内控制度所需材料清单
内控评价测试需准备的资料清单(第一阶段)
说明：1、资料尽量以电子版形式报送，如提供电子版有困难，可提供纸质版。 2、请按内控小组要求提供资料，便于内控工作高效率进行，十分感谢！
序号
所需资料的内容和描述
需求提出 建议资料提
日期
供日期
1 三重一大制度
2 人员花名册，包括但不限于：人员、岗位、学历、专业、职称、工作时间等 3 公司2013-2014年度内部审计机构及外部审计机构出具的内控报告、管理建议 4 最近一次经审批的年度投资计划 5 《中长期规划编制通知》 6 《中长期发展规划（初稿）》 7 《中长期发展规划（二稿）》 8 《中长期发展规划（审议稿）》 9 《中长期发展规划（正式稿）》 10 《大冶有色金属有限责任公司投资管理办法（修订）》 11 《大冶有色金属集团控股有限公司投资管理办法（修订）》 12 出资企业2016年度投资计划 13 集团公司2016年投资计划 14 2015年股权投资清单 15 《中国有色矿业集团有限公司会计核算办法》 16 2015年2、5、8、11月月度投资统计报表 17 2015年年度投资统计报表 18 2015年股权投资资产清单 19 2015年处置或核销的股权投资项目清单 20 2015年项目投资清单 21 《大冶有色金属集团控股有限公司矿产地质勘查项目管理办法》 22 2016年度勘查项目计划和投资预算 23 2016年度各矿山勘查项目投资计划 24 2015年年015年各矿山勘察工作检查报告 27 2015年2、5、8、11月勘察进度 28 2015年野外实物工作量的地质勘查项目清单 29 《大冶有色金属集团控股有限公司矿产资源开发与管理规定》 30 投资责任追究相关制度 31 《大冶有色金属集团控股有限公司银行账户管理办法》 32 《大冶有色金属公司机关部室职责》 33 《大冶有色金属公司岗位说明书》 34 《大冶有色金属公司大额资金运作管理制度（实行）》 35 2015年2、5、8、11月资金计划 36 《大冶有色金属公司预算调整管理办法》 37 《大冶有色金属公司网上银行管理办法》 38 对所属单位银行账户开立、变更、撤销、使用的检查记录 39 2015年集团开户/销户清单 40 2015年二级单位银行账户开立/变更/撤销清单 41 集团及二级单位现有银行账户明细（注明基本账户、一般账户、临时账户等信 42 2015年网上银行注册清单 43 2015年2、5、8、11月付款凭证、付款指令 44 2015年2、5、8、11月银行存款余额调节表 45 规定现金收支范围、现金支付限额等的相关制度文件 46 2015年资金支出台账 47 2015年购销合同清单 48 2015年银行上门服务登记台账 49 2015年收款明细清单 50 2015年12月每日现金盘点表 51 2015年备用金申请清单 52 2015年借款还款清单（注明借款日期，还款日期、是否个人备用金等） 53 2015年购票登记簿
内控评审检查资料举例
内控检查资料举例一、组织架构（内部环境类）提供：A、组织结构图、业务流程图、董、监、高任职说明书、B、产品生产工艺图C、岗位职责说明书二、发展战略（内部环境类）提供：A、十二五规划B、产品产能结构C、人力资源合理配置规划文件三、人力资源（内部环境类）提供：A、招聘资料系列：招聘记录表、履历表、录用通知、培训记录、劳动合同等；离辞职系列：审批表、通知书等相关资料B、人力资源制度（引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出）C、保密协议D、考勤考核：考勤表、员工考核表、工资核算表等E、薪酬制度F、员工整体素质及培训情况（含培训计划、签到表、培训效果表）四、社会责任（内部环境类）提供：A、最近2次环保部门检测结果B、产品质量C、生产环境及安全性D、企业生产对环境的保护情况E、企业对社会作出的贡献五、企业文化（内部环境类）提供：A、企业员工（文化）手册B、职工文化活动C、企业对外宣传资料六、资金活动（控制活动类）提供：A、资金收付：查验资金的审批、复核。
【收款凭证及附件（11月份2笔、12月份3笔）付款凭证及附件（11月份2笔、12月份3笔）】B、资金管理：公章使用记录表、盘点计划及盘点表、盘点报告及差异调整记录等相关资料【银行账户清单及对账单、余额调节表（对账机制）、银行及现金账簿（日清月结）】C、筹资活动：筹资方案（额度、方式、利率、期限、资金的运营等）—方案评估（优先过程）—项目审批（董事长审批）—筹资计划—执行情况（入账情况）—筹资活动监督评估与责任追究D、投资活动：投资方案（是否符合企业发展战略、资金来源、投资收益保障、可控风险及可接受风险、投资技术分析）--投资方案优选—投资计划及审批（投资额、投资内容、项目进度、完成时间、质量标准与要求、方案负责人）--投资方案实施（对照可行性研究报告）--投资活动监督评估（严格的会计控制、投资管理台账、记录投资对象、投资金额、投资期限、投资进展情况、投资收益）七、采购管理（控制活动类）业务循环样本：采购计划—请购单—审批单—供应商资质调查资料—比价资料—采购合同--送货通知单—质检抽查记录—验收单—入库单--发票—付款申请—付款凭证（入账记录）等相关资料八、资产管理（控制活动类）提供：A、新增固定资产一套资料(如设备购入计划及报告、合同、价格文件、安装、调拨、固定资产卡片)B、设备修理计划及修理记录、报废记录等C、固定资产、产成品、原料盘点计划及盘点表、报告D、呆滞库存及库龄分析表，质检认定标准及质检表E、闲置固定资产、处置及入账情况列表。
内控体系评价需准备的资料清单
内控体系评价需准备的资料清单1.企业内部文件：-内控政策文件：包括内控制度、内控手册、内控目标和策略等；-内部组织机构文件：包括组织结构图、职责分工、人员安排等；-内控培训文件：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等；-风险管理文件：包括风险管理政策、风险评估报告、风险应对措施等；-内部审计文件：包括内部审计计划、审计报告、整改跟踪表等。
2.内部控制流程和程序：-市场开拓流程：包括市场调研、产品设计、市场推广等步骤；-销售流程：包括订单接收、发货、收款等步骤；-采购流程：包括需求确认、供应商评估、采购合同签订等步骤；-生产流程：包括生产计划、材料采购、生产过程管控等步骤；-财务流程：包括账务处理、报表编制、审计等步骤。
3.内部控制文件和记录：-计划制定和执行记录：包括计划制定过程、执行情况、执行结果等记录；-内控文件和报告：包括内控自评报告、内部审计报告、风险评估报告等；-内控活动记录：包括内部审计活动、风险管理措施执行情况、风险事件处理情况等记录；-内控教育和培训记录：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等。
4.风险和控制指标数据：-风险事件数据：包括风险事件发生情况、处理过程、教训总结等；-风险指标数据：包括风险指标定义、测量方法、测量结果等；-控制指标数据：包括控制指标定义、测量方法、测量结果等。
5.相关外部文件和信息：-法律法规文件：包括相关行业的法律法规文件、政府政策文件等；-行业标准文件：包括相关行业的质量标准、安全标准等；以上是一份较为全面的内控体系评价所需的资料清单。
根据具体评价的目的和需要，可能还需要额外的资料。
对于评价者来说，准备充分的资料清单可以确保评价的全面性和准确性。
公司内控制度
公司内控制度内部控制制度******集团公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度第二条本制度适用于公司各部门分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现第四条内部控制的制订原则1、合法性原则本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关*监管部门的监管要求2、全面性原则本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项3、重要性原则本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷4、有效性原则本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理5、制衡性原则本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督第1页，共9页内部控制制度6、适应性原则本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善7、成本效益原则本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金第六条资金内部控制的关键控制点：1职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设臵和人员配备应合理； 2现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效第七条货币资金不相容岗位包括： 1货币资金支付的审批与执行； 2货币资金的保管和盘点清查； 3货币资金的会计记录和审计监督出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作第八条货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付第九条企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金第十条企业需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符第十一条企业应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理第十二条会计印章管理的要求1．严禁一人保管支付款项所需的全部印章2．银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理 3．现金收讫章、银行转讫章由出纳员管理4．财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理第2页，共9页内部控制制度5．会计人员印章应由本人自行保管使用6．会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非责任人使用，不准在空白单证及纸张上用印7．会计印章一般不得携带出公司使用确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用第十三条票据管理的要求1．空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管2．发票应由专人保管使用，按照规定开具发票发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记发票存根联应交存会计机构存档第三章采购与付款第十四条本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为企业外购劳务并支付价款的控制可参照执行第十五条采购与付款内部控制关键控制点：1 权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当合理；2 请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确；3 采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确；4．付款方式、程序、审批权限等应当明确第十六条企业采购与付款业务的不相容岗位包括： 1 请购与审批 2 询价与确定供应商 3 采购合同的订立与审核 4 采购、验收与相关的会计记录 5 付款的申请、审批与执行第十七条各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情况及各部门总需求制定采购计划第十八条根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供应商的名单，通过供应商提供的报第3页，共9页内部控制制度价单、售后服务承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购第十九条购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务中心依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款第二十条由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对符合退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等如需退货，采购部门应向财务中心确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务中心尽快联系供应商收回货款对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理第四章存货第二十一条本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等第二十二条存货内部控制关键控制点：1．存货的验收、领用、盘点及处臵的控制流程清晰；2．存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进行检测，审核送货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认第二十四条仓储部门必须设臵存货明细账，仓库管理员根据存货入库单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等财务中心审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进行账务处理财务中心每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认第二十五条存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的领用单，领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账第二十六条公司仓储部门每月按存货的品种进行抽盘，每季进行全面盘点一次，填写盘点表，并与财务中心账表数据核对，对盘点差异进行分析，将分析结果按相关规定上报，仓储部门根据审批意见进行处理第二十七条财务中心按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，至少每年根据仓储部门及采购部门等提供的资料进行存货跌价准备分析，需计提跌价准备的应及时进行账务处理第五章固定资产第二十八条本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产第二十九条固定资产内部控制关键控制点：1固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确；2固定资产取得、验收、使用、维护及处臵等环节的控制流程应当清晰； 3固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处臵等会计处理符合国家规定第三十条对一般固定资产的采购由使用部门根据实际情况提出采购申请，待批准后交由采购部门采购；对重大固定资产投资项目，需相关部门对项目进行可行性分析与评价，编制固定资产投资预算，报公司股东会、董事会或类似权力机构审批第三十一条固定资产管理部门依据申购单、送货单及发票对新增的固定资产进行验收，并填制验收直拨单将固定资产交付给申购部门第三十二条固定资产使用部门应制定安全防范措施，防止固定资产丢失、损坏等现象发生；根据固定资产的性能及使用情况提出维修计划，由维修部门审核，按规定权限报批后实施；使用部门确定哪些固定资产需办理保险，按确定的结果报批，根据批准后的意见进行处理第三十三条财务中心会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产的清查工作，并负责固定资产的盘点，填写盘点表，与财务账表核对，同时需确认固定资产所有权的归属对盘点的盈亏进行分析，提出处理意见，根据合理的证据及按规定权限审批后，及时进行账务处理，确保账实相符第5页，共9页内部控制制度第三十四条财务中心审核采购合同、验收单及发票等单据是否真实、完整，按审核无误的单据进行账务处理；年末根据相关资料对固定资产进行减值准备分析，对应计提减值准备的固定资产及时进行账务处理第六章成本费用控制第三十五条本制度所称的成本是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用，不包括为第三方或客户垫付的款项费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的，与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出第三十六条成本费用内部控制的关键控制点：1 成本费用定额、成本费用计划编制的依据应当充分适当，成本费用事项和审批程序应当明确；2成本费用预测、决策、预算、控制、核算、分析及考核的流程应当清晰，对成本费用核算应当有明确的规定第三十七条根据公司成本费用的历史数据、人力及物力的状况以及产品的销售情况，运用本量利分析、定量及定性分析等方法对公司的成本费用及未来发展趋势进行预测，制定合理的成本费用目标成本费用预测应符合费用最少，效益最大的原则，确定合理的期限来制定成本费用的定额标准根据公司成本费用预测决策形成的成本费用目标，建立成本费用的预算制度，通过编制成本费用预算，将成本费用目标具体化第三十八条将费用支出根据其属性分解落实到职能部门，实行归口管理 1 办公用品的支出由行政管理部控制，行政管理部经理为主要负责人各部门根据实际需要向行政管理部提出经各部门经理审核后的采购申请，由后勤主管根据库存物品情况，提出采购意见及清单，报行政管理部经理及总经理审批后采购2．人工成本由人事部控制，人事部经理为主要责任人3 车辆维护修理费的支出由维修部归口管理，维修项目实行分类管理，修理合同、修理费支出按照规定权限执行4 其他费用的责任部门为费用实际支出部门和财务中心门，相关部门负责人为主要责任人第6页，共9页内部控制制度5 费用审批程序及审批权限按照各项费用管理规定严格执行发生的接待费用、差旅费用、其他日常费用的报销，由经办人填制付款审批单，提交部门经理、会计、财务经理审核，报分管领导审批，出纳复核并办理付款第三十九条财务中心对费用支出原始单据和有关材料的真实性、准确性和合规性进行审核、报销，根据费用报销单等原始凭证编制会计凭证第四十条公司定期对费用支出进行费用分析，定期对相应的成本费用责任主体进行考核和奖惩通过成本费用考核促进各责任中心合理控制经营成本及各种耗费第七章筹资第四十一条本制度所称的筹资是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行*、债券或银行借款等形式筹集资金的活动第四十二条筹资内部控制关键控制点：1筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程应当清晰，筹资方案的拟定与审批、筹资合同的审核和签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与办理等应有明确规定；2筹资业务的会计处理应当符合国家相关规定第四十三条财务中心每年末根据下一年的经营指标预算及资金计划，预测公司自有资金和长短期筹资规模，编制筹资计划，根据公司实际需求报董事会审批第四十四条根据批准后的筹资计划，按照规定程序与筹资对象签订合同或协议合同或协议必须符合《中华人民共和国合同法》及其他相关法律的规定，公司相关部门或人员及法律顾问需对合同或协议的合理性及完整性进行审核并记录审核意见第四十五条按照合同或协议的规定及时足额的取得相关资产取得货币性资产的，应当按实有数额及时入账；取得非货币性资产，根据合理确定的价值及时进行会计记录，并办理有关财产转移手续对需要进行评估的资产，聘请有资质的中介机构及时进行评估同时公司需按照筹资计划所规定的用途使用资金，当要改变资金的用途时，按规定权限报批第7页，共9页内部控制制度第四十六条财务中心负责借款本息的管理和核对，做好备查工作，每月及时与银行核对，如有差异查明原因核对无误后，按规定权限办理付款审批，按时偿还本息第四十七条财务中心根据审核无误后的相关凭证，按照公司会计政策进行账务处理，借款利息需提供计算依据第八章财务报告的编制第四十八条本制度所称的财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料会计报表至少应当包括资产负债表、利润表及现金流量表等报表附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的文字描述，以及对未能在这些报表中列示项目的说明第四十九条财务报告内部控制的关键控制点：1在准备编制财务报告的过程中，有关对账、调账、差错更正等流程控制要求明确；2财务报告的起草、审核批准等流程应当规范第五十条根据公司的会计政策对当期与确认、计量、分类或列报有关会计政策和会计估计进行分析，评价，特别关注是否存在滥用或随意变更会计政策、不恰当调整会计估计的情形对会计报表可能产生重大影响的会计政策和会计估计按规定的权限报董事会或类似机构审议第五十一条财务人员在日常会计处理过程中要及时进行对账，将会计账簿与实务资产、会计凭证、往来单位或个人等进行相互核对，保证账实相符、账证相符及账账相符财务人员在审核凭证的过程中，对发现串户、记账科目使用错误、借贷方向错误等差错时，向有关制证人员等询问后或根据原始凭证实际情况进行调整第五十二条财务报告的编制严格按照国家统一的会计准则制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，不得漏报或者任意进行取舍第8页，共9页内部控制制度财务报告的编制过程，通过人工分析或利用计算机信息系统自动检查会计报表之间、会计报表各项目之间的勾稽关系是否正确，重点对下列项目进行校验：1会计报表内有关项目的对应关系2会计报表中本期与上期有关数字的衔接关系 3会计报表与附表之间的平衡及勾稽关系第五十三条根据国家有关法律法规的规定，聘请会计师事务所对财务报告进行审计公司根据实际情况按相关标准聘请会计师事务所，并报董事会或类似机构审议在审计过程中，公司需配合会计师事务所的审计，及时提供与财务报告相关的资料，对审计发现的问题要及时的进行沟通对经讨论使双方意见达成一致的财务报告报董事会或类似机构批准后发布第九章附则第五十四条本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准本政策未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行第五十五条本制度由公司董事会审定第五十六条本制度由公司财务中心负责解释和修订第五十七条本制度自XX年x月x 日起执行******集团有限公司XX年x月x日第9页，共9页。
公司采购内控管理规定
公司采购内控管理制度1、目的为加强采购计划管理,规范采购工作,保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供应,降低采购成本,提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本,满足工公司对优质资源的需求,进一步规范物资采购流程,加强与各部门间的配合,特制定本制度;2、适用范围适用于本公司生产用设备、原材料、辅助材料、生产用耗材等公司生产性物资采购过程,包括出口物资的采购;3、职责总经理负责采购管理制度的审批;采购部负责合格供方的开发和管理,合格供方物资供应能力应涵盖公司所有生产性物资需求；对供方在制过程和生产进度控制；对供方库存的核对与控制；与供方的协调与沟通;工程部和销售部负责提供详细的物资的图纸或参数、材质、规格、工艺等属性;必要时由工程部出图,并由销售部门经客户确认后以请购单的形式提报给采购部;销售部负责对物资样品发出后的跟踪和客户反馈的记录;财务部负责对采购物资预付款和货款的结算和给付;4、采购岗位职责寻找物料供应来源,并分析相关市场;与供货商洽谈,并安排工厂参观、建立供货商之数据;要求报价与进行议价并做出比价分析;获取所需之物料;查证购进物料之数量与质量;建立采购业务进行顺遂所需要之数据和合格供应商名录;了解市场趋势,搜集市场供给与需求价格等适时数据加以成本分析;呆料与废料之预防与处理;5、物资采购工作程序采购工作流程图. 销售部 工程部 采购部 财务部注：工程部门提报的请购单,则由工程部直接提交采购部进入采购流程; OK新供应商开发评定工作流程图如请购的项目在合格供应商名录中没有找到合适的供方,需开发新供应商;新供应商开发评定工作流程如下图：.. 销售部工程部 采购部财务部 .—————————————————————————————————————样品管制流程图. 销售部 工程部 采购部 财务部OK6、请购及其规定请购的定义请购是指某人或者某部门根据业务需要确定一种或几种物料,并按照规定的格式填写一份要求获得这些物料的单子的整个过程;请购单的要素完整的请购单应包括一下要素：1请购的部门；2请购物品所属项目；3请购的用途；4请购的物品名；5请购的物品数量；6请购的物品规格；7请购物品的样品、图纸或技术资料等；8请购的物品的需求时间；9请购如有特殊需要请备注；10请购单填写人；12采购负责人；请购单及其提报规定（1）请购单应按照要素填写完整、清晰,由请购部门领导审核批准后提报工程部；2请购人应及时与客户沟通确认图纸参数等要素尽可能详细地提供给工程和采购部门；3工程部进行审核,如需要图纸,工程部要附上审核后的图纸和请购单一起返给请购人；4请购部门确认无误后把请购单与确认后的图纸一起提报给采购部门；5请购人在提报请购单后是应要求采购部请购单接收人签字回执；6涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交,为提高效率该清单的电子文档也需一并提交；7遇公司业务急需的物资,部门领导不在的情况,可以电话或其他形式请示,征得同意后提报采购部门,签字确认手续后补;8如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品,请购部门必须作出书面说明;9请购单的更改和补充应以书面形式由部门领导签字后报采购部;公司物资请购单的提报部门1公司经营生产的物资、劳务、固定资产、工程及其他项目由工程部门提报；2公司销售业务物资或样品由销售部门提报;请购单的接收及分发规定请购单的接收要点1采购部在接收请购单时应检查请购单的填写是否按照规定填写完整、清晰,检查请购单是否经过部门领导审批,图纸是否经过确认,有无确认签字；2接收请购单时应遵循无计划不采购,名称规格等不完整清晰不采购,图纸及技术资料不全不采购,库存已超储积压的物资不采购的原则；3联系供应商管理人员核查请购物资是否有库存,确认库存数量；4对于不符合规定和已经撤销的请购物资应及时通知请购部门;请购单的分发规定1对于请购单采购部应按照人员分工和岗位职责进行分工处理；2对于紧急请购项目应优先处理；3无法于请购部门需求日期办妥的应通知请购部门,沟通变更供货日期；4重要的项目采购前应征求公司相关领导的意见;采购周期的规定1单次采购金额预算在1万元以下的零星采购项目或预算在1万元以下可市区采购的物资及产品的采购周期不应超过5天；2单次采购金额预算在1万元以上的项目比价采购,采购周期不应超过15天3按订单生产的公司业务性物资销售部门应在充分考虑供应商生产能力的前提下请购部门与采购部门共同制货日期；4新产品研发及样品采购部门应特别注意沟通跟进确保生产进度和交期;5请购部门应按照上述条款中规定的时间提前提报请购单,采购部如未能按时完成采购任务时应向公司领导说明原因；6遇到紧急采购应汇报公司领导采取快速优先采购的策略；7供方开发和选择的规定采购部开发新供应商要通过各种渠道对其进行调查摸底,通过情况汇总认为可以进行合作,将供应商的情况登记到合格供方登记表中,交由工程部进行供应商资格评定;工程部应对选出的重点供方进行培训和沟通,让对方理解我公司的产品结构、工艺和理念;工程部对评定合格的供应商要在合格供方登记表上签字确认,由采购部录入合格供应商名录与合格供方登记表一起存档;8样品管制的规定采购部门要及时跟踪供应商样品制作的过程,遇到问题要及时反应给销售和工程部门,避免因各方沟通不及时造成的样品生产错误;采购部门对供应商生产产品质量、数量和工期负有跟踪和管制的责任;取得样品后采购部门要进行自检并在样品评测表签字确认,再与样品实物一起提交给工程评测确认签字,最后交由销售和客户进行确认,由采购对本单进行存档备查;9询价及其规定询价比价原则除固定资产外单次采购金额在1万元以下项目可以自行采购；单次采购金额预算金额在1万元以上的所有项目都应要求至少对三家以上的供应商进行询价；由三家以上供应商提供报价,在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估,并与供应商进一步议定最终价格,临时性应急购买的物品除外;低价搜索原则：采购人员随时搜集市场价格信息,建立供应商信息档案库,了解市场最新动态及最低价格,实现最优化采购;所有采购项目上必须向生产厂家或服务商直接询价,原则能不通过其代理或各种中介机构询价；询价请应认真审阅请购单的品名、规格、数量、名称,了解图纸及其技术要求,对请购产品的规格型号、产品工艺、及表面处理等各种信息进行了解,迅速由外行变为内行;遇到问题应及时的与请购部门沟通；属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类如果采购周期相差不多应集中打包采购；对于紧急请购项目应优先处理；对于请购部门需求的物资或设备如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品,但必须与请购人进行沟通并征得同意由请购人在请购单背面进行背书签字；询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价；比价采购所询问的单位均应具备一定资质和实力,并能提供三证合一的资质证明具有提供或完成我公司所需物资和项目的能力；比价采购应按照询价对比分析表的格式填写完整询价比价分析内容与请购人进行沟通,并存档备查；在询价时遇到特殊情况应书面报请公司领导批示;10比价、议价对厂商的供应能力,交货时间及产品或服务质量进行确认；对于合格供应商的价格水平进行市场分析,是否其他厂商的价格最低,所报价格的综合条件更加突出；收到供应单位第一次报价后应向请购部门领导汇报情况,设定议价目标价格；重要项目应通过一定的方法对于目标单位的实力,资质进行验证和审查,如通过进行实地考察了解供应商的各方面的实力等；参考目标价格与拟合作单位或拟中标单位进行价格及条件的进一步谈判;廉洁原则：1自觉维护企业利益,努力提高采购物品质量,降低采购成本;2廉洁自律,不收礼,不受贿,不接受吃请,更不能向供应商伸手;3严格按采购制度和程序办事,自觉接受监督;4加强学习,广泛掌握与采购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息;5工作认真仔细,不出差错,不因自身工作失误给公司造成损失;11比价、议价结果汇总比价、议价结果汇总应按照询价对比分析表的格式完整列出报价、工期、付款方式及其他价格条件、列出拟选用单位及选用理由,按照一定顺序逐一审核；如比价、议价结果未通过公司领导审核应进行修改或重新处理;供应商选择：1具有合法经营主体者;2品质、交货期、价格、服务等条件良好者;3信誉良好者;4客户认可的供应商;12合同的签订及其规定;合同合同是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议;依法成立的合同,受法律保护;广义合同指所有法律部门中确定权利、义务关系的协议;目前我们的采购工作主要涉及工矿产品买卖合同;合同正文应包含的要素1合同名称、编号、签订时间、签订地点；2采购物品/项目的名称/、规格、数量/工程量、单价、总价及合同总额,清单、技术文件与确认图纸是合同不可分割的部分；3包装要求；4合同总额应含税,含运达公司的总价,特殊情况应注明；5付款方式；6工期；7质量保证期；8质量要求及规范；9违约责任和解决纠纷的办法；10双方的公司信息；11其他约定;合同签订及其规定供应商经送样审查合格后,经总经理批准,由采购部门与选定的供应商签订合同;交易发生争执时,依据合同的核定条款进行处理;具体要求如下：1如涉及到技术问题及公司机密的,注意保密责任；2拟定合同条款时一定要将各种风险降低到最低；3为防止合同工程量追加或追加无依据,打包采购时要求供货方提供分项报价清单；4遇货物订购数量较多且价值较大或难清点的情况时务必请厂商派代表来场协助清点；5质保期一定要明确从什么时候开始并应尽量要求厂商延长产品质保期；6详细约定发票的提供时间及要求；7针对不同的合同约定不同的付款方式,如设备类的合同一般应分按照预付款、验收款,调试服务款、质量保证金的顺序明确付款额度、付款时间和付款条件等8与初次合作的单位合作时,应少付预付款或不付预付款；9违约责任一定要详细、具体；10比价/招标汇总表巡签完毕后方可进行合同的签订工作；11合同签定签应按照合同范本的格式对合同初稿进行巡签审查；12合同巡签审查通过后应由公司领导签字,加盖公司合同章方可生效；13签订的所有合同应及时报送财务部门;并将合同原件及扫描件分别进行存档;13付款及合同执行付款规定1所有已签订合同付款时应参照公司财务中的相关规定执行；2按照进度付款的采购项目必须确保质检合格方可付款；3按照公司规定和合同约定达到付款条件的合同在付款时应填写资金支出审批单或付款审批单,该审批单巡签完毕后提交财务部付款；4财务部门在接到付款审批单后应在3天内付款,以免影响合同的执行和供货周期,遇特殊情况限延期付款的应及时的通知采购部并汇报公司领导;合同执行已签订合同由采购部项目负责人负责跟进,由采购部负责人进行监督,若采购物品物资无法在预定时间内交货的,采购人员须提前通知需求部门,寻求解决办法,并须重新和供应商确定新的交货期,并知会需求部门;已签订的合同在执行期间,应及时掌握合作单位对于合同义务和责任的履行情况,跟踪并督促其保质保量,按时履约；合同在履行期间应按照上方约定严格执行合同,遇未尽事宜应及时协商并签订补充合同；14报验与入库报验1供应单位已经履行完毕的合同,采购部应及时的通知工程部门共同进行验收；2对于不同类型的合同的标的物的验收标准参照公司质量标准的相关规定执行；3达到质检和报验条件的合同标的物应在第一时间报请工程部门进行质检、验收；4工程部门在接到采购部报验通知后应及时报验,并出具采购物品验收单,对于质检不及时延误生产部门使用或不能入库的情况工程部门应负主要责任；5用于公司生活和办公的物资不在公司质检部质检范围之内;．入库1公司所有的生产材料、设备及外协加工件入库前均应通过质检部门的检验或验收；2合同标的物在运达公司后采购部应及时通知请购部门,由请购部门及时安排卸货与搬运；3质检部门未及时验收的合同标的物,仓库在收到送货清单后应将其作为暂存物资接受；4质检部门已经验收的产品仓库应及时的入库,并及时出具入库单；5外协加工件应按照原材料入库；6质检合格后的固定资产及服务按照公司财务规定不入库;7如验收不合格的,由验收部门通知采购部门,2日内办理换退货手续;15、考核：凡违反本制度的人员,依照公司相关管理制度进行处罚;16、本制度解释权归人力资源行政部,自公布之日起执行;17、本制度附件：1、采购申请单2、询价对比分析表3、合格供应商名录4、合格供方登记表5、样品评测表6、合同范本7、入库单8、采购物品验收单一般采购流程表：申请部门：交表日期：年月日申请单采购物品验收单合同编号：合格供应商登记表。
工程内控管理制度
工程内控管理制度第一章总则第一条为规范和加强工程项目的内部控制管理，保障项目的安全、质量和进度，提高项目的投资收益和经营效益，根据国家相关法律法规和政策要求，制定本制度。
第二条工程内控管理制度适用于所有在建工程项目，包括工程的规划设计阶段、施工实施阶段和竣工验收阶段。
第三条工程内控管理制度遵循科学、规范、风险可控、强化监督的原则，确保项目的安全、质量和进度。
第四条工程内控管理制度包括项目内控管理组织机构、内控管理流程、内控管理人员要求、内控管理工具和内控管理监督等内容。
第五条工程内控管理制度由项目经理负责执行和监督，由项目部负责具体实施。
第二章项目内控管理组织机构第六条项目内控管理组织机构分为项目内控委员会和项目内控管理办公室两个部分。
第七条项目内控委员会由项目经理担任主任，项目部各相关部门负责人为成员，定期召开会议，研究和解决项目内控管理中的问题。
第八条项目内控管理办公室由项目经理助理担任负责人，负责具体实施项目内控管理工作。
第三章内控管理流程第九条内控管理流程包括规划设计阶段、施工实施阶段和竣工验收阶段。
第十条在规划设计阶段，项目部负责编制工程项目的内控管理计划，包括项目的总体控制目标、内控管理方案、内控管理措施和内控管理监督等内容。
第十一条在施工实施阶段，项目部根据内控管理计划，组织实施内控管理工作，包括监理工程师的监督、施工单位的管理、材料设备的进场验收等。
第十二条在竣工验收阶段，项目部负责组织验收工作，确保项目的安全、质量和进度符合相关规定。
第四章内控管理人员要求第十三条内控管理人员应具有相关的专业知识和实践经验，确保满足项目的内部控制要求。
第十四条内控管理人员应熟悉项目的内控管理制度和相关规定，确保内部控制的有效实施。
第五章内控管理工具第十五条内控管理工具包括内部控制流程图、内部控制检查表、内部控制清单等。
第十六条内部控制流程图是根据项目的实际情况，制定的内部控制流程，明确各项内部控制措施的执行步骤和工作要求。
内控关键事项检查清单
内控关键事项检查清单1. 组织架构与职责分工
- 组织架构是否明确、合理
- 各部门职责是否明确划分
- 关键岗位是否设置并合理分工
2. 人力资源管理
- 员工招聘、培训、考核、晋升等制度是否健全 - 员工职业操守教育是否到位
- 关键岗位人员轮岗制度是否执行
3. 授权审批管理
- 授权审批流程是否明确
- 授权审批权限是否合理
- 授权审批记录是否完整
4. 会计系统与财务报告
- 会计制度是否健全
- 会计系统是否适当
- 财务报告编制流程是否规范
5. 资产管理
- 资产取得、使用、处置流程是否规范
- 资产盘点制度是否执行
- 资产保管措施是否到位
6. 合同管理
- 合同审查、审批、执行流程是否规范 - 合同档案管理是否完整
- 合同风险评估机制是否建立
7. 信息系统管理
- 信息系统运行是否稳定
- 数据备份与恢复制度是否健全
- 信息系统权限管理是否到位
8. 内部审计
- 内部审计制度是否建立
- 内部审计人员是否独立
- 内部审计发现问题是否整改
9. 风险评估与应对
- 风险评估机制是否建立
- 风险应对措施是否有效
- 重大风险是否得到控制
10. 监督检查
- 内控监督检查制度是否健全
- 内控缺陷是否及时发现和纠正
- 内控评价报告是否真实完整
以上是一个比较全面的内控关键事项检查清单,可根据实际情况进行调整和补充。
单位采购内控管理制度
单位采购内控管理制度单位采购内控管理制度1为加强对政府采购活动的内部控制管理，规范政府采购活动中的权力运行，强化内部流程控制，促进政府采购提质增效，根据《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔20某某〕99号）、《关于全面落实采购人主体责任的通知》（盱财购〔20某某〕8号）等文件精神，制定本制度。
一、适用范围县医疗保障局机关及医保中心使用财政性资金购买货物及服务。
二、职责分工各科室及医保中心：负责申报政府采购预算，编制采购需求和采购文件；会同局办公室开展需求论证和文件会审，签定合同；组织履约和验收，会同财务科办理支付手续；提供采购活动中所需要的需求公示、合同公示和验收公示材料。
办公室：牵头组织制定采购内控管理制度；初审采购需求和采购文件；负责采购项目的具体实施；办理政府采购报告审核报批；审核支付手续和验收结果；牵头办理采购活动中所需要的需求公示和验收公示。
财务科：负责汇总申报政府采购预算；编报政府采购预算和计划；落实政府采购预算和决算信息公开；填报政府采购报表；接受审计检查并组织整改。
县纪委监委派驻纪检监察组：对采购活动进行监督，发现违规违纪问题依规依法进行查处。
三、流程控制（一）申报政府采购预算。
在编报下一年度部门预算时，列入运转预算的货物、服务采购由办公室申报政府采购预算，列入专项预算的货物、服务采购由各科室（医保中心）申报政府采购预算。
（二）编制政府采购预算。
财务科对各科室（单位）申报的采购预算进行汇总，并在编制部门预算的同时编制政府采购预算。
（三）组织实施政府采购。
根据预算批复结果和实际需要按项目类别组织实施。
1.自行采购。
对采购限额以下的项目由办公室牵头组织实施自行采购。
预算金额在5万元以下（含）的项目，填写采购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局分管领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在5万元以上、10万元以下的项目，填写采购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局主要领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在10万元以上（含）且在政府采购限额（具体限额见《江苏省20某某年政府集中采购目录及标准》）以下的项目，经局党组会议审议通过，履行采购审批手续后，参照政府采购法律法规规定的采购方式及流程进行自行采购。
内部控制制度-存货
3．1．1采购控制程序图
NO
YES
YES
YES
YES
3．1．2内控要求
2．5．4批准和越权批准处理
(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权
范围内进行审批，不得超越审批权限；
(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；
(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制
(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
2．5．2审批权限
1、采购政策
2、月度采购计划、月度
生产计划
3、采购作业计划
4、采购合同
5、存货发出
6、存货报废、与处置
7、战略性采购和生产
8、接受投资或者债务重组
等方式取得存货
(1)制定和修订；
总经理
(2)以总经理办公会议形式审定。
(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记
录和报告；
2、岗位分工与授权批准
2．1不相容岗位分离
(1)存货的采购、验收与付款分离；
(2)存货的保管与清查分离；
(3)存货的销售与收款分离；
(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；
(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；
(6)公司内不得由同一部门或者个人办理存货的全过程业务。
总经理或者授权事(1)以总经理办公会议形式审批或者授权
业部经理事业部经理办公会议审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
严守规章制度查摆材料清单
严守规章制度查摆材料清单一、公司规章制度养成1. 公司章程2. 岗位职责说明书3. 工作流程规定4. 企业行为准则5. 公司管理制度二、员工守则和纪律规定1. 员工守则2. 员工福利待遇规定3. 职业道德规范4. 员工奖罚规定5. 员工工作时间和休假制度三、财务管理规定1. 财务管理制度2. 预算管理规定3. 资金管理制度4. 会计准则规定5. 内部控制规范四、生产安全规定1. 生产安全制度2. 安全生产操作规程3. 安全防火制度4. 应急预案规定5. 危险化学品管理规定五、保密制度1. 保密管理规定2. 信息安全制度3. 保密文件管理规定4. 知识产权保护规定5. 保密人员守则六、市场营销规定1. 市场宣传规定2. 销售绩效考核规定3. 客户服务管理规定4. 竞争法规守则5. 价格管理规定七、人力资源管理1. 人力资源规划2. 招聘流程规定3. 培训管理规范4. 绩效考核制度5. 岗位晋升规定八、IT管理规定1. 信息化管理制度2. 网络安全规定3. 数据备份管理规范4. 电子邮件使用规则5. 软件授权管理规定九、环保管理规定1. 环境保护制度2. 节能减排规定3. 废物处理规范4. 绿色采购准则5. 环境监测规定十、文化建设规定1. 企业文化建设规定2. 团队文化传统3. 行为规范培训4. 员工文化活动5. 奖励制度十一、社会责任规定1. 社会责任宣言2. 公益捐赠规定3. 社区公益活动4. 环保公益项目5. 公共安全保障以上所列严守规章制度查摆材料清单可供参考，企业或组织可根据具体情况进行定制化管理和制度建设。
只有严格执行规章制度，才能有效提高组织的运营效率和管理水平，确保企业健康发展。
内控体系评价需准备的资料清单
77
质量保证协议
78
采购价格台账
79
开箱检验报告
80
产品质量证明文件
81
入库凭证
82
质检证明
83
采购发票
84
采购合同、发票
85
合格证
86
检验记录
87 88
资产管理-存货
存货登记表 入库单
资产管理-存货
89
出库单
90
盘点记录
91
物资遗失、被盗、毁损处理报告
92
验收报告
93
权属证书
94
固定资产目录
95 96
财务报告（年报、半年报）
151 152
财务报告
内部往来通知单 经审计的财务报告
153
财务分析报告
154
预算报表
155
预算指标预测表
156
年度预算方案
157 158
全面预算
预算审批单 预算执行情况报告
159
预算分析反馈报告
160
预算调整情况报告
161
预算考核过程记录
162
合同台账
163
合同相对方资质证明材料
125
技术创新项目验收申请及完工报告
126
知识产权清单
127
项目建议书
128项目建议书评审意见129 130工程项目
政府批文（若有） 可行性研究报告
131
可行性报告评审意见书
132
工程立项许可证明材料
133
担保申请
134
审核意见
135
担保申请调查评估报告
担保业务
136
担保申请人基本资料
工会经费内控制度
工会经费内控制度工会经费内控制度一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把收支关。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公-款，严禁私设小金库。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得坐支现金或白条抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的`序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度1、实行一支笔审批制度。
预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。
事业单内控工作制度
标题：事业单内控工作制度一、引言随着市场经济的发展和改革的深入，事业单位面临着越来越多的挑战和机遇。
内部控制作为事业单位管理的重要组成部分，对于保障单位运行的安全、提高管理效率和质量具有重要的意义。
为了进一步加强和完善事业单位内部控制，根据《行政事业单位内部控制规范》等相关法规，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保障单位资产的安全完整，防止贪污、挪用、损失等现象的发生。
2. 提高单位经济活动的合法性、合规性和效益性，确保国家法律法规和政策的贯彻执行。
3. 促进单位管理水平的提升，提高工作效率和质量。
4. 增强单位风险防范能力，及时发现和纠正存在的问题。
三、内部控制原则1. 全面性原则：内部控制应当涵盖事业单位经济活动的全部领域和各个环节。
2. 重要性原则：根据单位实际情况，对重要经济活动和风险环节实施重点控制。
3. 制衡性原则：内部控制应当建立权力分配和相互制衡机制，防止滥用职权。
4. 及时性原则：内部控制应当及时反映和纠正经济活动中出现的问题。
5. 有效性原则：内部控制应当实际有效，确保目标的实现。
四、内部控制措施1. 组织控制：设立内部控制组织机构，明确内部控制职责和权限，确保内部控制工作的开展。
2. 制度控制：建立健全内部控制制度，包括财务制度、采购制度、招标制度等，规范经济活动流程。
3. 预算控制：实行全面预算管理，对单位经济活动进行预算控制，确保预算的执行和资金的使用效益。
4. 财务控制：加强财务管理，建立健全财务会计制度，确保财务信息的真实、完整和准确。
5. 风险控制：定期进行风险评估，针对潜在风险制定应对措施，降低风险发生的可能性。
6. 信息技术控制：利用现代信息技术手段，提高内部控制效率和水平。
7. 监督评价：建立健全内部控制监督评价机制，对内部控制的有效性进行评价和监督。
五、内部控制责任1. 单位负责人：单位负责人对本单位的内部控制工作负总责，应当积极推动内部控制制度的建立和完善，确保内部控制目标的实现。
中小学内控佐证材料-业务制度
中小学内控佐证材料-业务制度一、指导思想教育部门要求各中小学校建立健全内部控制机制，确保教育教学工作的正常运行和质量保障。
业务制度作为内控的重要组成部分，对学校管理工作起着重要的规范和监督作用。
本文将围绕中小学内控佐证材料中的业务制度展开讨论，以期为广大中小学校提供参考与借鉴。
二、建立完善的业务制度1.1 课程设置中小学校应根据国家、省、市有关教育政策和要求，合理设置各个学段的课程内容。
包括必修课、选修课、课程设置原则等方面，详细规定学校课程设置的基本框架，确保学校办学目标的实现和教学质量的提升。
1.2 教学计划学校应根据学生实际情况和各课程的特点，制定具体的教学计划。
明确每个学期和学年的教学目标、内容、方法、评价标准等，统筹安排学生学习上下文，确保教育教学质量和效果。
1.3 教师管理学校应建立健全的教师管理制度，包括教师招聘、考核、培训、激励、考勤等方面内容。
提高教师的专业水平和教学能力，搭建一个和谐、稳定、高效的教师队伍，为学生提供优质的教育资源。
1.4 学生管理学校应根据各学生年龄段的特点和需求，建立相应的学生管理制度。
包括入学、学籍、晋级、评优评先、班级管理、学生活动等方面内容，规范学生行为，培养学生综合素质，确保校园安全和稳定。
1.5 资产管理学校应建立资产管理制度，做好资产清查、使用、折旧、报废等工作。
规范资产管理流程，确保校园设施设备的正常运行和有效利用，维护学校资产安全。
1.6 财务管理学校应建立健全财务管理制度，做好财务核算、预算编制、审计监督等工作。
规范经费使用和监督机制，提高财务管理效率和透明度，确保校园财务稳健运行。
三、总结与展望中小学内控佐证材料中的业务制度对学校管理工作起着至关重要的作用，是提高办学质量和学校形象的重要保障。
各中小学校要注重业务制度的建设和落实，以规范和规范管理行为，不断创新管控机制，促进学校内部管理的规范化、科学化和便捷化。
希望本文能对广大中小学校的内控建设和管理提供一定的参考和借鉴，共同促进我国教育事业的发展与进步。
市政工程内控制度情况表
市政工程内控制度情况表一、前言市政工程是指由政府出资进行的具有公益性质的基础设施建设工程，其建设过程需要严格执行内控制度，确保工程的质量、进度和成本控制，同时防范各种风险，维护公共利益。
本文旨在对市政工程内控制度进行详细的分析和总结，全面了解市政工程内控制度的执行情况。
二、市政工程内控制度的基本内容市政工程内控制度是指为监督市政工程建设过程中合理使用公共财务资源、保障基础设施建设质量、规范工程操作流程、加强工程施工监理和质量检测等而制定的一系列规章制度。
市政工程内控制度的基本内容主要包括以下几个方面：1. 财务管理制度：包括市政工程的资金管理、预算编制、资金监管、成本控制等方面的规定，确保工程资金的合理使用和精确核算。
2. 工程管理制度：包括市政工程进度管理、质量管理、安全管理、合同管理、材料采购管理等方面的规定，确保工程质量、进度和成本的有效控制。
3. 监理监督制度：包括市政工程监理单位的监督职责、监督程序、监督报告、监督效果评估等方面的规定，确保市政工程施工过程的合规性和合理性。
4. 风险管理制度：包括市政工程施工风险、工程质量风险、工期风险、合同风险等方面的风险评估、风险控制、风险预警、风险处理等规定，确保工程施工过程中的各种风险得到有效管理。
5. 内部审计制度：包括市政工程内部审计机构设置、审计流程、审计标准、审计报告等方面的规定，确保市政工程建设过程的透明度和公正性。
6. 档案管理制度：包括市政工程建设过程中各种文件、资料、合同、报告等档案的保管、整理、归档、检索等方面的规定，确保市政工程建设过程的档案完整性和准确性。
三、市政工程内控制度的执行情况市政工程内控制度的执行情况是评价市政工程管理水平和效果的重要指标。
本文从财务管理、工程管理、监理监督、风险管理、内部审计和档案管理等方面对市政工程内控制度的执行情况进行了详细分析。
1. 财务管理：市政工程财务管理方面，各级政府严格执行预算编制制度，确保工程资金的落实和使用符合相关规定。
医保内控审计资料清单
医保内控审计资料清单随着医疗保障制度的不断发展和完善，医保内控审计成为确保医保资金使用合规、提高医保管理效率的重要手段。
医保内控审计资料清单是指在进行医保内控审计时所需的各类文件和资料清单，旨在规范审计工作流程，确保审计结果的准确性和可靠性。
一、审计程序和要求1. 审计计划：包括审计目标、范围、方法和时间安排等。
2. 审计流程：明确各个审计阶段的工作内容、责任分工和时间节点。
3. 审计人员名单：列出参与审计工作的人员及其职责。
4. 会议记录：记录审计过程中的重要讨论和决策，确保审计工作的透明性和可追溯性。
5. 审计报告：包括审计发现、问题整改建议和风险评估等内容，对审计结果进行汇总和分析。
二、医疗机构相关资料1. 医疗机构登记证书：确认医疗机构的合法性和经营范围。
2. 医疗机构编制和人事档案：包括人员编制数、从业资格、工资福利等情况。
3. 医疗机构财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于分析医疗机构的财务状况和经营情况。
4. 医疗机构药品采购与使用台账：记录药品采购和使用情况，防止滥用和浪费。
5. 医疗机构设备清单：列出医疗设备的名称、型号、数量和购置时间等信息，用于核实设备的合理使用和配置。
三、医保基金使用相关资料1. 医保经办机构备案情况：包括经办机构的备案资料和业务范围。
2. 医保基金收入和支出情况：包括医保基金的来源、结余和使用情况，用于分析基金的使用效益和风险。
3. 医保支付清单：记录医疗机构的医保支付情况，包括就诊人次、支付金额和支付方式等。
4. 医保报销资料：包括住院费用清单、门诊费用清单和医保报销申请表等。
5. 医保违规行为处罚决定书：记录对医保违规行为的处罚情况，用于核实医保资金使用合规性。
四、其他相关资料1. 医保政策和法规文件：包括国家和地方有关医保的政策、法规和规范性文件。
2. 医保监督检查记录：记录医保监管部门对医疗机构的监督检查情况和整改情况。
3. 医保投诉和举报材料：包括投诉和举报的处理结果和调查报告，用于核实医保违规行为。
材料内控管理制度
材料内控管理制度
内控管理制度主要包括风险管理制度、内部控制流程、内部审计制度、管理层责任制度等
内容。
其中，风险管理制度是企业内控管理制度的核心，是企业对风险进行预防、应对、
控制和管理的一套完整制度体系。
风险管理制度应包括风险识别、风险评估、风险防范、
风险监控、风险应对等各个环节，确保企业在经营中可以及时识别和应对各种风险，提高
企业经营的稳定性和风险控制的效果。
内部控制流程是企业内控管理制度的重要组成部分，是企业内部控制的具体操作规程和实
施步骤。
内部控制流程应包括制度建立、流程设计、权限设置、信息披露等各个环节，确
保企业内部控制可以顺畅运转，有效预防和管理各种风险。
内部审计制度是企业内部控制的监督者和监督制度，是保障内部控制有效性和合规性的重
要手段。
内部审计制度应包括审计计划、审计程序、审计监督、审计报告等内容，确保企
业内控不断完善和提高，提升企业治理的水平和效果。
管理层责任制度是企业内控管理制度的最终保障，是管理层对内控工作的责任和义务的规定。
管理层责任制度应包括内控目标、内控标准、内控责任、内控考核等内容，确保企业
内控工作得到领导的关注和支持，完全体现内控的重要性和必要性。
综上所述，内控管理制度是企业建立和健全内部控制的重要基础，是企业发展的必备条件。
企业应根据自身实际情况，制定适合自身发展的内控管理制度，加强内部控制，提高企业
的管理水平和经营效益，实现企业健康稳定发展的目标。
-采购与付款内控审计需提供资料清单【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版
采购与付款内控管理专项审计需提供的资料清单
（但不限于下列资料）
一、应付帐款抽样单位：
1、项目部提供被抽样凭证及凭证附件；
2、被抽样供应商合同；
3、被抽样凭证的付款计划；
4、项目应付帐款备查台帐（开工累计至2019.8.31日）；
5、提供项目与供应商对帐资料；
二、预付帐款抽样单位
1、被抽样预付帐款供应商至审计日最近一次付款凭证及凭证附件（审计日：2019.8.31日）；
2、最近一次付款凭证的付款计划；
3、被抽样供应商合同；
4、项目应付帐款备查台帐（开工累计至2019.8.31日）；
5、详细填列附件2(附表1）表，预付帐款形成原因；
6、提供项目与供应商对帐资料；
7、被抽样供应商的资信证明材料；
三、资料提交时间要求
要求在 2019年9月18日前提供给公司财务审计部。
审计组联系人：章宏
详细抽样清单见附件2-采购与付款内控审计预付、应付抽样表。
二公司财务审计部
2019年9月10日。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资【2008】5号)，现制定“XX市行政事业单位财务会计内部控制制度”第二条本制度适用于XX市所管辖的行政事业单位第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审査核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结,按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据5、负责债权、债务工作,加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度,负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督第四条现金、银行存款和印章管理制度现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账,账账核对、日清日结，査核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现,严防挪用、确保安全.2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2)个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金;（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;5)出差人员必须随身携带的差旅费；6)结算起点以下的零星支出；(7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
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1.内控组织材料
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图。