教育培训机构财务管理制度实操版

教育培训机构财务管理制度

第一条目得

合理控制公司现金管理情况及各项财务相关事务，审核相关票据并建立明确得账目明细。

第二条原则

真实、准确、完整;账目清楚。

第三条工作要求及职责

(一)工作要求

1、工作认真、仔细，有强烈得责任心、正直诚实；

2、做到帐目清楚,日清月结,对所有单据、票据及各种合同妥善保管;

３、为公司业务得正常运营提供方便与支持,对违反财务原则得事情严格制止,协助负责人对业务方面做好监督及管理工作;

4、对工作中易出现问题得地方,有一定得预见性与防范性,及时向领导汇报,尽职尽责。

(二)工作职责

1、会计凭证、会计帐簿、会计报表与其她会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度得规定。

２、办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核得原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

3、定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

4、根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

5、对不真实、不合法得原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整得原始凭证,予以退回，

要求更正、补充。

６、发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告，并请求查明原因,作出处理。

7、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权与债务帐目得登记工作。

第四条收入管理

1、取得收入后应及时反馈到公司财务，财务根据所开收据金额进行收款,钱款无误后收款人应在每本收据得汇总页签字，已开收据号应与收据汇总页相符,收据汇总页内容不得有空项，否则按跑单处理,财务将参考部门负责人意见,对此现象从重从严进行罚款。

2、各分校对取得得收入款项不得坐支现金,否则按坐支金额进行处罚。

第五条支出管理

１、如有费用支出(如电费、水费,不含办公用品),应提前向财务说明方可支付。不向财务说明，用收到得款项支出费用,视同坐支现金。

２、广告宣传费支出:财务人员根据报样,在征得总经理审批后方可进行付款。

3、退费支出:财务根据教学管理部提供得，并有总经理签字得退费申请表进行支付。

4、员工工资支出：

4、1对于基本工资首先对人力资源部提供得员工考勤明细进行审核，根据核对无误得考勤进行工资发放。发放时间:每月15日—20日。

4、２员工业绩工资发放：财务根据总监提供得个人业绩进行计算审核。发放时间:每月15日—２0日。

４、3兼职教师工资发放：财务首先根据教务所开得工资回执单，进行严格得课时及课时费审核,经过核实无误后进行课时费发放。发放时间:每月１5日—20日。

第六条课时审核管理

１、教学管理部每月12日前将兼职、专职教师课时单送交财务,财务将针对学生所上课时、年级、课时费进行严格得审核,对审核中发现得问题,财务将及时反馈给教务，并对其错误进

行纠正。

2、针对审核课时中教务出现得错误,财务将参考部门负责人意见,对错误人进行处罚。

第七条合同、印章、发票管理

(一）合同管理

１、合同由行政部负责打印、装订、编号。

2、财务人员对合同号码进行登记,领用人需在领用登记表上登记。

3、一式两份得课外辅导协议需交一份由教务存档(财务签字）,并由财务审核合同号码、合同金额。

(二）印章管理

１、公司员工如遇相关文件需盖公司印章,需填写《印章使用申请单》。

２、《印章使用申请单》需经总经理签字,财务方可进行盖章。

3、《印章使用申请单》由财务部存档。

（三)发票管理

1、学生家长如需开发票,应向家长说明:学生结课后方可开取。

２、所要发票得同时应将收据退回或在收据上注明发票已开。

3、学生家长所要培训费发票，应提前报到财务,财务在征得总经理同意后方可开出。

第八条执行及解释权限

1、本制度自下发之日起开始执行，以前与本制度相冲突得规定同时废止。

２、本制度执行由财务部负责解释。

第九条相关文件及表格

附件１:《印章使用申请单》

印章使用申请单