会计信息系统简答题复习资料

1.系统管理员与账套主管的联系与区别？

答：系统管理员：①设置系统操作员，分配其对应权限；②进行企业建账；③监控系统运行，清除异常任务；④保障系统安全运行

账套主管：①修改账套部分信息；②确定企业会计核算的规则；③管理企业年度账；④为该账套内操作员分配权限；⑤组织企业业务处理按照即定的流程运行。

区别：除了以上工作内容不同外，还有①系统管理员指定账套主管；②系统管理员是对这个信息系统进行管理，而账套主管仅局限于账套内；③系统管理员不能进行具体的业务处理，而在一个特定的账套内账套主管具有所有的业务处理权限。应首先建立新年度账，再进行与年度帐相关的其他操作。

2.在新的年度,如何进行跨年度的处理？

（1年度帐管理主要包括：简历年度账，年度帐引入和输出，结转上年数据，清空年度帐（2新年度到来时，应首先建立新年度账，再进行与年度帐相关的其他操作。（3每到年末启用新年度账时，将上年中相关账户的余额结转到新年度账中。（4引入输出年度帐，年度帐引入和输出的不是整个张涛的全部数据，而针对帐套中的某年数据（5清空年度帐数据，如果错误太多，或不希望将上年余额或其他信息全部结转到下一年度，这是使用清空年度帐数据。

1.某研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。在传统核算方式下，科目设置方法如下：一级科目为“在研课题费用”，二级科目分为“横向”和“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目的重复率最高。该单位仅“在研课题”科目下属的明细科目已达2500多个，请用项目管理模块进行核算课题的成本费用和收入情况，如何进行设置？

答：项目大类：在研课题

项目核算科目：劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费项目分类是：横向课题、纵向课题

项目目录：各处所+课题号

2.某公司银行存款中的中行存款需要进行美元核算,会计核算选择固定汇率进行核算,如何进行正确的设置,才能够保证正确地进行美元核算。

答：（1）在企业门户-基础档案中设置“美元档案”,设置正确的固定汇率

（2）在企业门户-基础档案中设置”中行存款明细科目”,并设置为美元核算

（3）在总账-选项中选择按固定汇率核算

3.某企业需要加强支票的管理拟利用总账系统中的支票登记簿的功能，供出纳员详细登记支票领用及报销情况。请你说明要进行那些设置和处理才能够顺利实现支票管理的功能？

答：①为银行存款科目设置银行账属性；②设置结算方式时，必须为支票结算方式设置票据管理属性；③在总账的“账簿选项”中设置“支票控制”参数；④领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、备注等信息；⑤经办人持原始单据报销支票时，会计人员填制凭证时，录入相应的结算方式和支票号；⑥根据录入的结算方式和支票号，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期。

1.某企业需要加强支票的管理，拟利用总账系统中的支票登记簿的功能，供出纳员详细登记支票领用及报销情况。请你说明要进行那些设置和处理才能够顺利实现支票管理的功能？

答：①为银行存款科目设置银行账属性；②设置结算方式时，必须为支票结算方式设置票据管理属性；③在总账的“账簿选项”中设置“支票控制”参数；④领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、备注等信息；⑤

经办人持原始单据报销支票时，会计人员填制凭证时，录入相应的结算方式和支票号；⑥根据录入的结算方式和支票号，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期。

2.如果某企业凭证需要进行出纳签字，那么需要进行那些正确的设置？

答：（1）在科目设置中要指定现金和银行存款科目

（2）在总账设置“选项”中，选定“出纳凭证必须由出纳签字”

（3）由出纳进行签字审核

1.在会计信息系统中记账和结账都是由计算机自动完成的，试分别说明记账和结账之前，系统都自动进行了哪些检查工作？

答：记账之前：①凭证是否已审核；②期初余额试算是否平衡；③上月未结账，则不月不能记账。

结账之前：①检查业务是否已全部记账；②检查上月是否已结账；③核对总账与明细账、总账与辅助账、账账是否相符；④对科目余额进行试算平衡；⑤检查损益类账户是否已结转至本年利润；⑥各系统集成应用时，其他各系统是否已经结账。

2.假设总账系统某月已经结账，但是发现该月某张凭证发生错误，需要进行（1）无痕迹的修改；（2）有痕迹的修改；要求修改后重新结账，试分别说明两种情况下，应如何进行处理。

答：无痕迹修改：（1）账套主管取消结账，取消记帐；（2）审核人员取消审核，出纳人员取消出纳签字（3）凭证填制人员进行修改（4）审核人员进行审核，出纳签字（5）记帐（6）结账

有痕迹的修改：（1）账套主管取消结账；（2）自动红字冲销该错误凭证；（3）凭证审核人员审核该红字凭证（4）该凭证记帐（5）输入正确的凭证（6）审核、记帐（7）结账

3.在信息化条件下，某企业要进行银行对账，需要进行那些程序？

答：①录入银行对账期初数据；

②录入银行对账单；

③银行对账；

④查询余额调节表；

⑤核销银行账；

⑥长期未达账项审计。

4.某企业要利用总账系统中的自动转账的功能进行结转销售成本、计算汇兑损益、结转期间损益、计提所得税、结转所得税的核算，请你说出如何进行设置和结转，企业才能够正确核算。

答：①定义凭证模板，包括结转销售成本、计算汇兑损益、结转期间损益、计提所得税等的自动转账凭证模板；②转账凭证生成前，相关的凭证已经审核记账；③自动转账凭证生成按照一定的顺序，先结转销售成本、汇兑损益、结转期间损益、计提所得税的顺序进行结转，并且需要在前一凭证审核记账后才能进行下一步的结转；④所有的凭证结转生成后审核、记账；⑤总账系统结账。

1.在信息化的条件下，如果某企业(假设该企业账套为888)需要编制2011年度本月现流量表，那么：

(1)在总账系统需要进行哪些设置？

(2)现金流量项目大类的设置，如下图：