账户管理试题库完整
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账户管理方面试题
一、单项选择题
1、人民币银行结算账户管理办法规定,存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行(C)。
A、报批制度
B、备案制度
C、核准制度
D、申请制度
2、信用社存放同业款项往来账务必须(B)逐笔勾对发生额及余额,记账人员要与核对人员分离,记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责,如发现未达账项及时处理。
A、按季
B、按月
C、每旬
D、不定期
3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行?(A)
A、2003年9月1日
B、2002年12月1日
C、2003年12月1日
4、单位银行结算账户按用途分为(A)。
A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户
B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户
C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户
D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户
5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账,时间至少是(A)。
A、每月1次
B、每季1次
C、半年1次
D、1年1次
6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户核算后,满(D)年仍未支取的作为营业外收入,实际支付本息时列入营业外支出。
A、1
B、2
C、3
D、5
7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有
(C)。
A、开户申请书
B、税务登记证
C、存款人因向银行借款需要,应出具借款合同
9、对账单发放要在月后(B)内完成,
A、五日
B、十日
C、十五日
D、二十日
10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有
业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到(A)%以上
A、90
B、85
C、80
D、75
11、下列资金中,存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。
A、基本建设的资金
B、日常开支
C、更新改造的资金
D、特定用途,需要专户管理的资金
12、居民委员会、村民委员会、社区委员会,申请开立基本帐户,应向银行出具的证明文件是(B)
A、政府人事部门的批文
B、其主管部门的批文或证明
C、登记证书
13、存款人申请开立一般存款帐户,有下列情况之一的不得进行开户业务处理(A)
A、存款人有其他久悬银行结算帐户
B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户
C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域
D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户
14、(D)仅限于办理现金业务,不得办理转账结算。
A、个人结算账户
B、专用存款账户
C、基本存款账户
D、储蓄账户
15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。
A、2个月
B、6个月
C、1年
D、2年
16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过(A)的,应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续,付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的,可不再另行出具付款依据,但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
A、5万元
B、10万元
C、20万元
D、30万元