财政资金支付与清算041019161639
财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法1.doc
财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法1财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法是以现行《银行账户管理办法》、《支付结算办法》及相关法规制度为基础，与财政国库管理制度改革资金支付管理办法、财政国库管理制度改革资金会计核算办法、财政国库管理制度改革资金非税收入收缴管理办法相配套的，保证财政性资金及时支付与清算，适应财政国库管理制度改革试点发展需要的银行支付清算管理办法。
该办法适用于进行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位财政性资金的银行支付清算。
财政性资金银行支付清算，是指通过中国人民银行和代理银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。
第一节银行支付清算的一般要求财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则；银行在办理支付清算时必须遵守国家的法律、行政法规和财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法的各项管理规定，不得损害社会公共利益。
一、财政资金账户管理（一）国库单一账户体系国库单一账户体系由下列银行账户构成：省财政厅在中国人民银行武汉分行开设的国库单一账户；省财政厅在代理银行开设的预算外资金财政专户和财政零余额账户；省财政厅在代理银行为预算单位开设的预算单位零余额账户、特设专户。
上述账户体系中预算外资金财政专户和特设专户按专用存款账户管理；财政零余额账户和预算单位零余额账户按基本账户管理。
（二）国库单一账户的设立、使用和管理中国人民银行武汉分行为省财政厅开设国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出活动，该账户按收支类型设置总分类账和明细分类账，与财政零余额账户、预算单位零余额账户、特色专户进行清算。
开户时，省财政厅须向中国人民银行武汉分行提交开户申请报告并预留印鉴。
开户申请报告应说明开户依据或开户理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围等情况。
财政资金清算在支付系统中的应用亟待规范
城 转 账 还 是 划 往 异 地 ，财 政 部 门
使 用 的 凭 证 始 终 是 一 式 四联 的预 算 拨 款 凭 证 。 该 凭 证 格 式 是 上 世 纪８ ０年代 规 定 的 ，当时 国库 部 门
连接 ” ，基 本 实现 了核算 业 务 全程 计算 机 自动处 理 、收 入 直达 入 库 、
支付 系统进行 资金 清算 ，国库 资金 基本上 通过 支付 系统进 行划拨 ，完
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
以减少 商业银 行这 方面的 工作 。三 是 可 以加 强 对 库 款 支 拨 的 有 效 监
“ 填 票 日期” ，因为 凭证送 达 的当天
支 出即时到账 、资金 零在途 和风 险 多环节 控制 的建设 目标 ，减 少 了国 库资 金的汇 划环节 ，提高 了资金 的 汇划速 度 ，同时建立 了畅 通的资 金
是 通 过 会 计 部 门进 行 票据 交 换 和 资金 清算 ，第一联 （ 国库 作付 出凭 证 ） 留在 国库 部 门 作 传 票 ，第 二
一
些 问题有 待进一 步规 范。
一
、
财政资金拨款凭证需规范
财政 使用 的预算 拨款 凭证在 支
ＴＣ Ｂ Ｓ核算 业务 后 ，为财政 办理资
金清算均 通过 支付 系统 ，不再 需要 将 第二 、三联凭 证提 交收款单位 开 户银行 （ 国库 不能随 便丢弃 ，只能 将二 、三联 留下 与第 一联附在 一起
废 的凭证 可以随 意撕毁 或丢弃 。预
汇划 渠 道 ，简 化 了资 金 汇划 手 续 ，
使财 政资金 高效运 转 。 虽然 人 民银 行 国库资 金清算 方 式和核 算 系统发生 了很 大变化 ，财
银行 或信 用社 ，第 四联 （ 财政部 门 回单 ）在办 理完业 务之后 加盖转 讫 章 交给财政 部 门 ，这种凭 证一直 使
财政专项资金清理活动方案
财政专项资金清理活动方案汇报人：2023-11-28•活动背景与目的•活动范围与清理对象•清理步骤与方法目录•时间安排与责任分工•宣传教育与监督举报•总结与展望活动背景与目的01CATALOGUE随着财政专项资金使用年限的增长，一些专项逐渐失去了其时效性和必要性，需要进行清理和调整。
近年来，国家对财政专项资金的清理和规范工作越来越重视，要求各级财政部门开展专项资金清理活动。
财政专项资金是指由财政部门拨付给特定部门或项目，用于支持其开展专项工作的专门资金。
背景介绍通过对财政专项资金的清理，可以及时撤销、整合、优化专项资金的使用方向和结构，提高财政资金的使用效益。
通过专项资金清理活动，可以促进政府部门与社会的沟通和互动，增强公众对政府工作的了解和信任。
清理财政专项资金有助于推动政府部门转变职能，优化财政支出结构，更好地服务经济发展和民生保障。
开展财政专项资金清理活动也是落实国家关于深化财政改革、加强财政管理的政策要求，有助于推动国家治理体系和治理能力现代化。
目的与意义活动范围与清理对象02CATALOGUE涉及多个地区和部门涵盖不同领域和项目包括历史遗留项目和当前执行项目活动范围分类按使用时间划分：包括历史遗留项目和当前执行项目按存在问题划分：包括未按规定用途使用、违规转拨、滞留沉淀以及绩效不高等问题按涉及领域划分：包括科技、教育、农业、文化、卫生等各个领域清理对象：未按规定用途使用、违规转拨、滞留沉淀以及绩效不高等财政专项资金。
清理对象与分类清理步骤与方法03CATALOGUE申报问题将自查结果和问题申报给上级主管部门。
总结问题将自查中发现的问题进行汇总和分析，找出问题的根源和解决办法。
开展自查按照自查计划，各单位开展自查工作，发现问题及时整改。
制定自查计划制定详细的自查计划，明确自查的目的、内容、时间及方法。
宣传与培训对自查人员进行宣传和培训，确保他们了解自查的目的、要求和操作方法。
步骤一：自查与申报上级主管部门对各单位的自查报告进行审核，发现问题及时提出整改意见。
第八章 财政总预算的年终清理结算和会计报表的编审
基本数字表 草案收入、支出数字时，则要相应调整旧账，重新办理结账和记入新账。
年终结账实例 （见课本 P81 例预题 算7-1执）行情况说明书
思考： 请比较，结账前后的资产负债表发生了哪些变化？
其他 附 表
该省 1994 年执行结果是：全年实现预算收入 30 亿元，其中消费税 2.50 亿元，增值税
17.6 亿元。全年实现预算支出 16.4 亿元。该省上年预算结余为 2 亿元，其中结转本年支出
数为 1 亿元。中央对该省应补助 0.4 亿元，已拨补助款 0.3 亿元，该省向中央借款额 0.5
亿元。
结算步骤如下：
目的：是划清年度收支，核实收支数字，结清往来款项，以便如实反映全年预算执行结 果，分析全年预算执行情况。
年终清理结算的主要包括： 1、核对年度预算。预算数字是考核决策上办理收支结算的依据，也是进行会计结算的依据。
年终前，各级总预算会计，应配合预算管理部门把本级财政总预算与上、下级财政总预 算和本级各单位预算之间的全年预算数核对清楚。追加追减、上划下划数字，必须在年 度终了前核对完毕。为了便於年终清理，本年预算的追加追减和企业事业单位的上划下 划，一般截止 11 月底为止。各项预算拨款，一般截至 12 月 25 日为止。 2、清理本年各项预算收支。凡属本年的一般预算收入，都要认真清理，年终前必须如数缴 入国库。督促国库在年终库款报解整理期内，迅速报齐当年的预算收入。应在本年预算支领 列报的款项，非特殊原因，应在年终前办理完毕。同时也清理基金预算收支和专用基金收支。 凡属应列入本年的收入，应及时催收，并缴入国库或指定的银行账户。 3、组织征收机关和国库进行年度对账。年度终了后，按照国库制度的规定，支库应设置 10 天的库款报解整理期(设置决算清理期的年度，库款报解整理期相应顺延)。 各经收处 12 月 31 日前所收款项均在“库款报解整理期”内报达支库，列入当年决算。 同时，各级国库要按年度决算对账办法编制收入对账单，分类同级财政部门、征收机关核对 签章。保证财政收入数字的一致。 4、清理核对当年拨款支出。各级总预算会计对本级各单位的拨款支出应与单位的拨款收入 核对清楚。对於当年安排的非包干使用的拨款，其结馀部分应根据具体情况处理。 属於单位正常周转占用的资金，可仍作为预算支出处理；属於应收回的拨款，应及时收 回，并按收回数相应冲减预算支出。属於预拨下年度的经费，不得列入当年预算支出。 5、清理往来款项。各级财政的暂收、暂付等各种往来款项，要在年度终了前认真清理结算， 做到人欠收回，欠人归还。应转作各项收入或各项支出的款项，要及时转入本年有关收支账。 6、清理财政周转金收支。各级财政预算部门或周转金管理机构应对财政周转金收支款项、 上下级财政之间的财政周转金借入借出款项进行清理。同时对於各项财政周转金贷放款进行 清理。财政周转金明细账由财政业务部门核算的，各预算部门或周转管理机构与业务部门的 明细账进行核对，做到帐账相符。 7、进行年终财政结算。各级财政要在年终清理的基础上，结清上下级财政总预算之间的预 算调拨收支和往来款项。 要按照财政管理体制的规定，计算出全年应补助、应上解和应返还数额，与年度预算执 行过程已补助、应上解和应返还数额，与年度预算执行过程已补助、已上解和已返还数额进 行比较，结合借垫款项，计算出全年最後应补或应退数额，填制“年终财政决策结算单”， 经核对无误後，作为年终财政结算凭证，据以入账。 二、年终结算 年终结算是指各级财政部门之间，在年终清理的基础上，按照规定的财政管理体制，结 清上下级财政总预算之间的预算调拨收支和往来款项的活动。 年终结算程序 1、按财政管理体制规定，对上下级财政收支决算进行审核。 2、计算全年应补助款和应上解款。 3、与已补助和已上解数比较，结合借垫款项，计算出全年最后应补或应退数额。 4、填制“年终财政决算结算单”，作为年终财政结算的凭证，进行会计处理。 相关概念 财政管理体制：是指国家在确定中央与地方以及地方各级政府之间的财力分配关系上的 权责制度。是国家管理财政分配的一项根本制度。 各个不同时期的财政管理体制 1985-1987 年，实行划分税种、核定收支、分级包干 1988-1990 年，实行收入递增包干、总额分成等六种不同形式的包干办法 1990-1993 年，部分地区实行分税制试点，大部分地区仍实行财政包干体制。
财政资金的三种支付方式的流程与支付范围
分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围。
(一)财政直接支付的流程和支付范围:1、流程:（1)一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心. （2)财政局国库支付中心审核确认后,开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行.(3）代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具《财政直接支付入账通知书》,送一级预算单位和基层预算单位。
（4）一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。
（5）代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金,按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算.(6）人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内,根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算.2。
支付范围：（1)工资支出：指纳入工资发放范围的所有工资性支出。
(2)商品和服务支出:①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支出（按市财政局最新公布的规定执行）。
②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。
（3）会议费支出:指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支出。
（4）国内及境外学习、考察支出:指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出。
（5）拨款支出（含转移支付支出）:指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出.(6）财政部门确定的应该直接支付的其他项目。
（二）财政授权支付的流程和范围：1.流程:（1)申请和下达用款额度预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划,申请财政授权支付用款额度。
财政部门批准后,分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。
财政资金支付凭证金额合计
财政资金支付凭证金额合计摘要：一、引言二、财政资金支付凭证的含义1.定义2.作用三、金额合计的计算方法1.基本概念2.计算步骤四、注意事项1.准确性2.合规性3.及时性五、结论正文：一、引言财政资金支付凭证是财政部门进行资金支付的重要依据，其中金额合计一项尤为关键。
为了确保资金使用的合理性和规范性，了解财政资金支付凭证金额合计的计算方法和注意事项至关重要。
二、财政资金支付凭证的含义1.定义财政资金支付凭证是指财政部门根据财政预算和有关规定，对财政资金支付事项进行审核、审批，并以书面形式予以确认的凭证。
2.作用财政资金支付凭证是财政资金流转的载体，承载着财政资金的支付、使用和监督等功能。
金额合计是支付凭证的核心内容之一，关系到财政资金的准确、合规和有效使用。
三、金额合计的计算方法1.基本概念金额合计是指财政资金支付凭证中各项支付金额的总和，包括支付给供应商、承包商、劳务人员等各方面的金额。
2.计算步骤（1）根据财政预算和实际需求，明确支付事项及金额；（2）将各项支付金额填入支付凭证；（3）汇总各项支付金额，得出金额合计。
四、注意事项1.准确性金额合计的计算要求准确无误，确保财政资金支付的真实性和合法性。
审核人员要仔细核对支付金额与实际需求是否相符，避免错报、漏报等情况。
2.合规性支付凭证金额合计应遵循财政预算和相关规定的要求，确保财政资金使用的合规性。
审核人员要关注政策法规的变化，严格按照政策要求进行计算。
3.及时性财政资金支付凭证金额合计的计算和审核要注重时效性，确保财政资金的及时支付。
支付部门要与供应商、承包商等密切沟通，掌握支付进度，避免延误。
五、结论财政资金支付凭证金额合计是财政资金支付的重要环节，关系到财政资金的合理、合规和有效使用。
加强对支付凭证金额合计的计算和审核，有助于提高财政资金管理水平，保障财政资金安全。
省级财政资金电子收支清算业务
附件：省级财政资金电子收支清算业务管理办法（暂行）第一章总则第一条为了推进我省财税库银横向联网工作步伐，实现省级财政资金收支清算业务信息化、网络化，确保省级财政资金收支清算业务电子化数据传输安全、规范，根据《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国金库条例实施细则》、《省级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《省级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》等法律法规和制度，制定本办法。
第二条本办法适用于省财政厅、中国人民银行太原中心支行（以下简称人民银行）与省级财政国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）之间各项财政资金电子收支清算业务。
本办法所称电子收支清算业务是指省财政厅、人民银行及代理银行通过电子终端，直接向对方发出收支指令，实现财政资金的收支与清算。
第三条本办法所称的财政资金电子收支清算业务包括：（一）人民银行向财政厅发起的预算收入日报，国库收款，财政直接支付及授权支付申请划（退）款收账通知以及国库存款账户分户对账单等电子数据的传输业务；（二）财政厅向人民银行发起的库款支拨，财政直接支付汇总清算通知，财政授权支付汇总清算额度通知以及国库存款账户分户余额调节表等电子数据的传输业务；（三）财政厅向代理银行发起的财政直接支付通知，财政直接支付汇总清算以及财政授权支付汇总清算额度通知等电子数据的传输业务；（四）代理银行向人民银行发起的财政直接支付及授权支付划（退）款申请等电子数据的传输业务。
第四条本办法下列用语的含义为：（一）“发起方”，是指发起电子收支指令的部门，发起方可以是财政厅、人民银行或代理银行；（二）“接收方”，是指电子收支指令的接收部门，接收方可以是财政厅、人民银行或代理银行；（三）“电子终端”是指发起方用以发送电子收支指令的计算机；（四）“电子收支指令”，是指发起方通过电子终端发出的，要求接收方无条件将确定的金额接收并进行相应处理的命令。
第五条发起方对发出的电子收支指令数据的真实性、完整性和有效性负责。
财政资金支付与清算
财政资金支付与清算财政资金的银行支付与清算，是指通过中国人民银行及商业银行的资金汇划系统，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为。
第一节银行与账户一、国库单一账户体系国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局在中国人民银行杭州中心支行开设的国库单一账户，市财政局在商业银行开设的财政零余额账户和财政专户，市财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户和特设专户。
上述账户体系中国库单一账户、财政专户和预算单位特设专户按专用存款账户管理。
二、代理银行具体承办财政国库集中支付与资金清算业务的商业银行为财政国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）。
代理银行通过中国现代化支付系统（以下简称支付系统）及本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政资金的支付与清算。
代理银行应当及时、准确办理财政资金的支付与清算业务，及时解决资金汇划中出现的问题。
代理银行应当具备以下条件：（一）持有银监会核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照。
（二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统内支付实时到账，跨系统汇划应通过支付系统等资金渠道及时划出。
（三）内部管理规范，内部制度健全，具有严密的操作规程，并有相应的业务部门和专业工作人员。
（四）中国人民银行杭州中心支行和市财政局规定的其他条件。
三、账户性质及管理规定（一）账户性质根据账户管理暂行办法等有关规定，市财政局在代理银行开设的财政零余额账户属专用存款账户。
预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户应按基本存款账户性质管理，未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户按具有提现功能的专用存款账户管理。
（二）账户开设要求1．代理银行为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户,代理银行须审核以下资料:预算单位机构设臵的批准文件;市财政局同意其在代理银行开户的文件;预算单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的印鉴一致);《人民币银行结算账户管理办法》中规定的其他资料。
财政资金支付审核情况说明
财政资金支付审核情况说明财政资金的支付审核是保障财政资金合理、合规、安全使用的重要环节。
为了加强财政资金管理，提高资金使用效益，我们对财政资金支付审核工作进行了深入细致的审查。
以下是关于本次财政资金支付审核情况的详细说明。
一、审核背景随着经济的发展和各项事业的推进，财政资金的规模不断扩大，资金使用的领域和项目日益增多。
为了确保财政资金能够真正用于支持经济社会发展的重点领域和关键环节，保障资金使用的合法性、规范性和效益性，我们开展了此次财政资金支付审核工作。
二、审核范围本次审核涵盖了具体时间段内的所有财政资金支付项目，包括但不限于部门预算支出、专项资金支出、政府采购支出等。
审核对象涉及具体部门或单位名称等多个部门和单位。
三、审核依据审核工作主要依据以下法律法规和政策文件：1、《中华人民共和国预算法》及其实施条例，明确了财政资金的预算编制、执行和监督等方面的规定。
2、相关的财务管理制度和内部控制制度，规范了资金支付的流程和审批权限。
3、专项资金管理办法，确保专项资金专款专用，符合特定的政策目标和使用要求。
四、审核内容1、预算执行情况审核财政资金支付是否符合预算安排，是否存在超预算支出或无预算支出的情况。
对于预算调整事项，审查其调整程序是否合规，调整依据是否充分。
2、资金用途检查资金支付是否符合规定的用途，是否存在挪用、截留资金的现象。
特别关注专项资金的使用方向，是否达到预期的政策效果。
3、审批程序审核资金支付的审批流程是否完整，审批权限是否明确，审批手续是否齐全。
对于重大资金支付项目，审查是否经过集体决策或必要的论证程序。
4、财务凭证查验相关的财务凭证，包括发票、合同、验收报告等，核实其真实性、合法性和完整性。
确保财务核算准确无误，资金支付有充分的依据支持。
5、政府采购对于涉及政府采购的项目，审查采购程序是否合规，是否按照规定的方式和程序进行采购。
检查采购合同的签订和履行情况，保障政府采购活动的公平、公正、公开。
6.财政性资金项目支出和基本支出指标代码及填写说明(新)
财政性资金项目支出和基本支出调查表有关指标代码及填写说明关于卫生部政府医改投入监测的财政性资金项目支出和基本支出调查表中，各市要按照中央财政实际安排项目情况，严格按照规定的代码进行填写。
注：对部分市级自行设立的开发区并实行财政独立核算的，因未列入《中华人民共和国行政区划代码表》中，根据各市上报名单，已将编排代码列在本市区级“国家行政区划代码”排列顺序之后，供各市参考使用。
二、中央补助地方公共卫生专项名称代码代码为1-701.健康教育与烟草控制项目2.救灾防治3.妇幼卫生综合4.国家突发公共卫生事件医疗救治信息系统5.基本公共卫生服务专项6.扩大流感监测网络补助7.应急指挥系统建设8.中西部地区卫生监督人员培训9.食品安全保障10.职业病防治11.新型农村合作医疗补助12.提高农村卫生服务能力及新型农村合作医疗管理能力建设13.中西部地区农村卫生人员培训14.万名医师支援农村卫生工程15.乡镇卫生院招聘执业医师试点16.农村孕产妇住院分娩补助17.基层医疗卫生机构设备购置补助18.农村卫生服务体系建设19.农村妇女两癌检查补助20.农村妇女孕前和孕早期补服叶酸37.贫困白内障患者复明22.艾滋病防治23.结核病防治24.血吸虫病防治25.农村改水改厕26.鼠疫防治27.地方病防治28.免疫规划29.乙肝防治30.其他重点疾病防治（包括SARS、人禽流感防控）31.包虫病防治32.疟疾防治33.麻风病防治34.甲型H1N1流感防控35.地震灾后心理援助36.消除燃煤性氟中毒危害37.社区卫生人员培训38.农村订单定向医学生免费培养39.院前急救体系建设40.省地市级突发公卫事件应急指挥视频交换平台建设41.重性精神病人排查42.灾区卫生机构受灾修复43.城市社区卫生工作补助资金44.支持社会力量办医--乡镇卫生院45.支持社会力量办医--社区卫生服务中心46.基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度和综合改革以奖代补专项47.职业健康状况调查48.血站核酸检测49.国家临床重点专科建设补助资金50.中西部地区新型农村合作医疗专项培训51.中西部地区全科医生转岗培训52.国家卫生应急队伍建设53.公立医院改革试点城市补助资金54.县医院能力建设55.基层医疗卫生信息系统试点56.远程会诊系统建设57.中西部地区村卫生室信息化建设补助58.中西部地区县级医院骨干医师培训补助三、中央补助地方基础设施建设项目代码代码为71-10071.基层医疗卫生服务体系建设72.精神卫生防治体系建设四、中央补助地方中医项目代码代码为101-150101.中医公共卫生专项102.中医特色专科建设103.基层常见病多发病中医药适宜技术推广104.县级中医院医院急诊急救能力建设105.乡村医生中医专业中专学历教育资金106.中医类别全科医师培训项目资金107.县级中医医院中药房建设108.中医药知识宣传普及109.针灸理疗康复特色专科建设110.民族医药文献整理及适宜技术筛选推广项目111.中医临床重点学科建设项目112.全国名老中医药专家传承工作室建设项目113重点中医院建设五、药监局专项150. 食品药品医疗器械检验151. 国家医疗器械监测信息中心改造152. 国家口岸药品检验所改造153. 食品安全保障154. 药品标准修订155. 药品抽检156. 医疗器械标准体系建设157. 餐饮服务食品安全监督抽检158. 药品专项整治159. 基本药物信息质量平台建设160. 基本药物及高危药物监管六、执行机构类型（别）代码代码为1-131.城市医院2.县医院3.城市社区卫生机构4.农村乡镇卫生院5.城市中医医院6.县级中医医院7.疾病控制机构8.卫生监督机构9.妇幼保健机构10.采供血机构11.中医卫生机构12.卫生行政机构13.其他七、医改五项重点工作代码代码为1-51.加快推进基本医疗保障制度建设2.初步建立国家基本药物制度3.健全基层医疗卫生服务体系4.促进基本公共卫生服务逐步均等化5.推进公立医院改革试点。
财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知
财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2011.12.29•【文号】财库[2011]180号•【施行日期】2012.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知（财库[2011]180号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央企业，各代理银行：为加强财政资金管理，规范中央财政资金国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，财政部、中国人民银行制定了《中央财政国库集中支付会计对账办法》。
现印发给你们，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。
二〇一一年十二月二十九日中央财政国库集中支付会计对账办法第一章总则第一条为加强财政资金管理，规范中央财政国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，根据《财政部关于印发〈财政总预算会计制度〉的通知》（财预字[1997]287号）、《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（财库[2001]54号）、《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库[2002]28号）、《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发[2002]216号）及相关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于中央财政直接支付资金和授权支付资金的会计对账。
第三条本办法适用于下列六方会计对账主体：（一）国库集中支付代理银行基层经办行（以下简称“基层经办行”）；（二）实行国库集中支付的基层预算单位（以下简称“基层预算单位”）；（三）实行国库集中支付的一级预算单位（以下简称“一级预算单位”）；（四）国库集中支付代理银行总行（以下简称“代理银行总行”）；（五）中国人民银行；（六）财政部。
第6章 银行间支付清算业务《金融企业会计》PPT课件
一、支付清算体系的概念
所谓支付,广义上是指经济活动引起的一切资金转移行为。一个国家的支付体系是其 经济金融体系的重要组成部分,是实现资金转移的制度和技术安排的有机组合。
内容
1.支付清算系统。支付清算系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成资 金转移的通道。
2.支付工具。支付工具是传达收付款人支付指令、实现债权债务清偿和资金转移的 载体,它分为现金和票据、银行卡等非现金支付工具。
二、支付结算与资金清算的关系
商业银行为开户的企业和个人办理资金的转移,是支付结算业务的主要内容,由此而引 发的银行之间的资金账务往来和债权债务关系,则是银行间支付清算业务的主要处理对象。
银行客户之间的资金转移业务可以从两个角度来看:从客户角度出发,资金往来通过银 行进行划转,称为支付结算;从银行角度出发,由客户资金转移引起的银行之间的资金存欠 关系的结清称为资金清算。由此可见,资金清算是支付结算业务的延伸,而支付结算所使用 的支付工具又是资金清算的支撑。银行之间资金清算系统的科学设计和不断改进,为支付 结算提供了更为安全快捷的通道,提高了结算质量,并能够促进支付结算工具的创新。
三、小额批量支付系统的业务范围
银行业金融机构行内直接参与者之间的支付业务可以通过小额支付系统办理。小 额支付系统处理下列跨行支付业务:
1.普通贷记支付业务。是指付款行向收款行主动发起的付款业务。 2.定期贷记支付业务。是指付款行依据当事各方事先签订的协议,定期向指定收款 行发起的批量付款业务。 3.实时贷记支付业务。是指付款行接受付款人委托发起的、将确定款项实时贷记指 定收款人账户的业务。 4.普通借记支付业务。是指收款行向付款行主动发起的收款业务。 5.定期借记支付业务。是指收款行依据当事各方事先签订的协议,定期向指定付款 行发起的批量收款业务。 6.实时借记支付业务。是指收款行接受收款人委托发起的、将确定款项实时借记指 定付款人账户的业务。 7.中国人民银行规定的其他支付业务。
济南市政府资金结算中心（济南市财政国库支付中心）_企业报告(业主版)
本报告于 2023 年 08 月 30 日 生成
2/16
1.4 行业分布
近 1 年济南市政府资金结算中心（济南市财政国库支付中心）的招标采购项目较为主要分布于计算机 设备 办公消耗用品及类似物品 家具用具行业，项目数量分别达到 5 个、4 个、1 个。其中计算机设 备 办公消耗用品及类似物品 其他专业技术服务项目金额较高，分别达到 41.59 万元、10.79 万元、 8.00 万元。 近 1 年(2022-09~2023-08)：
1.4
TOP5
济南市政府资金结算中心计算机 设备网上商城采购
山东中关创业信息 科技股份有限公司
0.5
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
2023-01-17 2022-12-30 2022-11-22 2022-09-02
（2）办公消耗用品及类似物品（4）
重点项目
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
目标单位： 济南市政府资金结算中心（济南市财政国库支
付中心）
报告时间：
2023-08-30
报告解读：本报告数据来源于各政府采购、公共资源交易中心、企事业单位等网站公开的招标采购 项目信息，基于招标采购大数据挖掘分析整理。报告从目标单位的采购需求、采购效率、采购供应 商、代理机构、信用风险 5 个维度对其招标采购行为分析，为目标单位招标采购管理、采购效率 监测和风险预警提供决策参考；帮助目标单位相关方包括但不限于供应商、中介机构等快速了解目 标单位的采购需求、采购效率、采购竞争和风险水平，以辅助其做出与目标单位相关的决策。 报告声明：本数据报告基于公开数据整理，各数据指标不代表任何权威观点，报告仅供参考！
济南平和正商贸有 限公司
年度财政清算工作总结(3篇)
第1篇一、工作背景随着我国财政体制改革的深入推进，财政清算工作作为财政管理的重要环节，对于保障财政资金的安全、提高财政资金使用效益具有重要意义。
本年度，我单位认真贯彻落实国家财政政策，紧紧围绕财政清算工作目标，扎实开展各项工作，现将年度财政清算工作总结如下。
二、工作目标1. 严格按照国家财政政策和法律法规，确保财政清算工作的合法、合规、高效。
2. 加强财政资金监管，提高财政资金使用效益。
3. 完善财政清算工作机制，提升财政清算工作水平。
三、工作措施1. 加强组织领导，明确责任分工。
成立财政清算工作领导小组，明确各成员单位职责，确保工作顺利推进。
2. 严格审查财政收支，确保真实、准确、完整。
对各单位财政收支情况进行全面审查，对发现的问题及时整改。
3. 强化预算执行监管，提高财政资金使用效益。
加强对预算执行情况的监督，对超预算、违规支出等情况进行严肃处理。
4. 深化财政信息公开，提高财政透明度。
及时公开财政收支、预算执行等财政信息，接受社会监督。
5. 完善财政清算工作机制，提升工作水平。
建立健全财政清算工作制度，优化工作流程，提高工作效率。
四、工作成效1. 财政收支合法合规。
本年度，我单位严格按照国家财政政策和法律法规开展财政清算工作，确保了财政收支的合法合规。
2. 财政资金使用效益提高。
通过加强预算执行监管，提高了财政资金使用效益，降低了财政风险。
3. 财政透明度得到提升。
通过深化财政信息公开，提高了财政透明度，增强了社会公众对财政工作的信任。
4. 财政清算工作水平得到提升。
通过完善财政清算工作机制，优化工作流程，提高了财政清算工作效率。
五、存在问题及改进措施1. 存在问题：部分单位对财政清算工作重视程度不够，存在资料不齐全、数据不准确等问题。
改进措施：加强对各单位财政清算工作的培训和指导，提高各单位对财政清算工作的重视程度。
2. 存在问题：财政清算工作流程不够优化，存在工作效率不高的问题。
改进措施：进一步优化财政清算工作流程，简化手续，提高工作效率。
资金清算部门的支付结算工作汇报
资金清算部门的支付结算工作汇报尊敬的领导：我是资金清算部门的负责人，特此向您汇报我部门的支付结算工作情况。
经过团队的共同努力，我部门在过去一段时间内取得了显著的进展和成绩。
以下是对我们工作的详细汇报：一、工作总体情况在本期间，资金清算部门主要负责公司内部和外部的支付结算事务。
我们的主要任务包括但不限于：处理公司内部各部门之间的款项划转和支付、与供应商进行结算、处理与客户之间的支付交易等。
同时，为了提高效率和准确性，我们部门不断优化和完善支付结算系统，以确保我们的服务能够满足公司内外各方的需求。
二、内部支付结算工作情况在过去这段时间内，我们的部门完成了大量的内部支付结算工作。
具体而言，我们与其他部门紧密合作，按照各部门的需求，及时处理款项划转和支付。
我们保持与公司内部各部门的密切沟通，确保资金的准确划转，并及时解决可能出现的问题和纠纷。
同时，我们积极推行电子支付方式，逐步淘汰纸质支付单据，以提高支付效率和减少人力成本。
通过引入电子化支付系统，我们实现了支付流程的自动化和规范化，大大提高了支付的准确性和时效性。
三、外部结算工作情况与供应商和客户之间的外部结算工作也是我们部门的核心工作之一。
我们与各供应商保持良好的合作关系，确保按照合同约定及时支付货款。
同时，我们也注重把控采购流程，加强对供应商的审核和评估，以确保资金的安全。
与客户之间的结算工作也是我们的重点工作之一。
我们与客户保持联系，确保按照合同约定的时间和金额进行支付。
同时，我们也提供了多种支付方式供客户选择，以提高支付的便捷性和客户满意度。
四、支付结算系统的优化为了提高效率和准确性，我们一直致力于优化和完善支付结算系统。
我们采用了先进的电子支付系统，并不断对系统进行升级和改进。
通过引入自动化的支付流程和风险控制机制，我们大大减少了人工操作的繁琐性和错误率。
同时，我们加强了系统的安全性和稳定性，确保支付信息的保密性和完整性。
我们与IT部门合作，及时处理系统漏洞和故障，确保支付结算工作的持续运行。
财政总预算年终清理结算和会计报表
九、城市维护建设税
九、 工业、交通等部门的
十、房产税
事业费
十一、印花税
十、 流通部门事业费
十二、城镇土地使用税
十一、文体广播事业费
十三、土地增值税
十二、教育事业费
十四、车船使用和牌照税
十三、科学事业费
十五、屠宰税
十四、卫生经费
十六、筵席税
十五、税务等部门的事业费
十七、关税
十六、抚恤和社会福利救济费
十八、农业税
（二）年终结算
年终结算是在年终清理的基础上，按财 政管理体制的规定，结清上下级政总预 算之间的预算调拨收支和往来款项。
1 . 根 据 财 政 管 理 体 制 的 规 定 ， 计 算 出 全 年应补助、应上解和应返还数额；
2.将上述数字与年度预算执行过程中已 补助、已上解和已返还数额进行比较；
3.结合借垫款项，计算出全年最后应补 或应退数额，填制“年终财政决算结算 单”，经核对无误后，作为年终财政结算 凭证，据以入账。
[例6-1] 某市财政局按年度预算计算应上解省财 政65 000 000元。年度预算执行中，实际上解数 额为43 000 000元。省财政应专项补助该市财政7 500 000元。该市年终结算如下：
该市财政总预算会计年终计算应补上解数为：
市应补上解数=应上解省财政数—市实际
上解数—省应补助市财政数
=65 000 000—43 000 000—7 500 000
（一）资产负债表
资产负债表是反映各级财政在某一特定 日期财务状况的报表。它根据“资产+ 支出=负债+净资产+收入”的平衡公式 设置。左方为资产部类，右方为负债部 类，两方总计数相等。
1.月报表的编制。按照预算会计制度的规定， 总预算会计只有在年终才进行收支结转结余的 核算。因此，资产负债表的月报表既要反映各 级财政某一时日（期末）的资产、负债和净资 产情况，又要反映各级财政某一时期（月内） 预算收支执行情况。所以，资产负债表月报的 编制方法是：资产、负债和净资产的项目根据 月末相应会计科目的余额直接和分析计算填列； 收入和支出的项目应根据月末相应会计科目的 期末余额（累计发生额）直接填列。12月份结 转前的资产负债表的编制方法亦相同。
财政资金支付与清算
财政资金支付与清算财政资金的银行支付与清算，是指通过中国人民银行及商业银行的资金汇划系统，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为。
第一节银行与账户一、国库单一账户体系国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局在中国人民银行杭州中心支行开设的国库单一账户，市财政局在商业银行开设的财政零余额账户和财政专户，市财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户和特设专户。
上述账户体系中国库单一账户、财政专户和预算单位特设专户按专用存款账户管理。
二、代理银行具体承办财政国库集中支付与资金清算业务的商业银行为财政国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）。
代理银行通过中国现代化支付系统（以下简称支付系统）及本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政资金的支付与清算。
代理银行应当及时、准确办理财政资金的支付与清算业务，及时解决资金汇划中出现的问题。
代理银行应当具备以下条件：（一）持有银监会核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照。
（二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统内支付实时到账，跨系统汇划应通过支付系统等资金渠道及时划出。
（三）内部管理规范，内部制度健全，具有严密的操作规程，并有相应的业务部门和专业工作人员。
（四）中国人民银行杭州中心支行和市财政局规定的其他条件。
三、账户性质及管理规定（一）账户性质根据账户管理暂行办法等有关规定，市财政局在代理银行开设的财政零余额账户属专用存款账户。
预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户应按基本存款账户性质管理，未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户按具有提现功能的专用存款账户管理。
（二）账户开设要求1．代理银行为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户,代理银行须审核以下资料:预算单位机构设臵的批准文件;市财政局同意其在代理银行开户的文件;预算单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的印鉴一致);《人民币银行结算账户管理办法》中规定的其他资料。
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附 1：
_______银行______________支付申请划款凭证（借方凭证）1
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
须严格按规定办理财政资金直接支付支出和清算业务。 2、市财政局为预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，日终余额为
零。代理银行须严格按规定办理财政资金授权支付支出和清算业务。 3、预算单位在办理财政授权支付时，代理银行根据预算单位开具的支付凭
证将资金支付至收款人账户，再由代理银行将资金清算回预算单位零余额账户， 保证在日终前预算单位零余额账户的余额为零。
委托日期 年 月 日
编号 xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
名称
人 开户行 名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸黑油墨）
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账
付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸黑油墨）
_______银行______________支付申请退款凭证（收款通知）5
委托日期 年 月 日
此
编号:xxxxxxxx
联
付
全称
收 全 称
款
账号
人
开户行
名称
金额 人民币（大写）：
摘要：
给
款 账 号
财
人 开户行
政
名称
国
（小写）
库
部
会计分录：（借）
（贷）
门
备注：
作
上列款项
回
已办理转账
付款行付款日期 年 月 日
单
复核 记账
8. 5×17.5 公分（白纸绿油墨）
（小写）
摘要：
上列款项 已办理转账
会计分录：（借）
（贷） 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
备注：
8.5×17.5 公分（白纸紫油墨）
_______银行______________支付申请退款凭证（收款通知）4
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日期 年 月 日
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸红油墨）
_______银行______________支付申请划款凭证（收款通知）3
委托日期 年 月 日
编号 xxxxxxxx
付 全称
收 全 称
款 账号
款 账 号
人 开户行
名称
人 开户行 名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账 付款行付款日纸紫油墨）
_______银行______________支付申请划款凭证（付款通知）4
二、代理银行 具体承办财政国库集中支付与资金清算业务的商业银行为财政国库集中支 付代理银行（以下简称代理银行）。代理银行通过中国现代化支付系统（以下简 称支付系统）及本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同 城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政资金的支付与清算。 代理银行应当及时、准确办理财政资金的支付与清算业务，及时解决资金汇划中 出现的问题。 代理银行应当具备以下条件： （一）持有银监会核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政 管理部门颁发的营业执照。 （二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统内支付实时到账，跨系统汇划应 通过支付系统等资金渠道及时划出。 （三）内部管理规范，内部制度健全，具有严密的操作规程，并有相应的业务部 门和专业工作人员。 （四）中国人民银行杭州中心支行和市财政局规定的其他条件。 三、账户性质及管理规定
三、《XX银行XX支付申请划款凭证》、 《XX银行XX支付申请退款凭证》由 人行统一印制度，代理行的总行或省分行统一领用，作为重要空白凭证进行管理 和使用。
四、凭证的传递 中国人民银行杭州中心支行、市级财政国库支付执行机构、预算单位、代理银行 在凭证传递过程中要建立严密的传递和登记手续，确保资金安全。财政直接支付和财 政授权支付的纸质凭证分别由中心和预算单位专人递至代理银行；代理银行将《XX 银行 XX 支付申请划款凭证》、 《XX 银行 XX 支付申请退款凭证》专人传递至人行；用 款额度、支付与清算的电子数据通过网络在人行、市财政局、代理银行间相互传递。
复核 记账
8.5×17.5 公分（白纸蓝油墨）
编
此 联 给 付 款 行 作 借 方 凭 证
_______银行______________支付申请退款凭证（付款通知）3
委托日期 年 月 日
编号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
特别紧急的款项支出应由代理银行按照加急业务的办理程序办理支付手续。 清算的时间要求：每个工作日的下午5点钟之后是中心的清算对账工作。 二、财政直接支付 （一）支付 1、预算单位在批复的用款计划额度内通过支付管理系统录入直接支付申请， 出具相应的原始凭证，粘贴整理后到中心稽核科办理结报。 2、会计稽核人员对预算单位提出的直接支付申请进行审核，主要审核支出 的合法性、合理性及会计凭证要素等。 3、会计稽核人员审核后，在支付通知书上加盖经办人名章、支付通知书传 递至结算科（市府点结算人员）窗口，结算科（市府点结算人员）窗口生成《预 算拨款凭证》，加盖银行预留印鉴后送代理银行。 4、计划科生成的非直接结报单位拨款流水，在支付通知书上加盖经办人名 章，支付通知书传递至结算科，结算科窗口生成《预算拨款凭证》，加盖银行预 留印鉴后送代理银行。 5、代理银行根据《预算拨款凭证》将款项支付到收款人或用款单位账户。 （二）退款 1、代理银行发起的全额退款 代理银行发起的退款，返回杭州市市级机关事业单位会计结算中心相应的单 位集中结算账户子户，并通知中心稽核人员和预算单位，由预算单位进行直接支 付退款登记确认并退款。具体程序为：代理银行收到对方收款银行全额退款后， 书面通知稽核会计，稽核会计根据银行退款信息进行退款登记，然后将直接支付 退款事宜通知单位，如需再次支付，由单位重新按直接支付程序操作，年终未支 付的将由各单位办理退库手续，稽核会计负责核对和监督。
《XX 银行 XX 支付申请退款凭证》一式五联，各联次用途是： 第一联：贷方凭证，由收款行作贷方凭证； 第二联：借方凭证，由付款行作借方凭证； 第三联：付款通知，给付款行作付账通知； 第四联：收款通知，给市级财政国库支付执行机构作回单； 第五联：收款通知，给市财政局国库部门作回单。
_______银行______________支付申请退款凭证（贷方凭证）1
（一）账户性质 根据账户管理暂行办法等有关规定，市财政局在代理银行开设的财政零余额 账户属专用存款账户。预算单位在代理银行开设预算单位零余额账户，纳入杭州 市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额账户应按基本存 款账户性质管理，未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算 单位零余额账户按具有提现功能的专用存款账户管理。 （二）账户开设要求 1．代理银行为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户,代理银行须审 核以下资料: 预算单位机构设置的批准文件;市财政局同意其在代理银行开户的文件;预算 单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的印鉴一致);《人民币银行结算 账户管理办法》中规定的其他资料。 2、为方便各纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单 位，各直接结报预算单位原有的小额资金账户直接更改为预算单位零余额账户， 各直接结报单位新开设的小额资金账户，按具有提现功能的专用存款账户管理。 3、纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余额 账户、小额资金账户和集中结算账户子户必须开设在同一家中标的代理银行（随 着国库集中支付改革范围的不断扩大，财政部门会同人民银行可通过法定程序增 加代理银行）。 4、未纳入杭州市市级机关事业单位会计结算中心直接结报的预算单位零余 额账户开设必须在中标的代理银行，单位原基本户开设可维持不变，也可由单位 根据实际需要自行选择。 5、部分市级预算单位因历史等其他因素无法出具单位成立有效证明，因而 代理银行在为此类预算单位开设账户时以杭州市机构编制委员会办公室统一出 具单位成立批文函证明作为有效证明。 （三）账户管理 1、市财政局在代理银行开设的财政零余额账户，日终余额为零。代理银行
_______银行______________支付申请退款凭证（借方凭证）2
委托日期 年 月 日
号:xxxxxxxx
付
全称
收 全 称
款
账号
款 账 号
人
开户行
人 开户行
名称
名称
金额 人民币（大写）：
（小写）
摘要：
会计分录：（借）
备注：
上列款项
（贷）
已办理转账