第十章 外汇业务
第十章 外汇业务
第二节 传统的外汇业务
即期外汇交易 远期外汇交易 套汇交易 掉期交易 套利
一、即期外汇交易
(一) 概念 即期外汇交易的交割日有三种情况： （1）“T+0”交割：外汇买卖双方在成交的当 天进行交割 （2）“T＋1”交割 （3）“T＋2”交割 （4）“T＋3”交割 （5）“T＋5”交割
二、即期外汇交易的基本程序
第十章 外汇业务
第一节
基本概念
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑 换成另一种货币的行为
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇 国际汇兑
外 汇
静态意义 上的外汇
广义上说
外国货币 泛指可以清偿对外债务 外币支付凭证 的一切以外国货币表示 的资产或债权 外币有价证券
• 在间接标价法下，一定单位的本国货币 折算的外国货币数量增多，称为外币贬 值，或本币升值
• 在间接标价法下，外币币值的上升或下 跌的方向和汇率值的增加或减少的方向 相反。 • 例如，伦敦外汇市场汇率为： 月初：GBP1=USD 1.8115 月末：GBP1=USD 1.8010 美元汇率上升，英镑汇率下跌
美元兑马克 USD/DEM DM/＄
以上三种方法均表示每 1美元等于若干数 额马克。三字母货币代码表示汇率时字母之间 斜线表示“兑”，斜线前的货币是基准货币； 货币符号表示汇率时斜线表示“每一”，斜线 后货币是基准货币。
直接标价法(Direct Quotation)
• 它是指以一定单位（1个或100、10000等） 的外国货币作为标准，折成若干数量的 本国货币来表示汇率的方法， 即以本国 货币表示外国货币的价格。 • 在直接标价法下，一定单位的外国货币 折算的本国货币的数额增大，说明外国 货币币值上升，或本国货币币值下降， 称为外币升值（Appreciation），或称 本币贬值（Depreciation）
商业银行业务(外汇业务部分)
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故障等因素而造成商业银行业务损失的风险。
详细描述
操作风险主要表现在四个方面，一是内部欺诈风险，即银行内部人员利用职务之便进行 欺诈活动；二是外部欺诈风险，即银行客户或第三方机构利用虚假信息进行欺诈活动； 三是业务流程风险，即银行在执行业务流程时出现错误或疏漏；四是系统故障或安全风
境资本交易的管理等。
跨境资本流动管理对商业银行的影响
03
商业银行在开Leabharlann 外汇业务时，需关注跨境资本流动管理政策的
变化，遵守相关规定，防范跨境资本流动风险。
05
外汇业务发展趋势与挑战
数字化与科技的影响
数字化转型加速
随着科技的发展，外汇交易逐 渐向数字化转型，客户可以更 方便地通过电子渠道进行外汇 交易，提高了交易效率和便捷 性。
详细描述
汇率风险主要表现在两个方面，一是外汇交易风险，即银行 在与客户进行外汇交易时，因汇率波动导致实际收益与预期 收益的偏差；二是外汇头寸风险，即银行持有外汇头寸时， 因汇率波动导致头寸价值的变化。
利率风险
要点一
总结词
利率风险是指因利率波动而造成商业银行业务损失的风险 。
要点二
详细描述
利率风险主要表现在三个方面，一是债券价格风险，即银 行持有的债券价格因市场利率波动而变化，导致银行资本 损失；二是利率敏感性缺口风险，即银行在利率敏感性资 产和负债之间的配置不平衡时，面临利率波动带来的风险 ；三是利率衍生品风险，即银行在进行利率衍生品交易时 ，因利率波动导致衍生品价值的变化。
THANK YOU
感谢聆听
反洗钱法规对商业银行的要求
商业银行在开展外汇业务时，需严格遵守反洗钱 法规，履行客户身份识别、风险评估等义务，防 范洗钱风险。
最新实务部分第十章外汇风险及防范实务PPT课件
第十章 习题
名词解释：外汇风险、交易风险、折算风险、一 揽子货币保值法、多种货币法、货币风险保 险、提前或延期收汇法。
思考题： 进出口企业如何防范外汇风险 银行如何防范外汇风险
10.2 企业防范外汇风险的方法（二）
10.2.5 提前或延期结汇法 10.2.6 调整贸易条件法 10.2.7 进出口贸易结合法 10.2.8 多种货币法 10.2.9 货币风险保险法
第十章 小结
主要内容： 外汇风险的种类 交易风险的特点及其防范 会计风险的特点及其防范 企业防范外汇风险的措施
Risk Management of Firms
企业从事外汇业务的风险
2.转换风险：[评价，会计，折算，换算] 企业
用本币单位编制会计报表时，由于当时入帐 时使用汇率与现在编制时的汇率不同而产生 的损益。
Risk Management of Firms 企业从事外汇业务的风险
3.经济风险：企业的实际经济价值…不确定性。实际经
不足而不能履约。
外汇借贷风险：以外币计价进行筹资，投资中
而产生的风险。借入货币，使用货币，还款货 币之间的协调问题。
Risk Management of Firms
企业从事外汇业务的风险
结算风险：协议→结清债权债务期间。 1. “受险部分” Parts of Exchanges are
exposed to uncerቤተ መጻሕፍቲ ባይዱainty.
10. 1 外汇风险
10.1.1 外汇风险的含义 10.1.2 名义汇率风险与实际汇率风险 10.1.3 交易风险与折算风险 案例 一 案例 二
Risk Management of Banks
银行经营外汇业务的风险
外汇买卖风险：上述的外汇头寸exposure所
《外汇业务课程》课件
准确预测未来资金需求，以便提前做好资金 安排。
管理现金流
合理安排现金流，确保能够及时支付债务和 满足其他流动性需求。
保持充足的流动性储备
持有足够的高流动性资产，以便在需要时迅 速变现。
监控流动性风险
定期回顾并更新流动性风险管理策略，确保 与当前市场环境保持一致。
PART 05
外汇业务案例分析
外汇市场的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球化的深入发展， 外汇市场将更加开放和互 联互通，交易品种和规模 将不断扩大。
金融创新趋势
外汇市场将涌现出更多金 融创新产品和服务，满足 投资者多样化的需求。
科技驱动趋势
金融科技在外汇市场的应 用将更加广泛，提高交易 效率和降低成本。
外汇业务创新与技术进步
成功的外汇交易案例
01
案例一
某外汇交易员通过准确判断汇率 走势，利用杠杆交易赚取了丰厚 收益。
案例二
02
03
案例三
某机构投资者通过分散投资降低 风险，在外汇市场波动中保持稳 定收益。
某外汇交易团队运用技术分析手 段，成功预测市场走势并获得可 观利润。
失败的外汇交易案例
案例一
某外汇新手盲目跟风，没有做好风险管理，导致大额 亏损。
总结词
银行根据交易结果进行结算，并采取措施管理外汇业务风险。
详细描述
银行根据客户的交易结果，进行相应的结算处理。如果客户盈利，银行会将盈利金额划 转到客户的账户中；如果客户亏损，银行会从客户的账户中扣除相应金额。同时，银行 会采取一系列风险管理措施，如设置止损点、进行市场调研等，以降低外汇业务风险。
交易指令的下达与执行
商业银行业务(外汇业务部分)-图
操作风险
操作风险总结
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障而导致的银行损失的风险。
详细描述
在外汇业务中，操作风险可能涉及到的方面包括交易错误、系统故障、数据泄露等。为了降低操作风险，银行需 要建立完善的内部控制机制，加强员工培训和系统安全措施。
流动性风险
流动性风险总结
流动性风险是指银行因无法及时获得充足资金来满足其短期债务或资产增长需求而面临 的风险。
外汇业务是商业银行风险管理的重要领域。由于外汇市场 的波动性较大，商业银行需要加强外汇风险管理，防范汇 率波动对经营的影响。
外汇市场的构成与特点
外汇市场的构成
外汇市场主要由各国的中央银行、 商业银行、非银行金融机构、经 纪人及交易商等构成，他们通过 各种方式进行货币兑换和外汇交 易。
外汇市场的特点
资本项目管制
资本项目管制概述
资本项目管制是指政府对外国投资、外债、跨国公司经营等资本流动的管理和限制措施。
资本项目管制的主要内容
包括外商直接投资、对外直接投资、外债管理等，以及对资本项目下的跨境资金流动的审批和监管。
资本项目管制对商业银行外汇业务的影响
商业银行需要了解和遵守资本项目管制的相关规定，规范开展外汇业务，防范资本流动风险，同时积极 拓展跨境金融服务，满足企业跨境投融资需求。
外汇市场是一个24小时不间断的 市场，主要交易货币包括美元、 欧元、英镑、日元等，市场波动 性较大，受政治能
外汇市场的主要功能是提供货币 兑换和外汇交易的场所，为各经 济主体提供金融服务，同时也承 担着调节国际收支、稳定汇率等 任务。
02
商业银行业务中的外汇业务种类
详细描述
外汇理财业务包括外汇存款、外汇投资基金、外汇期权等，为客户提供多样化 的外汇投资选择，帮助客户实现外汇资产的保值增值。
银行会计学外汇业务
案例内容
本案例将介绍建设银行外汇业务 中的一种创新产品——“海外宝 ”，并阐述其产品特点、市场定 位、营销策略等方面的内容。
分析评价
通过对建设银行外汇业务中“海 外宝”产品的案例分析，可以深 入了解建设银行在外汇业务领域 的优势和发展趋势。同时，本案 例还可以引导学生运用所学知识 分析现实问题，提高分析能力。
银行会计学外汇业务
2023-10-30
contents
目录
• 外汇业务概述 • 外汇业务基础知识 • 银行外汇业务操作流程 • 银行外汇业务的风险管理 • 银行外汇业务的未来发展趋势 • 案例分析
01
外汇业务概述
外汇业务的概念
1 2
外汇业务定义
外汇业务是指涉及两种或两种以上货币的交易 和兑换，外汇业务，人们可以投资 于国际市场，获取更高的投资 回报，从而增加社会财富。
02
外汇业务基础知识
汇率的概念及种类
汇率的概念
汇率是指两种货币之间的兑换比率，也称为外汇汇率，通常以两种货币之间 的比价来表示。
汇率的种类
汇率可以根据不同的分类标准分为多种类型，如直接汇率和间接汇率、固定 汇率和浮动汇率、即期汇率和远期汇率等。
05
银行外汇业务的未来发展 趋势
全球化趋势下的外汇业务发展
外汇市场全球化
随着全球经济一体化的深入，外汇市场全球化趋势日益明显，国 际间货币兑换和支付的需求将持续增加。
交易规模和品种增加
随着全球化的推进，外汇交易的规模和品种将不断扩大，为银行 提供了更多的业务机会。
科技助力创新
科技的发展将为外汇业务带来更多创新，如区块链、人工智能等 技术的应用将提高交易效率和风险管理水平。
远期外汇业务流程
国际金融10
升水（或贴水）数字即期汇率 两种货币的利差 月数 12
计算题：
1． 我国进出口公司从意大利进口商品，出口商同时用美 元和欧元报价，分别为100万美元和80万欧元，到货后 三个月付款，三个月远期美元汇率为1欧元=1.2658美 元。试问我方是接受美元报价会比较有利，还是接受欧 元报价会比较有利？为什么？
8. 纽约市场上年利率为8%，伦敦市场年利 率为6%，即期汇率为1英镑=1.60251.6035，三个月贴水为30-50点，求１） ３个月的远期汇率，并说明贴水情况
（２）若某个投资者拥有10万英镑，他应投 放在哪个市场上才会有利，说明投资过程 及获利情况（３）若投资者采用掉期交易 来规避外汇风险，该如何操作？
5．已知伦敦外汇市场，即期汇率为1英镑=1.88161.8837美元，三个月美元汇率贴水为200-300点。 某英国公司拟向美国出口一批商品，原报价每箱 1000英镑。求1）三个月远期美元汇率？
（2）如果美国进口商要求改报美元价，即期付款 情况下报多少？（3）如果美元进口商要求延期 三个月付款，英国公司应报多少美元？
1.在伦敦市场上卖出1美元 换回1/1.6030= 0.6238英镑；
2.将所得英镑在法兰克福市场上卖出， 换回0.6238×1.5245= 0.9510欧元；
3.将所得欧元在纽约市场上卖出， 换回0.9510×1.1750= 1.1175美元
实战演习：
1．假设同一时间，香港的外汇市场报价 为1美元=7.7346-7.7368港元，纽约外 汇市场的报价为1美元=7.7528-7.7578 港元，如果以100万美元进行套汇交易， 可以获利多少？
10.2.2 即期交易
1. 即期交易（spot exchange transaction) 及相关概念 ◆ 交割 delivery ◆ 营业日 working day ◆ 基本点 basic point
外汇管理法律制度
外汇管理法律制度第十章外汇管理法律制度每年3分——5分，00年——2分；01年——3分；02年——3分。
准备客观题。
特别关注：有三处修改、新增的内容。
一、外汇管理概述1、基本概念外汇——能够用作国际清偿的支付手段与资产。
2、国际收支统计申报制度（单选、推断）★根据《外汇管理条例》的规定：国家实行国际收支统计申报制度。
凡有国际收支活动的单位与个人，务必进行国际收支申报。
▼《国际收支统计申报办法》规定，凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。
▼居民与非居民的划分标准：①住所；②居住时间。
没住所，居住超过一年。
3、《外汇管理条例》的适用范围——保税区、边境贸易与边民互市不适用《外汇管理条例》的规定。
二、经常项目的外汇管理1、经常项目外汇收支包含——贸易收支、劳务收支与单方面转移等。
（与资本4、经常项目下，外汇收入实行银行结汇制。
5、经常项目外汇帐户管理有关政策（新增调整部分）※：★经常项目外汇帐户管理有关政策进行调整①进一步放宽了中资企业的开户标准，统一中外资企业经常项目外汇帐户开户条件。
②将现行的经常项目外汇结算帐户与外汇专用帐户合并为经常项目外汇帐户。
③对经常项目外汇帐户统一实行限额管理。
境内机构经常项目外汇帐户限额原则上为该境内机构上年度经常项目外汇收入的20%。
上年度没有经常项目外汇收入的境内机构新开立经常项目外汇帐户时，初始限额原则上不超过等值10万美元。
★符合下列条件之一的境内机构能够向经常项目外汇管理局及其分支局申请开立经常项目外汇帐户：①经有权管理部门核准或者备案具有涉外经营权或者有经常项目外汇收入；②具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源与指定用途的外汇收入。
6、用汇管理三、个人的外汇管理（变化大）1、对个人外汇收入的管理——个人的外汇储蓄存款、实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。
2、对个人用汇的管理——外汇局对居民个人购汇实行指导性限额及核销管理。
外汇业务知识
外汇业务知识一、外汇业务基本概念外汇：外汇是指一国货币在另一国的流通，通常用来进行国际贸易和资本市场投资。
外汇由于涉及不同国家的货币，因此具有不同的汇率。
汇率：汇率是指一国货币与另一国货币之间的兑换比率，可以用来计算不同国家货币之间的价值。
汇率的波动对外汇业务具有重要影响。
外汇市场：外汇市场是指进行外汇交易的市场，分为现货市场和衍生品市场两种形式。
现货市场是指以实际货币买卖为基础的市场，交割一般在交易当天完成。
衍生品市场是指以外汇为基础的金融衍生品交易市场，包括远期交易、期货交易和期权交易等。
二、外汇交易方式1. 现钞交易：即根据汇率进行实际货币兑换。
现钞交易主要在国际旅行和外汇兑换机构中进行，是最直接的外汇交易方式。
2. 即期交易：即按照即期汇率进行外汇交易，交割一般在交易日后两个工作日内完成。
即期交易是外汇市场最主要的交易方式。
3. 远期交易：即根据远期汇率进行外汇交易，交割时间在未来某一特定日期。
远期交易主要用于对冲或者投机目的，可以锁定未来的汇率。
4. 即期点差交易：即按照即期汇率进行外汇交易，银行在基准汇率上加上或减去点差作为佣金，进行交易。
即期点差交易是外汇市场常见的交易方式，不需要进行实际货币交割。
三、外汇市场参与者1. 中央银行：中央银行是外汇市场的主要参与者，通过干预外汇市场来维持国家货币的汇率稳定。
2. 商业银行：商业银行是外汇市场的最重要参与者，通过为客户提供外汇买卖服务来获取收益。
3. 外汇经纪商：外汇经纪商是进行外汇交易的中介机构，为客户提供外汇报价和交易平台，并收取佣金。
4. 投资基金和大型企业：投资基金和大型企业通过外汇业务来进行资本运作，获得投资收益。
五、外汇交易风险管理1. 汇率波动风险：外汇市场的汇率波动会对外汇交易产生影响，投资者可以通过研究和分析市场动态来管理汇率波动风险。
2. 利率风险：不同国家的利率水平不同，利率变动会对外汇交易造成影响，投资者可以通过研究宏观经济情况来管理利率风险。
外汇业务
第五点：也是最基本最重要的炒外汇原则，顺势操作，勿逆势而行。亏损部位，要尽快终止；获利部位，能 持有多久，就放多久。另一重要守则是，不要让亏损发生在原已获利的部位上，面对市场突如其来的反转走势， 与其平仓于没有获利的情形，也不要让原已获利的仓位，变成亏损。
外汇业务
商业银行经营的业务
01 解决方案
03 适用对象
目录
02 外汇 04 外汇学习
商行经营的外汇业务有：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、国际结算、资信调查、咨询、见证业务和结售算：
工商银行是中国最大的清算银行，拥有国内最先进的本外币资金汇划与内部清算系统，工商银行已可以提供 世界所有可自由兑换货币的清算服务。
外汇
外汇，就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段。中国1996年颁布的《外汇管理条例》 第三条对外汇的具体内容作出如下规定：外汇是指： ①外国货币。包括纸币、铸币。 ②外币支付凭证。包括 票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。 ③外币有价证券。包括政府债券、公司债券、股票等。 ④特别提 款权、欧洲货币单位。 ⑤其他外币计值的资产。外汇业务
适用对象
具备相应业务资格的银行同业及金融机构客户。 具备相应业务资格的银行同业及金融机构客户都可申请办理。
外汇学习
第一点：善用理财预算，切记勿用生活必需资金为资本。善用理财预算，切记勿用生活必需资金为资本是新 手炒外汇的第一条。想成为成功的外汇交易者，首先要有充足的投资资本，如有亏损产生，也不至于影响生活。
公共基础知识外汇业务基础知识概述
《外汇业务基础知识综合性概述》一、引言在当今全球化的经济环境中，外汇业务扮演着至关重要的角色。
无论是国际贸易、跨国投资还是个人海外旅游、留学等，都离不开外汇业务。
了解外汇业务基础知识，对于企业和个人在参与国际经济活动中做出明智决策具有重要意义。
本文将对外汇业务的基本概念、核心理论、发展历程、重要实践以及未来趋势进行全面的阐述与分析。
二、外汇业务的基本概念（一）外汇的定义外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
包括外国货币、外币存款、外币有价证券（政府公债、国库券、公司债券、股票等）、外币支付凭证（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等）。
（二）汇率的定义及种类1. 汇率是一种货币兑换另一种货币的比率，即以一种货币表示另一种货币的价格。
2. 汇率的种类：- 按银行买卖外汇的角度，可分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。
买入汇率是银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率；卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率；中间汇率是买入汇率与卖出汇率的平均数。
- 按汇率的制定方法，可分为基本汇率和套算汇率。
基本汇率是本国货币与关键货币的汇率，关键货币通常是在国际上被广泛使用、在本国国际收支中使用最多、在外汇储备中占比最大的货币；套算汇率是根据基本汇率套算出来的本币与非关键货币之间的汇率。
- 按汇率的适用范围，可分为单一汇率和多种汇率。
单一汇率是指一国货币对外国货币只有一种汇率；多种汇率是指一国货币对外国货币有两种或两种以上的汇率。
（三）外汇市场的定义及参与者1. 外汇市场是指从事外汇买卖的交易场所，或者说是各种不同货币相互之间进行交换的场所。
2. 外汇市场的参与者主要包括：- 中央银行：通过干预外汇市场来维持汇率的稳定和实现货币政策目标。
- 商业银行：是外汇市场的主要参与者，从事外汇买卖、外汇经纪等业务。
- 企业：参与外汇市场进行国际贸易和跨国投资的结算和风险管理。
- 个人：进行海外旅游、留学等活动时参与外汇市场。
第十章 外汇交易在进出口中的作用《国际金融学》PPT课件
2.远期汇率与进出口报价
如果在进出口贸易中，进口商延期付款， 并同时要求出口方在原报价的基础上改 报另一种货币，则出口商应首先了解两 种货币的即期汇率及相应的远期汇水状 况，然后根据求出的远期汇率运用买入 价、卖出价折算原则，得到应改报的价 格。
二、远期外汇交易
远期外汇交易（Forward Exchange Transaction）也称期汇交易，指买卖双方 先签订合同，规定买卖外汇的币种、数额、 汇率和将来的交割时间，到规定的交割日 期，再按合同规定办理交割的外汇交易。 外汇市场的远期外汇交易的期限一般按月 计算，以上期限的外汇交易也称为标准期 限外汇交易，除此以外还有远期外汇交易 期限为不规则日期的远期外汇交易。
二、汇率在进出口报价中的应用
1.合理的运用买入价和卖出价
汇率的买入价与卖出价之间一般相差 1℅～3℅，进出口商如果在货币折算对外 报价与履行支付义务时考虑不周，计算不 精，合同条款定得不明确，就会遭受损失。 在运用汇率的买入价与卖出价时，应注意 一下问题：
(1)本币折算外币时，按买入价折算
(2)外币折算本币时，按卖出价折算
①根据巴黎外汇市场（直接标价）的牌价
1美元折合法国法郎为 1×4.4350=4.4350
1法国法郎折合美元为 1÷4.4350=0.2255
②根据纽约外汇市场（间接标价）的牌 价
1法国法郎折合美元为
1÷4.4400=0.2252
1美元折合法国法郎为
1×4.4450=4.4450
以上买入价、卖出价的折算原则，不 仅适用于即期汇率，而且也适用于远 期汇率。买入价与卖出价折算的运用 是一个外贸工作者应掌握的原则，但 在实际业务中，应结合具体情况，灵 活掌握。例如，出口商品的竞争能力 较差，库存较多，款式陈旧而市场有 较呆滞，这时出口报价也可按中间汇 率折算，甚至还可给予适当的折让， 以便扩大商品销售，但实际工作者对 这个原则要“心中有数”
外汇业务和外币使用
户使用等，需要注意相关规定。
外币支付与结算
支付方式
通过银行转账、电汇、支票等不同的方式进行外币支付， 可以选择不同的支付渠道和方式以满足不同的支付需求。
结算方式
通常采用直接结算或间接结算的方式进行外币结算，直接 结算是指直接将本币与外币进行兑换并支付，间接结算是 指通过第三方货币进行兑换和支付。
费用
外汇业务和外币使用
汇报人： 日期:
contents
目录
• 外汇业务概述 • 外币使用 • 外汇风险管理 • 外汇业务监管与法规 • 外汇业务案例分析 • 未来外汇市场发展趋势与挑战
01 外汇业务概述
外汇定义与分类
外汇定义
外汇是指以外币表示的各种支付凭证，包括外国货币、外币存款、外币有价证 券等。
通常会收取一定的手续费或服务费，根据支付金额、支付 渠道和银行而有所不同。
03 外汇风险管理
汇率风险
交易风险
在进行外汇交易时，由于汇率波动而导致损失的可能性。
折算风险
跨国公司母公司在合并报表时，由于汇率波动而导致损失的可能 性。
经济风险
由于汇率波动导致企业未来现金流发生变化的风险。
利率风险
重新定价风险
外汇分类
外汇可以根据不同标准进行分类，如根据货币名称分为美元、欧元、人民币等 ；根据交易市场分为即期外汇和远期外汇等。
外汇市场与交易
外汇市场
外汇市场是指进行外汇交易的场所，包括全球各地的外汇交易所和电子交易平台 。
外汇交易
外汇交易是指在不同货币之间进行买卖的行为，包括即期交易、远期交易、掉期 交易等。
05 外汇业务案例分析
跨境贸易结算案例
背景介绍
跨境贸易结算是一种常见的外汇业务，主要涉及进出口企业之间的贸易往来。以下是跨境 贸易结算的案例分析。
外汇业务概述
外汇业务概述外汇业务主要包括外汇买卖、外汇兑换和外汇风险管理三个方面。
外汇买卖是通过在外汇市场上买入或卖出外汇来获利或完成交易的过程。
在进行外汇买卖时，投资者需要关注市场的供求关系和价格变动，选择合适的交易时机。
银行通常会提供外汇报价和交易平台给客户，使客户能够进行外汇交易。
外汇兑换是指将一种货币兑换为另一种货币的过程。
在国际贸易和旅游等活动中，需要进行外汇兑换来完成交易。
银行通常会提供外汇兑换服务，客户可以将自己持有的一种货币兑换为另一种货币。
在进行外汇兑换时，客户需要考虑汇率差异以及相关手续费用。
外汇风险管理是指通过采取各种手段来管理外汇交易中的风险。
外汇交易中的风险包括汇率风险、流动性风险、利率风险等。
银行通常会通过提供衍生产品、外汇期权等工具，帮助客户对冲风险。
此外，银行还会为客户提供外汇市场研究和分析报告，帮助客户制定合适的风险管理策略。
外汇业务对于个人和企业都具有重要意义。
对于个人来说，外汇业务能够满足人们的海外旅游、留学等需求，同时也是一种理财的方式。
对于企业来说，外汇业务能够帮助企业进行跨境贸易和投资，降低外汇风险。
总之，外汇业务是一项重要的金融服务，通过外汇买卖、外汇兑换和外汇风险管理等操作，满足客户在国际贸易、投资和旅游等方面的需求。
在进行外汇交易时，需要注意市场的价格波动和风险管理，以获得预期的收益。
外汇业务在国际金融市场中扮演着重要角色，为全球的经济活动提供了便利和支持。
外汇市场的发展和外汇业务的进行有助于推动国际贸易、资本流动和金融市场的发展。
外汇业务的重要性首先体现在国际贸易方面。
随着全球经济的全球化和贸易的自由化，各国之间的贸易活动增加。
货币在贸易中扮演着重要的角色，而外汇业务则提供了货币兑换和跨境支付等服务，便利了国际贸易的进行。
通过外汇买卖和外汇兑换，企业和个人能够获得所需的外汇资金，满足贸易交易中的货币需求。
外汇业务的发展促进了国际贸易的顺利进行，进而促进了全球经济的发展。
外汇业务的核算概述
外汇业务的核算概述1. 引言外汇业务是指银行或其他金融机构与客户之间进行外币兑换、外币现钞和外汇汇款等一系列交易的活动。
外汇业务的核算是指对这些交易进行准确记录、计算和汇总的过程，以便于提供正确的财务信息和监控业务风险。
本文将从外汇交易的分类、核算的基本原则和方法以及外汇业务核算的流程等方面进行详细阐述，以达到对外汇业务核算的概述目的。
2. 外汇交易分类外汇交易根据结算方式和时间分为现金交易和远期交易。
现金交易是指即期外汇交易，交易成交后双方即时进行支付和交割。
远期交易是指双方约定在未来的某个日期按照约定的汇率进行兑换，交割时间通常为3个月、6个月或12个月。
3. 外汇业务核算的基本原则外汇业务核算的基本原则主要包括以下几个方面：•真实性原则：核算凭证和账务记录必须真实、准确地反映实际交易和事件的经济实质。
•完整性原则：核算凭证和账务记录应该完整无遗漏地反映交易和事件的全部内容。
•时效性原则：核算凭证和账务记录应及时制作和处理，不得拖延。
•一致性原则：核算凭证和账务记录应与其他相关文件、报表和记录保持一致。
•合规性原则：核算凭证和账务记录应符合相关法律法规、会计准则和业务规定的要求。
4. 外汇业务核算的方法外汇业务核算的方法主要包括以下几种：4.1. 外币记账法外币记账法是指将外币交易按照约定的汇率进行折算并以外币记账的方法进行核算。
该方法适用于现金交易和一些简单的远期交易。
4.2. 销售和采购法销售和采购法是指将外汇交易按照本币和外币之间的汇率进行折算，并以本币或外币记账的方法进行核算。
该方法适用于较复杂的远期交易和其他特殊交易。
4.3. 综合计算法综合计算法是指将外汇交易按照约定的汇率进行折算，并以多种货币记账的方法进行核算。
该方法适用于多币种交易和跨境业务。
5. 外汇业务核算的流程外汇业务核算的流程包括以下几个环节：•交易确认和凭证制作：确认外汇交易的成交情况和金额，制作外汇交易凭证。
•凭证审核和登账：对外汇交易凭证进行审核，并将凭证内容录入会计系统进行登账处理。
外汇业务的主要内容包括哪一些呢？
外汇业务的主要内容包括哪一些呢？外汇业务的主要内容包括外汇业务的主要内容包括：外国货币;外币支付凭证;外币有价证券;特别提款权、欧洲货币单位;其他外币计值的资产。
1、外国货币：包括纸币、铸币。
2、外币支付凭证：包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。
3、外币有价证券：包括政府债券、公司债券、股票等。
4、特别提款权、欧洲货币单位。
5、其他外币计值的资产。
商行经营的外汇业务：1、外汇存款：外汇存款是外贸企业经营进出口业务收入的外汇现汇资金，存入国家银行，并按需要进行支付的款项。
企业发生外币银行存款业务时,应将有关外币金额折合为人民币记账，并同时登记外国货币金额和折合率。
个人外汇业务主要业务类型个人外汇业务主要业务类型包括外币兑换业务、境外汇款业务、外币理财业务以及外币储蓄业务等。
个人外汇业务按照交易主体划分为境内个人外汇业务和境外个人外汇业务，按照交易性质划分为经常项目个人外汇业务和资本项目个人外汇业务，其相关产品主要有国际电汇汇款、外币汇款、外币兑换以及国际速汇等。
外汇市场有哪些作用以及分类外汇市场的作用①国际清算。
因为外汇就是作为国际间经济往来的支付手段和清算手段的，所以清算是外汇市场的最基本作用。
②授信。
由于银行经营外汇业务，它就有可能利用外汇收支的时间差为进出口商提供贷款。
③套期保值。
即保值性的期货买卖。
这与投机性期货买卖的目的不同，它不是为了从价格变动中牟利，而是为了使外汇收入不会因日后汇率的变动而遭受损失，这对进出口商来说非常重要。
如果当出口商有一笔远期外汇收入，为了避开因汇率变化而可能导致的风险，可以将此笔外汇当作期货卖出;反之，进口商也可以在外汇市场上购入外汇期货，以应付将来支付的需要。
④投机。
即预期价格变动而买卖外汇。
在外汇期货市场上，投机者可以利用汇价的变动牟利，产生“多头”和“空头”，对未来市场行情下赌注。
“多头”是预计某种外汇的汇价将上涨，即按当时价格买进，而待远期交割时，该种外币汇价上涨，按“即期”价格立即出售，就可牟取汇价变动的差额。
外汇业务课程讲义
2023-11-08contents •外汇市场概述•外汇业务基础知识•外汇业务操作流程•外汇风险管理策略•外汇监管政策解读•外汇业务案例分析•外汇业务发展趋势展望目录01外汇市场概述外汇市场的定义：外汇市场是指由各种货币兑换交易组成的交易市场，也可称为是“货币市场”。
它是全球最大的金融市场，每日交易额超过1.5万亿美元。
外汇市场的特点24小时不间断交易：外汇市场是一个24小时不间断的市场，可以在任何时间进行交易。
高度流动性：外汇市场具有高度的流动性，交易量大，可以随时进行买卖。
高杠杆交易：外汇市场允许使用杠杆交易，投资者可以通过较小的资金控制较大的交易量。
受全球经济影响大：外汇市场的波动受到全球经济形势、政策变化、政治事件等多种因素的影响。
外汇市场的定义与特点外汇市场的基本功能外汇市场为各国货币之间的兑换提供了便利，使国际贸易和跨国投资得以顺利进行。
汇兑功能投机功能套期保值功能调剂资金余缺功能外汇市场提供了投机的机会，投资者可以通过买卖货币赚取差价。
外汇市场为投资者提供了套期保值的手段，可以通过买卖远期外汇合约来对冲汇率风险。
外汇市场可以调剂资金余缺，使不同国家的资金得到充分利用。
外汇市场的参与者中央银行是外汇市场的参与者之一，它们通过干预市场来影响汇率和宏观经济。
中央银行商业银行是外汇市场的主要参与者之一，它们为客户提供货币兑换和外汇交易服务。
商业银行投资银行也是外汇市场的参与者之一，它们为客户提供各种外汇投资服务和咨询服务。
投资银行企业和个人也是外汇市场的参与者之一，他们通过买卖外汇来满足贸易和投资需求。
企业和个人02外汇业务基础知识汇率的定义汇率是指两种货币之间的兑换比率，也可以理解为一种货币用另一种货币表示的价格。
汇率的分类根据不同的标准，汇率可以分为多种类型。
例如，根据交易时间的不同，汇率可以分为即期汇率和远期汇率；根据交割方式的不同，汇率可以分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率等。
汇率的概念及分类远期外汇交易远期外汇交易是指买卖双方在确定的未来日期进行交割的交易方式。
外汇业务的主要内容包括
外汇业务的主要内容包括外汇业务是指银行或其他金融机构在国际金融市场上进行的外汇买卖和外汇风险管理等一系列业务。
外汇业务的主要内容包括外汇买卖、外汇风险管理、外汇衍生品业务等几个方面。
首先，外汇买卖是外汇业务的核心内容之一。
外汇买卖是指银行或其他金融机构在外汇市场上进行的买入和卖出外汇的行为。
银行通过外汇买卖来满足客户的外汇兑换需求，同时也可以通过外汇买卖来进行套期保值和风险管理。
外汇买卖的方式包括即期交易、远期交易、掉期交易等，不同的交易方式可以满足客户不同的外汇兑换需求。
其次，外汇风险管理是外汇业务的另一个重要内容。
外汇市场的波动性很大，银行和企业在进行跨境贸易和投资时会面临着来自汇率波动的风险。
外汇风险管理是指银行和企业通过各种工具和方法来管理和规避汇率风险的过程。
常见的外汇风险管理工具包括远期外汇合同、货币期权、外汇掉期等，通过这些工具可以帮助银行和企业规避汇率波动带来的风险。
此外，外汇衍生品业务也是外汇业务的重要内容之一。
外汇衍生品是指以外汇为标的物的金融衍生品，包括外汇期权、外汇掉期、外汇互换等。
外汇衍生品业务是一种利用金融工具来进行风险管理和投机交易的业务，可以帮助客户更好地管理汇率风险，同时也可以为投资者提供套利和投机的机会。
总的来说，外汇业务的主要内容包括外汇买卖、外汇风险管理、外汇衍生品业务等几个方面。
外汇业务在国际金融市场中扮演着非常重要的角色，对于促进跨境贸易和投资、维护金融稳定等方面都具有重要意义。
因此，银行和其他金融机构需要充分了解外汇业务的主要内容，加强风险管理，提高外汇业务的专业水平，为客户提供更好的外汇服务。
第十章外汇管理法律制度(答案解析)
第十章外汇管理法律制度（答案解析）一、单项选择题。
1. 境内机构经常项目外汇账户余额超出核定限额后，超限额部分外汇资金仍可在外汇账户存放（）。
A. 30 日B. 90 日C. 60 日D. 15 日2. 下列各项中，属于资本项目外汇收入的是（）。
A. 境内机构转让无形资产收入的外汇B .经营境外承包工程收取的外汇C. 境内机构出租房地产收入的外汇D. 境内机构境外借款的收入的外汇3. 按《外汇管理条例》规定，在国际收支中“经常项目”不包括（）。
A. 直接投资B. 劳务收支C•单方面转移D.贸易收支4. 甲企业的注册资本为10000万元，2004年1月1日为乙企业1000万元的境外借款提供担保，2004年末甲企业的净资产为6000万元，2004年甲企业的外汇收入4500万元。
2005 年1月1日，甲企业拟为丙企业的境外借款提供担保，根据《境内机构对外担保管理办法》的规定，甲企业为丙企业的对外担保不得超过（）万元。
A. 3000B. 2200C. 2000D. 25005. 中国境内某公司拟以价值2600 万美元的设备向境外投资，根据规定，该公司应向其所在地的外汇管理局缴存（）美元或等值人民币，作为汇回利润保证金。
A. 26 万B. 65 万C. 100 万D. 130 万6. 公司2005年取得外汇收入500万美元。
其中，通过出口货物收入300 万美元，捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇100 万美元，无形资产转让收入30万美元，承包境外工程收入50万美元，海关监管下，境内经营免税商品收入的外汇20 万美元。
根据规定，该公司应当卖给外汇指定银行的外汇收入是（）万美元。
A. 330B. 350C. 430D. 4807. 根据有关规定，金融机构外汇流动资产不得低于外汇流动负债的（）。
A. 10％B. 60％C. 40％D. 50％8. 某企业在接待一外国商务考察团时，以人民币支付其在境内的全部费用，再向该商务考察团收取等值的外汇。
第十章外汇业务
2 以人民币购汇归还借款 其会计分录为： 借：活期存款－××借款人户 人民币 贷：外汇买卖－××币种结售汇户 （汇卖价） 人民币 借：外汇买卖－结售汇户（汇卖价 ） 外币 贷：××外汇贷款 外币 利息收入 外币
3 以贷款货币以外的其他外币归还借款，会 计分录为： 借：活期存款－××借款人还本付息专户 外币 贷：外汇买卖－套汇户（汇买价） 外币 借：外汇买卖－××币种套汇户 （汇买价） 人民币 贷：外汇买卖－××币种套汇户（汇卖价） 人民币 借：外汇买卖－套汇户（汇买价） 外币 贷：××外汇贷款－××借款人户 外币
（三）国外汇入汇款的核算 1 信汇或电汇的核算 （1）收款人有现汇账户的，会计分录为： 借：存放境外同业款项（或有关科目） 外币 贷：××存款－收款人户 外币 （2）收款人没有现汇账户的，收汇时必须 结汇，会计分录为： 借：存放境外同业款项（或有关科 目） 外币 贷：外汇买卖－结售汇户 外币 借：外汇买卖－××币种结售汇户 人民币 贷：××存款－收款人户 人民币
二、托收结算方式的核算 （一）出口托收的核算 1 发出托收单证 会计分录为： 收入：应收外汇托收款
2 收妥结汇 （1）办理结汇时，会计分录为： 借：存放境外同业款项（或有关科目） 外币 贷：外汇买卖－结售汇户 外币 借：外汇买卖－××结售汇户 人民币 贷：××存款－出口单位户 人民币 （3）收妥款项后，销记表外科目，会 计分录为： 付出：应收外汇托收款 外币
买进A货币： 借：××存款（或其他科目）A货币 贷：外汇买卖－汇买价 A货币 通过人民币套算： 借：外汇买卖－汇买价 人民币 贷：外汇买卖－汇卖价 人民币 卖出B货币 借：外汇买卖－汇卖价 B货币 贷： ××存款（或其他科目）B货币
例题：某外商企业拥有现汇活期 存款USD10000元，要求兑换成 港币现汇，存入港币现汇存款账 户。银行按美元现汇买入价买入 美元，按港币汇卖价卖出港币， 当天的外汇牌价为 RMB709.49/USD100, RMB92.49/HKD100。银行的分 录为？
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单一汇率与复汇率
• 单一汇率（Single Exchange Rate）是指 在一个国家内，在所有的国际经济活动之中 两种货币之间只有一个比价，即汇率。 • 复汇率（Multiple Exchange Rate）是外 汇管制的产物，曾被很多国家采用过。我国 在1981年－1993年实行的外汇双轨制就是 复汇率的一种主要形式。
马克和瑞士法郎之间的汇率： DEM1=CHF（1.5182/1.7720）=CHF 0.8568
买入汇率、卖出汇率和现钞汇率
◆买入汇率（Buying Rate），也称买入价（the Bid Rate），即银行从同业或客户买入外汇时所 使用的汇率。 ◆卖出汇率（Selling Rate），也称卖出价（the Offer Rate），即银行向同业或客户卖出外汇时 所使用的汇率。 ◆中间汇率（Middle Rate），指银行买入价和银 行卖出价的算术平均数，即两者之和再除以2。 中间汇率主要用于新闻报道和经济分析。 ◆现钞汇率（Bank Notes Rate），即银行买卖外 国钞票的价格,一般低于现汇汇率
2、解：瑞典公司以瑞典克朗兑美元，应以美 元卖出价6、3600计 1000÷6、3600＝157、2327（万美元） 所以，该公司将兑到157、2327万美元。
B公司欲到加拿大投资，他得到的银行报 价为1英镑=2、6860/2、6875加拿大元，该 公司欲投资100万英镑，他将兑多少加拿 大元？
美元标价法(U.S. Dollar Quotation)
• 指以美元和其他国家的货币来表示各国 货币汇率的方法。目的是为了简化报价 并广泛地比较各种货币的汇价 • 例如瑞士苏黎士某银行面对其他银行的 询价，报出的各种货币汇价为： USD1=CHF 5.5540 GBP1=USD 1.8332 USD1=CAD 1.1860
名义汇率与实际汇率
• 名义汇率是指官方公布的本外币之间的 汇率 • 实际汇率(Real Exchange Rate)＝名义 汇率±财政补贴和税收减免 – 实际汇率反映了真实的外贸汇率水平 – 我国的出口退税、出口补贴等政策
即期汇率与远期汇率
即期汇率（Spot Rate），也称现汇汇率， 是指买卖双方成交后，在两个营业日 （Working Day）以内办理交割所使用 的汇率。 远期汇率（Forward Rate），也称期汇汇 率，是指买卖双方成交时，约定在未 来某一时间进行交割所使用的汇率。 一般而言，期汇的买卖差价要大于现 汇的买卖差价。
◆ 一种外币成为外汇的前提条件： 可以自由兑换；被普遍接受；可偿性
外币现钞与现汇一样吗？ 不一样。现钞通常指外币的钞票和硬 币或以钞票、硬币存入银行所生成的 存款。现汇主要是指以支票、汇款、 托收等国际结算方式取得并形成的银 行存款。外币现钞只能运关到国外才 能起到支付作用，而运送现钞银行需 承担运费、保费、利息等费用，所以 银行一般要在个人外汇买卖价格上予 以一定的区别。
3、解:B公司要用英镑兑加拿大元，应以 加元的卖出价2、6860计 100×2、6860＝268、6（万加拿大元） 所以，B公司将兑到268、6万加拿大元。
二、远期外汇交易 (Forward Exchange Transaction)
（一）含义 注意： 1、交易双方必须订立远期合约 2、远期期限
基本概念
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑 换成另一种货币的行为
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇 国际汇兑
外 汇
静态意义 上的外汇
广义上说
外国货币 泛指可以清偿对外债务 外币支付凭证 的一切以外国货币表示 的资产或债权 外币有价证券
FRF/USD的卖出价是:
中国银行人民币外汇牌价（06.03.11）
中国银行人民币外汇牌价（2009.12.16）
货币名称 英镑 港币 美元 瑞士法郎 新加坡元 瑞典克朗 丹麦克朗 挪威克朗 日元 加拿大元 澳大利亚元 欧元 澳门元 菲律宾比索 泰国铢 新西兰元 韩国元 现汇买入价 1105.56 87.88 681.41 653.2 487.32 94.47 132.79 116.72 7.5903 640.47 614.15 988.18 85.39 14.72 20.52 489.09 -现钞买入价 1071.42 87.18 675.95 633.04 472.27 91.56 128.69 113.11 7.3559 620.69 595.19 957.67 84.68 14.26 19.89 -0.5498 卖出价 1114.44 88.22 684.15 658.45 491.23 95.23 133.86 117.65 7.6512 645.61 619.09 996.12 85.72 14.84 20.69 493.02 0.5975 基准价 1112.66 88.08 682.78 -----7.6981 --1000.1 -----中行折算价 1112.66 88.08 682.78 661.57 490.75 96 134.41 118.13 7.6981 644.7 624.35 1000.1 85.56 14.81 20.61 496.6 0.5754
美元兑马克 USD/DEM DM/＄
以上三种方法均表示每 1美元等于若干数 额马克。三字母货币代码表示汇率时字母之间 斜线表示“兑”，斜线前的货币是基准货币； 货币符号表示汇率时斜线表示“每一”，斜线 后货币是基准货币。
直接标价法(Direct Quotation)
• 它是指以一定单位（1个或100、10000等） 的外国货币作为标准，折成若干数量的 本国货币来表示汇率的方法， 即以本国 货币表示外国货币的价格。 • 在直接标价法下，一定单位的外国货币 折算的本国货币的数额增大，说明外国 货币币值上升，或本国货币币值下降， 称为外币升值（Appreciation），或称 本币贬值（Depreciation）
(二)远期汇率 1、报价方法
（1）直接报价法 即由外汇银行直接报出远期汇率
瑞士和日本等国采用这种办法。 如：东京外汇市场上美元兑日元1个月的远期 汇率为130、47/57
（2）远期差价报价法
银行仅报出远期汇率和即期汇率 的差价 ①当某种货币远期汇率大于即期汇率，称之为 “升水”或“溢价”(At Premium)； ②当某种货币远期汇率低于即期汇率， ，称 为“贴水”或“折价”(At Discount)； ③当某种货币远期汇率与即期汇率相同时， 则称为平价(At Par)。 远期差价报价法与前面一种报价法不同，银行首 先报出即期汇率，在即期汇率的基础上再报出 点数(即差价)，客户把点数加到或从即期汇 率中减掉点数而得到远期汇率。
GBP1=CNY（1.7816×8.2270）=CNY 14.6572
基本汇率与套算汇率
◆由于西方外汇银行报价时采用美元标价法，为 了换算出各种货币间的汇率，必须通过各种货 币对美元的汇率进行套算 例如香港某外汇银行的外汇买卖报价是： USD1=DEM 1.7720 USD1=CHF 1.5182
A公司欲购入10万英镑，它得到的银行报 价为1英镑=1、6710/1、6750美元，则A公司 需要为这笔外汇交易支付多少美元？
1、解：A公司购入英镑，应以英镑卖出 价1、6750计10×1、6750＝16、75（万美元） 所以，A公司需支付17、75万美元
某瑞典公司欲在美国投资，它得到的银 行报价为1美元=6、3550/6、3600瑞典法 郎，则该公司投资额1000万瑞典克郎需 兑多少美元？
买入汇率、卖出汇率和现钞汇率
◆某日巴黎外汇市场和伦敦外汇市场的报
价如下： 巴黎 USD1=FRF 5.7505 ～ 5.7615 伦敦 GBP1=USD 1.8870 ～ 1.8890
★从银行还是客户的角度;考虑哪种货币? FRF/USD的买入价是:
1 0.1736 5.7615 1 0.1739 5.7505
• 在直接标价法下，外币币值的上升或下 跌的方向和汇率值的增加或减少的方向 正好相同。 • 例如，我国人民币市场汇率为： 月初：USD1=CNY 7.5014 月末：USD1=CNY 7.5200 美元币值上升，人民币币值下跌
间接标价法(Indirect Quotation)
• 指以一定单位的本国货币为标准，折算 成若干数额的外国货币来表示汇率的方 法， 即以外国货币表示本国货币的价格
固定汇率与浮动汇率
• 固定汇率（Fixed Exchange Rate）是指一国货币 当局选择本国货币钉住某基准国际货币或者某一货 币指数，在一定的时期内通过直接的外汇管理措施 或间接的调控措施维持本币对该基准货币汇率不变。 • 浮动汇率（Float Exchange Rate）是指汇率完全 由外汇市场的供求决定，货币当局不以汇率固定为 目标经常干预汇率的波动。
基本汇率与套算汇率
• 套算汇率（Cross Rate），又称为交叉汇率。 有两种含义： ◆各国在制定出基本汇率后，再参考主要外汇 市场行情，推算出的本国货币与非关键货币之 间的汇率
例如：我国某日制定的人民币与美元的基本汇率是： USD1=CNY 8.2270 而当时伦敦外汇市场英镑对美元汇率为： GBP1=USD 1.7816
• 在间接标价法下，一定单位的本国货币 折算的外国货币数量增多，称为外币贬 值，或本币升值
• 在间接标价法下，外币币值的上升或下 跌的方向和汇率值的增加或减少的方向 相反。 • 例如，伦敦外汇市场汇率为： 月初：GBP1=USD 1.8115 月末：GBP1=USD 1.8010 美元汇率上升，英镑汇率下跌
询价（Asking） （自报家门，不要透露出自己是想买进还 是想卖出）
报价（Quotation） （要报出买价和卖价，只报出交易汇率的 最后两位数。一言为定） 例如，英镑兑美元汇率为 1、6765/1、6795，银行只需报“65/95”