的是提供决策支持。
( )3. 会计信息系统的核心是会计记录。
( )4. 会计信息系统的特点之一是高效性。
( )5. 会计信息系统的组成部分包括会计准则、会计记录、会计报告和会计控制。
( )三、简答题1. 请简要解释会计信息系统的定义和作用。
会计信息系统是指记录、处理和报告经济交易的系统。
其作用是提供决策支持、提供财务报告、提高工作效率等。
通过会计信息系统，企业可以及时了解经济交易的情况，为决策提供准确的数据和信息。
2. 请列举会计信息系统的组成部分。
会计信息系统由会计准则、会计记录、会计报告和会计控制组成。
会计准则是制定会计规则和原则的基础，会计记录是记录和处理经济交易的过程，会计报告是将记录的数据转化为财务报表和报告，会计控制是确保会计信息系统的准确性和可靠性。
3. 请简要描述会计信息系统的特点。
会计信息系统具有以下特点：可靠性，即准确、可信赖的信息；及时性，即信息能够在需要时及时提供；灵活性，即能够适应不同企业的需求和变化；高效性，即能够提高工作效率和减少错误。
四、应用题某公司的会计信息系统出现了问题，导致财务报表的数据不准确。
请列举可能导致这一问题的原因，并提出解决方案。
会计信息系统简答题及答案,部分培训资料
会计信息系统简答题及答案,部分1.基础档案的设置需要注意什么问题？A.由于企业基础数据之间存在前后承接的关系，因此，基础档案的设置应遵循一定的顺序。
2.你觉得在固定资产管理子系统中，哪些控制体现了会计的内部控制？A.3.在输入固定资产卡片时，系统有数据完整性的检验吗？如何体现？A.有。
卡片编号：系统根据编码方案自动给出，不能修改，若删除某张卡片，且不是最后一张，系统将保留该卡片好哦，并且不能再使用。
4.应收款管理子系统能够实现哪些票据管理功能？A.可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息、票据处理情况，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等情况。
如果要实现票据的登记薄管理，必须将“应收票据”科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目。
5.论述购销存系统业务处理流程。
A.1、采购管理子系统。
向库存管理子系统传递采购入库单；向应付款管理子系统传递采购发票，形成企业的应付账款；应付款管理子系统为采购系统提供采购发票的核销情况。
2、库存管理子系统。
接收在采购和销售管理子系统中填制的各种出入库单；向存货核算子系统传递经审核后的出入库单和盘点数据；接收存货核算子系统传递过来的出入库存货的成本。
3、存货核算子系统。
接受采购、销售和库存管理子系统中传递的已审核过的出入库单进行记账，并生成记账凭证；向库存管理子系统传递出入库的存货成本；向采购管理子系统和销售管理子系统传递存货信息；接收成本管理子系统中传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。
4、销售管理子系统。
向库存管理子系统传递销售出库单，冲减库存管理子系统的货物现存量，同时库存管理子系统为销售管理子系统提供可供销售存货的现存量；向应收款管理子系统传递销售发票，形成企业的应收账款；应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票的核销情况。
在总账子系统中接收应付款管理子系统、存货核算子系统及应收款管理子系统中生成的记账。
6.如何进行凭证录入和审核？需要注意哪些问题？A.录入凭证。
会计信息系统试题及答案
会计信息系统试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 会计信息系统的核心功能是（）。
A. 数据处理B. 数据存储C. 数据输出D. 数据输入答案：A2. 会计信息系统的输入数据主要来源于（）。
A. 企业内部B. 企业外部C. 政府机构D. 市场调研答案：A3. 会计信息系统的输出结果通常包括（）。
A. 财务报表B. 销售报表C. 库存报表D. 所有以上选项答案：D4. 在会计信息系统中，账簿的建立属于（）阶段。
A. 系统设计B. 系统实施C. 系统维护D. 系统分析答案：B5. 会计信息系统中，数据的准确性和完整性主要依赖于（）。
A. 系统设计B. 数据输入C. 数据处理D. 数据输出答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 会计信息系统的主要特点包括（）。
A. 信息共享B. 自动化处理C. 信息保密D. 信息安全答案：ABD2. 会计信息系统的输出结果可以用于（）。
A. 财务分析B. 管理决策C. 业务流程优化D. 客户关系管理答案：ABC3. 会计信息系统的维护包括（）。
A. 数据备份B. 系统升级C. 用户培训D. 系统测试答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 会计信息系统的建立可以减少会计人员的工作量。
（）答案：正确2. 会计信息系统的建立可以提高会计信息的准确性。
（）答案：正确3. 会计信息系统的建立可以减少会计信息的存储空间。
（）答案：错误4. 会计信息系统的建立可以提高会计信息的安全性。
（）答案：正确5. 会计信息系统的建立可以减少会计信息的输出速度。
（）答案：错误四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述会计信息系统在企业财务管理中的作用。
答案：会计信息系统在企业财务管理中的作用主要体现在：提高会计数据处理的效率和准确性；支持企业内部管理决策；加强内部控制和风险管理；促进企业资源的合理配置。
2. 描述会计信息系统的一般处理流程。
答案：会计信息系统的一般处理流程包括：数据输入、数据存储、数据处理、数据输出、数据分析和报告。
会计信息系统试题及答案
会计信息系统试题及答案一、选择题1. 以下不属于会计信息系统的组成部分的是：A) 会计记录B) 会计报告C) 会计人员D) 会计准则答案：C) 会计人员2. 以下不属于会计信息系统的特点的是：A) 反映经济活动B) 基于规范和程序C) 以会计凭证为主要依据D) 只包括财务信息答案：D) 只包括财务信息3. 会计信息系统的目标不包括以下哪个方面：A) 记录经济活动B) 分析财务状况C) 监督经营活动D) 支持决策-making答案：C) 监督经营活动二、简答题1. 什么是会计信息系统？会计信息系统是指以会计记录、会计报告和会计决策为核心，采用一定的规范和程序进行信息的采集、处理和传递的系统。
它负责记录和报告经济交易和事件，提供可靠、准确的财务信息，为用户的决策提供支持。
2. 请简要说明会计信息系统的组成部分。
会计信息系统主要由以下组成部分构成：- 会计记录：包括原始凭证的记录和分类、账务处理等。
- 会计报告：根据会计记录制作的财务报表和其他会计报告。
- 会计准则：包括会计准则、准则解释和会计政策等，用于规范会计信息系统的操作和报告。
- 会计人员：负责运行和管理会计信息系统的人员，包括会计师和财务人员等。
三、计算题1. 根据以下资料，计算公司在给定时期的净利润：营业收入：100,000元销售成本：40,000元管理费用：10,000元税前利润率：30%所得税率：25%答案：税前利润 = 营业收入 - 销售成本 - 管理费用 = 100,000 - 40,000 - 10,000 = 50,000元所得税 = 税前利润 ×所得税率 = 50,000 × 0.25 = 12,500元净利润 = 税前利润 - 所得税 = 50,000 - 12,500 = 37,500元2. 根据以下数据，计算公司的资产负债率：总资产：200,000元负债总额：80,000元答案：资产负债率 = 负债总额 / 总资产 = 80,000 / 200,000 = 0.4或40%结论：通过以上试题和答案，我们可以了解到会计信息系统的组成部分、特点和目标。
会计信息系统简答题
会计信息系统简答题第一章一、会计数据与会计信息的关系1.会计数据与会计信息是既有紧密联系又有本质区别的两个概念；2.会计信息是通过对会计数据的处理而产生的，会计数据也只有按照一定的要求或需要进行加工或处理，变成会计信息后，才能满足管理的需要，为管理者所用；3.会计数据与会计信息没有截然的界限，有的会计数据对一些会计人员来说是会计信息，对另一些管理人员来说则需要在此基础上进一步加工处理，才能成为会计信息。
二、会计信息的处理特点1.会计信息处理必须符合会计法、会计准则和有关行业的企业制度2.对大量的会计数据进行重复处理3.对原始数据进行简单的算术运算或逻辑判断4.由于数据的分类、汇总、合并、整理等问题较多，故会计数据结构较复杂，需要对会计数据进行严密管理5.会计数据处理的过程和结果要有一定的可审计性，要留有一定的审计线索6.会计数据的安全、正确要求高，要通过一定的手段，保证会计数据的安全、可靠、正确7.会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加以保护，随着电子计算机的应用，会计信息保存的形式从纸质转变为磁性介质，从可视的转变为不可视的。
三、会计电算化的四种应用方式1.单项业务电算化2.多项业务电算化3.整个会计信息系统电算化4.整个管理信息系统的电算化四、手工会计系统和会计信息系统的比较相同点：1.目标一致 2.都要遵循基本的会计理论和会计方法3.共同遵守会计法规和会计法则4.基本工作要求相同5.复式借贷记账的原理相同6.都必须保存会计档案不同点：1.所用的计算工具不同 2.载有数据、信息的媒体不同3.账簿形式和错误更正方法不同4.账务处理程序不同5.账户设置方法和账簿登记方法不同6.会计工作的组织体制不同7.会计人员素质不同8.对账、结账和期末账项调整的方式和方法不同9.内部控制制度不同10.会计系统的设计方法不同第二章五、生命周期法的基本思想它将软件工程学和系统工程的理论和方法引入电算化会计信息系统的研制开发中，采用结构化、模块化，自顶向下地对系统进行分析和设计，具体划分为系统分析、系统设计、系统实施和维护几个阶段。
会计信息系统复习题
第一章会计信息系统概述简答题：1.会计信息系统的数据传递方式有哪些？答：会计信息系统的数据传递方式主要有三种:①集中传递式；是指个子系统之间的数据传递关系，通过一个专门的自动转账系统来实现。
②账务处理中心式；是指各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证直接传递到账务处理子系统.③直接传递式；是指业务子系统首先对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证传递到账务处理子系统进行账务处理.2.什么是会计信息系统的功能结构？财务会计系统主要包括哪些功能子系统？答：会计信息系统的功能结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能,以及各子系统之间相互关系等。
主要的功能子系统有：错误!账务处理子系统；错误!采购于应付子系统；错误!存货子系统；错误!工资核算子系统;错误!固定资产核算子系统；错误!成本核算子系统；○，7销售与应收子系统；○8会计报表子系统。
3.简述ERP体现的先进管理思想。
答：○1体现对整个供应链接资源进行管理;错误!体现精益生产、同步工程和敏捷制造;错误!体现事先计划与事中控制；错误!实现物流与信息流的同步；错误!利用能力模块能量化评估设备的生产能力。
4。
简述什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？答：错误!信息技术环境不同：电算化较少使用网络通信技术，信息化则更多依赖于网络通信技术的支持;错误!系统地位层次不同：会计电算化主要服务于财务部门的核算与管理，而会计信息化则是企业信息化的有机组成部分；错误!系统目标不同:会计电算化强调的是会计数据处理的规范化，而会计信息化则更强调会计输出结果的效率和增值性;错误!信息输入不同：会计点算化条件下输入系统的是记账凭证，数据主要是由财务部门自己输入,而会计信息化的大量数据可以从企业内外其他系统直接获取；错误!数据处理不同：会计电算化主要通过批处理方式处理已发生的数据，而会计信息化使用实时处理数据;错误!信息输出不同：电算化环境下输出主要有显示、打印、磁盘等，信息化环境下出上述方式外更多可以通过网络实现信息传递。
会计信息系统考试复习题及答案
会计信息系统复习题、单项选择题1、信息系统应用体系结构的主流趋势是（ D ）。
A、文件/服务器B、主机系统C、客户/服务器D、浏览器/服务器2、ERP是整合企业管理理念、企业流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨越地区、部门、公司整合实时信息的一种企业管理信息系统。
ERP是（C ）的英文缩写。
A、企业关系过程B、企业重构过程C、企业资源计划D、企业资源绩效评价3、总账子系统是以（ A ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A、经济业务B、信息C、记账凭证D、凭证4、在复杂的会计信息系统开发过程中，通常采用的方法是（ C ）。
a、原型法 B、面向对象法C、结构化方法为主其他方法为辅D、CASE方法5、系统分析阶段的任务是对现行系统提出修改方案，确定新系统的目标和逻辑功能要求，即提出新系统的（ B ）。
A、逻辑模型B、数据流程图C、数据词典D、物理模型6、系统设计包括（ A ）。
A、系统总体设计和详细设计B、系统逻辑设计和物理设计C、系统输入设计和输出设计D、系统数据设计和程序设计 7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（ B ）。
A、可行性研究与计划B、系统分析C、编程与测试D、运行与维护8、在账务处理中，费时最多的瓶颈环节是（ A ）。
A、数据的录入B、数据的处理C、数据的输出D、系统的维护 9、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中（ A ），自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
人、已审核的凭证B、有未记账标志的凭证C、首先按科目代码进行索引D、做好备份 10、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（ B ）后才可以修改。
A、审核人员再审核8、审核人员取消审核C、财务主管签字D、凭证录入人员签字11、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（ C ）的规则。
会计信息系统简答题复习资料
答：（1）在总账中：①指定现金流量科目；②在项目目录中建立了“现金流量项目”项目大类；③在填制凭证时如果涉及现金流量科目，要录入相对应的现金流量项目。
（2）试编制(1)-(10)中的单元公式
①XJLL(,,"借","01","123",2010,,月)
②XJLL(,,"借","02","123",2010,,月)
（3）根据资产负债表模板，按照报表数据处理程序如何生成资产负债表。
①调用相应的资产负债表摸板；②调整资产负债表摸板；③增加表页；④输入关键字；⑤表页重算，生成报表。
3.利润表
在信息化的条件下，如果某企业(假设该企业账套为123)需要编制2011年度本月最终利润表，那么：
(1)在总账系统需要完成那些工作？
⑨PTOTAL(C10:C13)
⑩C9-C14
(3)根据模板，按照报表数据处理程序如何生成现金流量表。
在报表中：①调用现金流量表摸板；②调整报表摸板；③增加表页；④输入关键字；⑤表页重算，生成现金流量表。
2．在信息化的条件下，如果某企业(假设该企业账套为632)需要编制2009年度本月最终资产负债表，那么：
(2)试编制(1)-(10)中的单元公式。
已知会计科目编码为：
会计名称
会计编码
主营业务收入
5101
主营业务成本
5401
主营业务税金及附加
5402
其他业务收入
5102
其他业务支出
5405
函数格式为函数名（“科目编码”，“会计期间”，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]），式中：[ ] 表示该参数可选，可以省略。例如QM(“1001”，月，“借”，001，2011，)，表示001账套2008年度现金科目的本月借方期末余额；FS(“科目”，月，“借”，001，2011，)函数表示是001账套2008年度某科目的本月借方发生额；
会计信息系统简答题
一、会计信息系统的主要功能：书P28；二、工业企业会计信息系统功能结构和应用方案：书P31-34；三、会计信息系统中数据之间的关系？四、会计信息系统的开发的五个阶段和方法是什么？五个阶段：1、系统规划阶段：系统规划阶段的任务是对企业的环境、目标，现行系统的状况进行初步调查，明确现行系统存在的问题，根据企业目标和发展战略，写出可行性项目建议书。
2、系统分析阶段：对现行系统进行详细调查和全面分析，描述现行系统的业务流程，指出现行系统的局限性和不足，对现行系统提出修改方案，确定新系统的目标和逻辑功能要求，即提出新系统的逻辑模型。
这一阶段的主要分析文档是系统分析报告，踏实系统设计的依据，也是未来系统验收的依据。
3、系统设计阶段：将设计的系统付诸实施的阶段。
系统实施是按实施计划分阶段完成的，每个阶段应写出实施进度报告。
系统测试之后写出操作手册、系统测试分析报告等。
4、系统运行和维护阶段。
系统投入运行后，需要经常进行维护和评价，记录系统的运行情况，根据一定的标准对系统进行必要的修改，评价。
系统的工作质量和经济效益。
系统的开发方法：结构化方法为主，其他开发方法为辅。
结构化系统开发方法为结构化方法，是采用自顶向下的方式开发系统的方法，适用于一些组织相对稳定、业务处理过程规范、需求明确且在一定时间内不会发生大的变化的大型复杂系统的开发；原型化方法用于用户需求难以预先确定的情况，通过建立一个简单的满足用户基本需要的原型不断讨论和修改最终建立系统，适用于小型局部系统或处理过程比较简答的系统。
会计信息系统设计过程中代码设计的原则：唯一性、系统性、简明性、稳定性、扩展性、合法合规性。
唯一性：代码与其代表的对象唯一对应。
稳定性：代码一经确定不可随意更改和取消。
简明性：结构尽可能简单，助于记忆。
系统的安全保密设计：1）设立密码权限控制；2）设立权限操作日志；3）系统数据的备份与恢复：4）系统运行系统的自动记录与检查。
五、计算机环境下账务处理流程是怎么样的？一、基础设置包括（一）初始设置，（二）输入基础档案信息（三）录入期初余额；二、编制记账凭证；三、对记账凭证进行审核；四、根据审核过的记账凭证更新到明细账和总账中；五、期末结账：结转本期期末余额，并将本期期末余额转至期初；六、进行期末银行对账，将企业的银行账与银行对账单进行核对，输出银行存款余额调节表已达账项、未达账项等。
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1.系统管理员与账套主管的联系与区别？答：系统管理员：①设置系统操作员，分配其对应权限；②进行企业建账；③监控系统运行，清除异常任务；④保障系统安全运行账套主管：①修改账套部分信息；②确定企业会计核算的规则；③管理企业年度账；④为该账套内操作员分配权限；⑤组织企业业务处理按照即定的流程运行。
区别：除了以上工作内容不同外，还有①系统管理员指定账套主管；②系统管理员是对这个信息系统进行管理，而账套主管仅局限于账套内；③系统管理员不能进行具体的业务处理，而在一个特定的账套内账套主管具有所有的业务处理权限。
应首先建立新年度账，再进行与年度帐相关的其他操作。
2.在新的年度,如何进行跨年度的处理？（1年度帐管理主要包括：简历年度账，年度帐引入和输出，结转上年数据，清空年度帐（2新年度到来时，应首先建立新年度账，再进行与年度帐相关的其他操作。
（3每到年末启用新年度账时，将上年中相关账户的余额结转到新年度账中。
（4引入输出年度帐，年度帐引入和输出的不是整个张涛的全部数据，而针对帐套中的某年数据（5清空年度帐数据，如果错误太多，或不希望将上年余额或其他信息全部结转到下一年度，这是使用清空年度帐数据。
1.某研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。
在传统核算方式下，科目设置方法如下：一级科目为“在研课题费用”，二级科目分为“横向”和“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目的重复率最高。
该单位仅“在研课题”科目下属的明细科目已达2500多个，请用项目管理模块进行核算课题的成本费用和收入情况，如何进行设置？答：项目大类：在研课题项目核算科目：劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费项目分类是：横向课题、纵向课题项目目录：各处所+课题号2.某公司银行存款中的中行存款需要进行美元核算,会计核算选择固定汇率进行核算,如何进行正确的设置,才能够保证正确地进行美元核算。
答：（1）在企业门户-基础档案中设置“美元档案”,设置正确的固定汇率（2）在企业门户-基础档案中设置”中行存款明细科目”,并设置为美元核算（3）在总账-选项中选择按固定汇率核算3.某企业需要加强支票的管理拟利用总账系统中的支票登记簿的功能，供出纳员详细登记支票领用及报销情况。
请你说明要进行那些设置和处理才能够顺利实现支票管理的功能？答：①为银行存款科目设置银行账属性；②设置结算方式时，必须为支票结算方式设置票据管理属性；③在总账的“账簿选项”中设置“支票控制”参数；④领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、备注等信息；⑤经办人持原始单据报销支票时，会计人员填制凭证时，录入相应的结算方式和支票号；⑥根据录入的结算方式和支票号，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期。
1.某企业需要加强支票的管理，拟利用总账系统中的支票登记簿的功能，供出纳员详细登记支票领用及报销情况。
请你说明要进行那些设置和处理才能够顺利实现支票管理的功能？答：①为银行存款科目设置银行账属性；②设置结算方式时，必须为支票结算方式设置票据管理属性；③在总账的“账簿选项”中设置“支票控制”参数；④领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、备注等信息；⑤经办人持原始单据报销支票时，会计人员填制凭证时，录入相应的结算方式和支票号；⑥根据录入的结算方式和支票号，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期。
2.如果某企业凭证需要进行出纳签字，那么需要进行那些正确的设置？答：（1）在科目设置中要指定现金和银行存款科目（2）在总账设置“选项”中，选定“出纳凭证必须由出纳签字”（3）由出纳进行签字审核1.在会计信息系统中记账和结账都是由计算机自动完成的，试分别说明记账和结账之前，系统都自动进行了哪些检查工作？答：记账之前：①凭证是否已审核；②期初余额试算是否平衡；③上月未结账，则不月不能记账。
结账之前：①检查业务是否已全部记账；②检查上月是否已结账；③核对总账与明细账、总账与辅助账、账账是否相符；④对科目余额进行试算平衡；⑤检查损益类账户是否已结转至本年利润；⑥各系统集成应用时，其他各系统是否已经结账。
2.假设总账系统某月已经结账，但是发现该月某张凭证发生错误，需要进行（1）无痕迹的修改；（2）有痕迹的修改；要求修改后重新结账，试分别说明两种情况下，应如何进行处理。
答：无痕迹修改：（1）账套主管取消结账，取消记帐；（2）审核人员取消审核，出纳人员取消出纳签字（3）凭证填制人员进行修改（4）审核人员进行审核，出纳签字（5）记帐（6）结账有痕迹的修改：（1）账套主管取消结账；（2）自动红字冲销该错误凭证；（3）凭证审核人员审核该红字凭证（4）该凭证记帐（5）输入正确的凭证（6）审核、记帐（7）结账3.在信息化条件下，某企业要进行银行对账，需要进行那些程序？答：①录入银行对账期初数据；②录入银行对账单；③银行对账；④查询余额调节表；⑤核销银行账；⑥长期未达账项审计。
4.某企业要利用总账系统中的自动转账的功能进行结转销售成本、计算汇兑损益、结转期间损益、计提所得税、结转所得税的核算，请你说出如何进行设置和结转，企业才能够正确核算。
答：①定义凭证模板，包括结转销售成本、计算汇兑损益、结转期间损益、计提所得税等的自动转账凭证模板；②转账凭证生成前，相关的凭证已经审核记账；③自动转账凭证生成按照一定的顺序，先结转销售成本、汇兑损益、结转期间损益、计提所得税的顺序进行结转，并且需要在前一凭证审核记账后才能进行下一步的结转；④所有的凭证结转生成后审核、记账；⑤总账系统结账。
1.在信息化的条件下，如果某企业(假设该企业账套为888)需要编制2011年度本月现流量表，那么：(1)在总账系统需要进行哪些设置？(2)现金流量项目大类的设置，如下图：按照现金流量表模版，试编制(1)-(10)中的单元公式.如:XJLL(,,"借","01","621",2011,,月)表示取621账套2011年度本月的项目01的现金。
(3)按照报表数据处理程序如何生成现金流量表。
答：（1）在总账中：①指定现金流量科目；②在项目目录中建立了“现金流量项目”项目大类；③在填制凭证时如果涉及现金流量科目，要录入相对应的现金流量项目。
（2）试编制(1)-(10)中的单元公式①XJLL(,,"借","01","123",2010,,月)②XJLL(,,"借","02","123",2010,,月)③XJLL(,,"借","03","123",2010,,月)④PTOTAL(C6:C8)⑤XJLL(,,"贷","04","123",2010,,月)⑥XJLL(,,"贷","05","123",2010,,月)⑦XJLL(,,"贷","06","123",2010,,月)⑧XJLL(,,"借","07","123",2010,,月)⑨PTOTAL(C10:C13)⑩C9-C14(3)根据模板，按照报表数据处理程序如何生成现金流量表。
在报表中：①调用现金流量表摸板；②调整报表摸板；③增加表页；④输入关键字；⑤表页重算，生成现金流量表。
2．在信息化的条件下，如果某企业(假设该企业账套为632)需要编制2009年度本月最终资产负债表，那么：(1)在总账系统需要完成那些工作？(2)试编制(1)-(9)中的单元公式。
a.在UFO报表中，取自总账子系统的取数函数称之为财务函数，其格式为：函数名（“科目编码”，“会计期间”，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]），式中：[ ] 表示该参数可选，可以省略。
例如QM(“1001”，月，“借”，001，2008，)，表示001账套2008年度现金科目的本月借方期末余额。
FS(“科目”，月，“借”，001，2008，)函数表示是001账套2008年度某科目的本月借方发生额。
b.数据合计函数：PTOTAL（A1:C1）表示为A1单元到C1单元之和。
资产负债表一行，资产期末数在UFO报表中为D列；假设所列科目为该企业的全部会计科目) （3）根据资产负债表模板，按照报表数据处理程序如何生成资产负债表。
答：(1)在总账系统需要完成那些工作？①本月所填制的凭证审核记账；②其他子系统结转的相关收入、成本费用已经传递到总账系统，并审核记账；③所有的业务处理完毕，总账已结账。
（本要点3分）(2)试编制(1)-(9)中的单元公式（本要点8分）①QM (“1001”，月，“借”，632，2008，)+ QM (“1002”，月，“借”，632，2008，)+QM (“1012，月，“借”，632，2008，)②QM (“1101”，月，“借”，632，2008，)③QM (“1121”，月，“借”，632，2008，)④QM(“112201”，月，“借”，632，2008，)+QM(“112202”，月，“借”，632，2008，)+QM(“220301”，月，“借”，632，2008，)+QM(“220302”，月，“借”，632，2008，)-QM (“1231”，月，“贷”，632，2008，)⑤QM (“4101”，月，“借”，632，2008，)+ QM (“1403”，月，“借”，632，2008，)+QM(“1243”，月，“借”，632，2008，)+QM(“1406”，月，“借”，632，2008，)+QM (“1231”，月，“借”，632，2008，)+QM(“1404”，月，“借”，632，2008，)-QM(“1404”，月，“贷”，632，2008，) --QM (“1281”，月，“贷”，632，2008，)⑥ PTOTAL(D5:D9)⑦QM (“2001”，月，“贷”，632，2008，)⑧QM (“2201”，月，“贷”，632，2008，)⑨QM(“220301”，月，“贷”，632，2008，)+ QM(“220302”，月，“贷”，632，2008，)+ QM(“112201”，月，“贷”，632，2008，)+ QM(“112202”，月，“贷”，632，2008，) （3）根据资产负债表模板，按照报表数据处理程序如何生成资产负债表。