加强资金管理,确保资金运行安全

加强资金管理，确保资金运行安全

段玉莲雷兴书徐华芝王明生曹玲胜利油田桩西采油厂

【摘要】加强制度建设落实管理责任、加强资金管理，用好、用活资金，确保资金安全运行。

【关键词】加强资金管理

确保安全运行资金是企业生产经营正常开展的基础，是企业赖以生存的“血液”。

资金管理是企业财务管理的核心内容，有效的资金管理可以促使企业长期生存，抓住机遇发展壮大。油田企业由于成员众多，地域分布广泛，在资金管理上的问题尤其突出。各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，信息失真，管理分散、监控不力、缺乏事前、事中的严格监督，导致整个油田企业的资金成本上升，资金使用率低，资源浪费极大。如何有效的改善和提高资金管理，用好、用活资金，是我们迫切需要认真研究并着力解决的问题。

一、加强制度建设，落实管理责任１．制定资金管理规定，规范会计核算，我们制定并完善了一系列有关资金管理的规章制度，确保资金的安全和有效运行。

１．１不相容岗位相互分离制度：货币资金支付的审批与执行；货币资金的保管与盘点清查；货币资金的会计记录与审计监督。

１．２授权与审批制度：建立货币资金授权与审批制度，不同责任人在自己授权范围内，严格按照规定的权限和程序审批资金。

１．３复核与收付制度：复核是减少错误和舞弊的重要措施，复

核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关凭证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当。

１．４现金管理制度：现金支付范围；企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金；不得账外设账，严禁收款不入账；日清日结，对库存现金定期和不定期地进行现场抽查盘点，并出具抽查报告，对库存现金的短款或长款要查明原因，落实责任，确保现金账面余额与实际库存相符，即账实相符。

１．５收入支出制度：实行“收支两条线”原则：当年实现的收入全部纳入到财务核算中，及时清理和回笼销售收入资金，不得坐支现金。支出方面：坚持“财务一支笔”制度，一切支出纳入资金预算管理。

２．加强往来账务的管理：制定了应付账款支付管理办法、质量保证金制度、供应商信息登记制度等，定期做好往来款项的签认工作。

３．加强资金内控管理和内部审计稽核力度制度完善银行票据及印鉴管理制度、加强票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用。财务专用章要与企业法人章分开分人保管。

做到人走章锁。空白支票、密码与印鉴的保管必须分离，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。对重点、热点问题风险控制点前移，注重对审计、稽核查出问题的整改，完善内控节

点和流程。

４．加强工资奖金监管制度：按照“按计划审批，实际需要发放”原则，确定当期工资奖金发放方案。发放时由分管厂长签认，主要领导审批，财务部们定期核对计划，保证工资奖金足额及时发放，杜绝“小金库”账外资金的发生。

二、加强应收款项管理，提高资金使用效益应收账款由专人负责，本着“谁经办，谁负责”的原则，每月编制账龄分析表，及时与对方单位（个人）核对并签认；从各个方面增强资金回收力度，减少资金占用率。

１．切实做好应收款项管理，规范备用金核算。建立严格的借款审批制度，严格遵守“前款不还，后款不借”的规定，严格履行审批程序，签订回笼责任书，定期向责任人发送询证函催收款项，督促责任人及时办理核销手续，严禁个人长期占用企业资金。

２．认真做好应收账款的管理工作，努力做到应收尽收。加强客户信用管理、规范合同条款，严格审批程序，定期询证，明确清收责任人（部门），及时回笼资金，有效遏制应收款增加，防范坏账风险。

三、加强银行账户管理，确保资金安全银行账户的开立、使用和撤销都有授权委托书，严禁出借银行账户，加强业务管控，杜绝小金库。建立银行账户重大事项资金风险预警机制：建立了银行账户重大事项风险预警机制，制定防范方案，降低资金管理风险；与开户银行签订网上银行企业客户服务协议高度重视网上银行安全管理，设置网上银行收支业务岗位，明确其相应职责和权限，定期地进行电子银行

操作人员轮岗，建立健全电子银行业务培训与安全教育与制度，建立内部审查机制，确保货币资金安全完整。

四、认真编制资金预算，强化预算执行力度企业资金营运的主要目的：一是保持生产经营各环节资金供求的动态平衡；二是促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率，避免资金闲置和沉淀等低效现象。资金预算一经批复，便不能随意更改或调整，在一定程度上避免了申报资金预算的盲目性，保证了资金预算编制工作的科学、合理、规范、高效。

１．加强资金集中管控，促进预算管理与生产经营的有机结合。加强资金集中管控，突出效益理念，牢固树立“先算后干”的思想，推行生产经营一体化管理和系统节点管理，各项经济活动以预算的编制为起点，建立并完善财务预算及专业月度例会管理制度，狠抓各系统节点预算的优化平衡，强化预算运行。

２．强化预算运行，提高预算执行力。一是召开季度合同例会，强化合同签审；二是建立结算率考核机制，加快结算进度、提高结算质量；三是加快完工工程转资，提高工程转资率；四是开展半年财产物资清查。

加快资金周转。

３．精细物资管理节点控制，提高资金使用效益。一是按预算安排。

严格审批各单位物资采购计划，在源头上对材料费用进行控制，最大限度避免积压料、无效料的产生；二是组成物资清查小组，对库

存物资严格清查盘点，堵塞管理漏洞，加快资金周转；三是按财务制度和内控要求，每月对库存限额、物资计划执行率和物资出入库管理进行检查，对出现的问题限期整改并落实责任，按管理规定进行严格考核。四是大力开展挖潜增效工作，有效降低成本投入，充分利用和挖掘内部资源及生产能力。

五、加强资金监督管理和分析，提升资金调配水平根据资金预算与实际执行情况，对资金进行全面的分析，逐步提升资金调配水平。根据资金需求缓急程度，及时申请资金，统筹安排各项资金支出，逐步提高资金预算的准确率，提升资金调配水平，更好的服务于生产。严格执行财务预算指标，努力做到全过程监控。严格执行内控制度的有关规定和资金审批程序，对限额以上各项资金支出，按照明细项目及时逐级上报审批，付款实行领导联签制度；按照“量入为出、收支平衡、保证重点”的原则，合理安排资金支出。

六、强化教育培训，注重人员素质提升加强综合知识学习，提高资金管理人员业务素质与技术水平，增加财会人员的专业功底，加深对相关知识的理解，以满足资金管理的需要，我们应该加强财会人员的职业道德教育和业务能力培训，使之爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、坚持准则、提高技能、强化服务，全面提升财务人员素质。

企业资金的管理，制度是基础，落实是关键，人员是根本，监督是措施。今后，我们将继续努力，为促进资金管理工作，做出应有的贡献。

参考文献：