财务管理制度通用最新版

财务管理制度第一章总则第一条目的为保证公司经营活动的正常进行，规范公司内部员工相关的各项费用开支及报销，本着勤俭实效的原则，特制定本规定。

第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。

第三条员工级别本制度所指员工职务级别以总经理定岗规定的为准。

第二章一般程序性规定第四条日常报销发票要求1．发票类型真实合法有效的增值税普通发票、增值税专用发票以及其他真实有效的票据。

2．报销发票要求为了公司节约成本，除以下情形外，员工发生费用应当取得增值税专用发票。

员工发生以下费用，无需取得增值税专用发票的情形：（1）发生的费用为员工福利性质的费用，如餐费、食品费、茶叶、服装鞋帽（劳保用品除外）、通讯费（公司座机电话除外）等。

（2）定额发票，如停车费、过路过桥费等的定额发票。

（3）通用机打发票。

（4）出租车卷式发票或电子发票、火车票、机票行程单。

（5）其他未列明的情形。

提交报销的发票内容必须完整、准确，包括付款公司名称全称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及账号、开票日期、商品名称或服务内容（列清明细）、单价、数量、金额，加盖发票开具单位的发票专用章。

3. 报销票据粘贴在钉钉办公系统提交生成的报销单作为报销原始凭证首页。

费用单据从左至右，从上到下整齐粘贴在A4纸上，A4粘贴纸上方需预留2-3厘米空白用于装订。

如同一申请中的同类费用票据较多，需按不同费用类型分别粘贴在不同的A4纸上，每种类型费用小计金额标注在粘贴单空白处，粘贴发票的顺序应与报销申请单列明的顺序一致。

报销日常费用：报销申请单→按要求粘贴整齐的发票第五条报销人责任报销人对业务的真实合法性负责，发现弄虚作假的，除追回所报款项外，并处以涉及金额1～3倍罚款，从报销款项或者工资中扣除。

情节严重的按公司相关规定处理。

第六条报销时限的规定1.一般以发票开具之日起2个月（含）内应完成报销。

2.涉及跨年度报销的，最长时间不得超过次年1月10日。

第七条发票丢失的规定发票发生丢失的，应提供相关证明文件并由主管部门负责人及总经理审批，按丢失发票金额95%比例报销。

第八条借款的规定1.借款范围限于项目经理活动资金、临时性的应急资金和员工月度借支。

2.借款遵循“前账不清，后账不借”的原则。

3.借款人负责所借款项的合法、合理使用，按前述相关审批规定报销。

4.临时性借款一般应在用款结束后30天以内报销（遇节假日顺延）。

项目经理活动资金年末必须清零。

无正当理由的到期借款，从借款人工资中扣除。

5.试用期员工不允许借款。

6.借款额度：第三章具体费用规定第九条差旅费报销规定1.差旅费是指公司员工离开北京区域到外省工程项目完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、餐费及其他小额杂费（如快递费、退票手续费、文件复印及打印费）等。

2.出差人员在外的个人开支、购物以及游览等非工作需要而开支的一切费用，均由本人自理，不得报销。

第十条市内交通费及车辆费用报销规定1.市内交通费是指北京行政区域内的公共交通费用。

2.携带重要物品、超重物品、超标物品、无合适交通工具、时间紧急可以乘坐出租汽车并报销。

参加公司安排的业务、招待途中的交通费可以报销。

非因公外出办事的市内交通费不予报销，如上下班途中交通费。

3.报销市内交通费时应附报销说明，说明应包含每次出发地、目的地、时间、事由、费用金额等内容，不得汇总说明，需逐一进行说明。

4.车辆费用的报销，指员工因公办事产生的个人车辆加油费、停车过路费以及经公司同意可予报销的维修、保养及保险费。

员工因个人原因产生的车辆费用，公司不承担此费用报销，如员工上下班途中产生的车辆费用（加油费、停车过路费），应由个人承担，公司不予报销。

如使用公司加油卡车辆上下班或者因私产生的车辆费用，根据个人实际产生的费用金额应返还给公司。

车辆费用的报销需员工提供增值税发票及定额发票，并附有对应的车辆行驶里程表。

5.根据实际业务需要，实报实销。

第十一条业务招待费报销规定1.招待费，是指因项目关系招待客户发生的就餐费、娱乐费（项目招待费）以及赠送客户纪念品（项目礼品费）等发生的费用。

2.招待费发生前，必须在钉钉上填写业务费申请表，并注明项目、时间、地点、预计金额等内容，得到批准后再安排招待事宜，否则费用不予报销。

申请审批通过日期晚于实际招待日期得，不予报销。

3.预计发生的单笔业务招待费金额在500元以内的，无需钉钉提交事前审批。

电话或口头经主管负责人同意后，方可发生业务招待，业务招待费报销时需经主管负责人签字确认。

4.为了保证公司、项目部费用考核的准确性，对所有业务报支人员必须另附纸质说明费用支出事由和列出部门，并把陪同人员附后面，谁发生的记谁的账，不得串户。

报销需提供增值税发票，并附消费水单或小票。

确实无法提供发票得，必须附有转账记录、对方开出的收据、联系电话等资料进行作证，无佐证材料得，不予报销。

5.报销额度第十二条通讯费报销规定1.为加强公司通讯及费用管理，控制办公费用，确保通讯畅通，结合公司实际，特制定公司通讯费报销管理规定。

2.凡公司内因业务需要而使用手机的人员根据不同的业务性质和级别给予一定额度的报销。

通讯费用需要员工提供公司抬头的增值税发票，无需员工单独提交报销。

3.报销额度第十三条伙食费及误餐费报销规定1. 公司负责员工的伙食问题，公司办公室员工由公司安排。

项目上员工，由项目负责人安排。

负责食材采购的人员，定期采买食材，所有花销明细列支填写入库明细表，填写内容需包括日期、菜品、数量、金额、经办人及验收人签字。

2. 采买伙食食材时，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，对方无法开具发票的，需提供收款凭证，收款凭证上应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

（根据国家税务总局公告2018年第28号第九条规定）3. 因公外出办事需在外就餐的员工，可以报销中午误餐费，报销标准为30元/人/餐，实报实销。

公司不再为公司办公的管理人员提供早、晚饭安排，早晚饭改为餐补，年底以工资形式支付。

（注：公司管理人员因公外出办事只可以报销中午误餐费，因晚上享受餐补补助，不予报销晚上误餐费。

）第十四条办公费报销规定1. 公司所发生的房租、水电等物业费用，由公司行政专员负责对接并取得增值税专用发票。

2. 办公用品的采购，由公司行政专员每月统一批量采购。

每月10号前，各部门或者项目组在钉钉办公系统提交办公用品采购申请，由采购专员统一采买，取得增值税专用发票。

3. 公司不接受员工报销办公用品费，特殊情形除外。

第十五条其他费用报销规定其他以上未列明的费用，真实合理，经办人凭发票、合同、费用报销审批单、说明性证明文件等报销。

第四章付款采购管理第十六条采购管理规定1. 如果工地物资需要个人采购方式购买，并且此物料不超过3000元（不含3000元），经本部门主管领导和总经理批准后确认购买。

2. 超过3000元（含3000元）的采购，必须公对公签订合同或订单，由采购专员负责采购，不允许个人采购方式购买。

第十七条工程预付款管理规定1. 凡涉及公司各工地物料采购等需要支付的预付款项，需按照规定，与供应商签订采购合同，经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

2. 办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“采购合同”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与合同核对后，方可支付。

第十八条采购合同、发票管理规定1. 合同条款中需明确提供发票种类、税率。

2. 收款方应与发票抬头、合同方保持一致。

3. 金额3000元以上（含3000元）的采购支出，必须签订采购合同。

所有采购合同均应当在钉钉系统提交采购合同申请，审批通过后的采购合同方可执行。

（注：日常行政费用的采购支出，可在网络追溯到电子订单的无需提供采购合同，如在京东上购买办公电脑等。

）4.所有采购合同附件中应包含供应商营业执照复印件、开户许可证复印件、最近一个季度的完税证明（无纳税记录的必须提供纳税申报表）。

5.采购发票原则上应当是增值税专用发票，无法开具增值税专用发票的需要经主管领导及总经理同意。

6.发票明细应与合同中所列商品明细一致，且不超过供应商营业执照中经营范围。

7.增值税发票的开票人、收款人、复核人均应当是真实有效的人名，且开票人和复核人不能为同一个人。

第五章销售发票管理第十九条销售发票管理制度1. 我公司开具的销售发票均为国税增值税发票，票种为普通发票、专用发票。

2. 发票税率：13%、9%、3%3. 公司对外开具的销售发票内容依销售合同中所列相关信息为准；发票中客户名称应与销售合同中列明的甲方名称及付款方一致。

4. 开票原则：如销售合同中标注开具增值税专用发票，需同时提供加盖客户企业公章或财务章的完整、准确的开票信息及附件（增值税一般纳税人资格证明、营业执照副本复印件），以便财务部正确开具相应发票。

5. 开票内容：发票明细应与合同中所列商品明细一致，且不超过我公司经营范围。

6. 开票时间：根据财务到款及工程完工进度，由业务对接人向财务提出开票申请，公司有关领导审批通过后方可开票。

7. 退票换票: 我公司依合同约定开具发票后，如发票票面信息无误，不予退换。

退票重开，需先退回原已开具发票全部联次（普通发票为单联发票联；专用发票为两联），如为甲方提供开票信息错误，还需同时提交经甲方加盖公章或财务章的正确开票信息及税局规定的其他资料。

8. 所有销售合同均应当在钉钉系统提交销售合同申请，审批通过后的销售合同方可执行。

第六章附则第二十条争议解决与未尽事宜1.费用报销时发生的公司政策性争议，员工可提交部门进行申诉，由部门主管提交总经理办公会研究决定，并到财务部进行备案。

2.本制度未尽事宜，由财务部申请召开总经理办公会，批准解决。

第二十一条解释权归属1.本制度由公司财务部负责解释。

2.相关实施细则由制定部门或者核准部门负责解释。

第二十二条财务部权限1.财务部对不按本制度执行的报销事项，有权退回、让其改正、不予报销。

2.财务部对上述报销事项合理性、合规性、节约性有异议的，报销人应配合说明情况，不限于要求提供说明性证明材料等。

第二十三条实施时间本制度自签发开始试运行，年月日起正式施行。

以前相关规定与本制度冲突的，以本制度规定为准。

以下无正文XXXXXX公司财务部202年月日。