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国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
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0、票据的特性无因性要式性流通性（背书转让，交付转让）设权性文义性货币性债权性提示性返还性1、票据的关系人（当事人）（1）基本关系人：出票人、付款人、收款人（2）其他关系人：背书人、被背书人、承兑人、参加承兑人、持票人、保证人2、汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
（1）八个必要项目：票据名称：“汇票”字样（英票据法无要求）无条件书面支付命令一定金额货币出票地点和日期付款时间收款人名称付款人名称和付款地点出票人名称和签字注：黑体为中国票据法要项，红体为日内瓦统一票据法要项（2）汇票从不同角度可划分为八大类：按付款时间不同：即期汇票、远期汇票按出票人不同：商业汇票、银行汇票按按承兑人不同：商业承兑汇票、银行承兑汇票收款人不同：记名汇票（限制性、指示性抬头）、来人汇票、按汇票是否随附单据：光票、跟单汇票按行为发生地不同：国内汇票、国外汇票按支付货币不同：本币汇票、外币汇票按当事人不同：一般汇票、变式汇票3、以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。
（1）银行汇票的出票人和付款人都是银行。
（2）商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。
以票据的信用基础为标准，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
（1）银行承兑汇票：汇票的出票人、承兑人和付款人都是银行。
（2）商业承兑汇票：汇票的出票人和承兑人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。
4、汇票的票据行为出票、背书、承兑、保证、提示、付款、拒付、追索、参加承兑5、签发汇票由两个动作组成：一是出票人填写空白汇票并签字（Draw a draft and to sign it）；二是出票人将汇票交给收款人（Deliver a draft to the payee）。
6、背书的种类：特别背书，空白背书，条件背书7、承兑：经持票人提示，远期汇票付款人同意按出票人指示在汇票到期日支付票额的行为。
国际结算重点
1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务。
2.票据：广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证。
狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。
3.汇票：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。
4.本票：本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。
5.贴现：指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
6.托收：出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
7.信用证：开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
8.假远期信用证：买卖双方在贸易合同中约定即期交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票，而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款，待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。
9.见索即付保函：担保人向保函受益人承诺，只要提交与保函规定相符的单据，就立即赔付。
10.国际保理：指卖方与保理商间存在一种契约关系。
根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。
1.票据特性：流通性；要式性；无因性；提示性；返还性。
2.汇票与本票的区别：1、基本当事人不同2、付款方式不同，本票是承诺式票据；汇票是命令式或委托式的票据。
国际结算重点
国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖，服务供应，资金调拨，国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。
票据：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一个人支付一定金额，可以流通转让。
汇票：汇票是由一人开致另一个的书面的无条件命令。
汇票的贴现：是指远期汇票承兑后未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
本票：是一项书面的，无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一个人，经制票人签名承诺即期或定期在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定的人或来人。
支票：是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其他指定人，或来人的书面无条件支付命令。
汇款：是一种顺汇方式，是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。
托收：出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行，向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
信用证：UCP600关于信用证得定义；信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该安排构成开征行对相符交单予以承付的确定承诺。
第一章经常项目中的服务贸易，收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。
（了解）第二章票据的流通方式：1，过户转让；2，流通转让；3交付转让；汇票的必要项目：1，写明“汇票”字样。
2，无条件的支付命令。
3，出票地点和日期。
4，付款时间。
5，一定金额的货币。
6付款人名称和付款地点。
7收款人名称。
8出票人名称和签字。
（有可能是简答题）汇票的其他记载项目：1，成套汇票；2，需要时的受托处理人；3，付款地点；4但当付款行；5利息与利率；6用其他货币付款；7提示期限；8免作退票通知或放弃拒绝证书；9无追索权；汇票的当事人：1，出票人；2，付款人；3收款人；4背书人；5被背书人；6，参加承兑人；7保证人；8持票人；9，付过对价持票人；10，正当持票人；正当持票人应具备的条件：1，他的前手背书是真实的；2，汇票票面完整正常；3，取得的汇票时没有过期；4，不知道汇票曾被退票，也不知道转让人的权利有缺陷；5，他自己支付过对价，善意地取得汇票；票据的五大特性：流通性；无因性；要试行；提示性；返还性；（可能多选）。
国际结算重点整理
国际结算
1.国际结算:为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收
付活动。
2.票据:由出票人签发的、委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一
定款项的书面证据，它是以无条件支付一定金额为目的的有价证券。
3.背书:转让票据及票据权利的行为.1在票据背面签名2交付给被背书人影响:前手越多,票
据权利越有保障.
4.保证:银行为票据义务人承担保证的行为.
5.拒付:又叫退票,是指付款人在持票人按票据法规定作提示时,拒绝承兑和拒绝付款的行
为.
6.追索:被拒付后,向义务人请求偿还.
7.托收:是出口商通过出具汇票,委托银行向进口商收取货款的方式.(建立在商业信用上;逆
汇;多为跟单托收)
8.
9.
10.信用证是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承
诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
实质上是银行作出的有条件付款承诺。
1、银行承担第一性付款责任
2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付
3、银行的付款是有条件的
11.。
国际结算重点
名词解释：1.国际结算：两个不同国家当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务叫国际结算。
2.票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额。
可以流通转让。
3.汇票：由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或其他指定的人或来人。
4.票据行为：狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。
其中出票是主票据行为，其他是附属票据行为。
广义的票据行为除包括上述的侠义票据行为外，还包括票据处理中专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。
5.贴现：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
6.本票：是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其他指定的人或来人。
7.支票：简单说是以银行作为付款人的即期汇票。
详细地说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。
8.汇款：汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人的一种结算方式。
（汇款种类：电汇T/T ，信汇M/T ，票汇D/D）9.托收：托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。
10.光票托收：光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
国际结算重点
名词解释1、国际贸易结算：指由有形贸易引起的货币收付活动。
2、国际非贸易结算：指由无形贸易引起的货币收付活动。
3、双边结算制度：指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。
4、票据：是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。
5、汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
6、承兑：指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。
7、背书：指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。
8、空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。
被背书人可继续转让。
9、贴现：持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。
10、追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
11、跟单汇票：指附带有关单据的汇票。
12、本票：指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
13、支票：指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
14、顺汇：又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或者收款人的结算方法。
15、逆汇：又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。
16、票汇：是汇票人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭此向汇票上指定的银行取款的汇款方式。
17、托收：是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。
国际结算重点word版
一、名词解释国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。
票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。
（有价证券之父）汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。
背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。
逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。
是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。
电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。
票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
预付货款：是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。
托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
包括光票托收和跟单托收两种基本形式。
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动;方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据一定义1广义的票据是指一般商业凭证;发票、提单、保险单、纸币2狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具,可以约定为由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的,可以流通转让的证券;汇票、本票、支票;二票据的特性：1流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样,或者是表示它是不可转让的意旨以外,一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人,该持票人都有权把它流通转让给别人;3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让2无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件,票据权利就成立,不需考虑产生票据上的权利和义务的原因;3要式性：票据形式必须符合规定,从形式上看记载必要项目必须齐全,各个必要的项目又必须符合规定;三票据作用功能：1支付作用2信用作用3三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用四票据当事人关系：基本关系人出票人、受票人/付款人、收款人/受款人非基本关系人背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人5、票据行为：出票、背书记名、无记名/空白、指示、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的,委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据出累人的不同,汇票分为银行汇票和商业汇票;-按照承兑人的不同,商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票; -按付款时间不同,分为即期汇票与远期汇票;-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算：算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目：1“汇票”字样;2无条件支付命令;3确定的金额;4付款人名称5收款人名称6出票日期7出票人签字;2.本票：是由出票人签发,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据受款人的不同,分为记名本票和不记名本票;-根据付款日不同,分为即期本累与远期本票;-根据有无保证,本累分为保证本票与无保证本票;本票的必要项目：1写明其为“本票”字样；2无条件支付一定金额的承诺；3受款人或其指定人；4付款期限未载明付款期限者,视为见票即付5付款地点未载明付款地点者,出票人的营业场所为付款地6出票日期和地点未载明出票地点者,出票人的营业场所为出票地3.支票,由出票人签发,委托办理存款业务的银行或其它金融机构在见票时.无条件支付确定的金额给收款人或持累人的票据;-支票的类型：记名支票、无记名支票、划线支累、保付支票;特点：①支票的出票人必须具备一定的条件;首先,必须是银行的存款户;其次,要与存款银行订有使用支票的协定;再次,支票的出票人必须使用存款银行同意印制的支票;②支票为见票即付③支票的付款人仅限于银行④通常情况下,支票的出票人是主债务人;但保付支票除外,它的主债务人为保付银行;支票的必要项目1“支票”字样；2无条件支付一定金额的命令；3付款银行名称受票人；4出票日期和地点未载明出票地点者,出票人名字旁的地点视为出票地5付款地点；未载明付款地点者,付款银行所在地视为付款地点；6写明“即期”字样,未写明“几起”者仍视为见票即付7收款人或其指定人我国可不写收款人8出票人签字4、种类：①记名支票②不记名支票空白支票③划线支票④保付支票⑤银行支票4.汇票、本票和支票之间的比较：相同点以及不同点1、区别1证券性质：支票属于委托证券、自付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券;2基本当事人：汇票有3个；本票和支票只有2个由于支票中的银行是出票人的代理付款人,因此,严格说,支票只有2个当事人;3付款人：汇票无特别规定；本票为出票人；支票为银行和金融机构; 4资金关系：发行本票和汇票不必有资金关系；签发支票必须先有资金关系;5主债务人：本票和支票为出票人；汇票为出票人或承兑人;6出票人的责任：支票的出票人承担担保付款责任；汇票的出票人承担担保承兑和付款责任；本票的出票人承担付款责任;7背书人责任：支票和本票背书人承担担保付款责任；汇票的背书人承担担保承兑和付款责任;8承兑行为：即期汇票、支票和本票无承兑行为；远期汇票有承兑行为; 9保证行为：支票无保证行为；本票和汇票有保证行为;2、相同点：1具有同一性质;①都是设权有价证券;即票据持票人凭票据上所记载的权利内容,来证明其票据权利以取得财产;②都是格式证券;票据的格式其形式和记载事项都是由法律即票据法严格规定,不遵守格式对票据的效力有一定的影响;③都是文字证券;票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准,不受票据上文字以外事项的影响;④都是可以流通转让的证券;一般债务契约的债权;如果要进行转让时,必须征得债务人的同意;而作为流通证券的票据;可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通;⑤都是无因证券;即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定,权利人享有票据权利只以持有票据为必要,至于权利人取得票据的原因,票据权利发生的原因均可不问;这些原因存在与否,有效与否,与票据权利原则上互不影响; 2具有相同的票据功能;①汇兑功能;凭借票据的这一功能,解决两地之间现金支付在空间上的障碍;②信用功能;票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍;票据本身不是商品,它是建立在信用基础上的书面支付凭证;③支付功能;票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦;票据通过背书可作为多次转让,在市场上成为一种流通、支付工具,减少现金的使用;5.汇款：付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具.将款项付给收款人的结算方式;按照支付工具的不同,汇款方式分为电汇、信汇、票汇,还包括旅行支票、旅行信用证等广义的汇款;因结算工具的传递方向与资金的流向相同,故称顺汇;-电汇T/T〉：汇出行应汇款人的申请,用电报或电传等方式通知其分行或代理行,委托其解付款项给收款人的汇款方式;电汇速度快.但付款人付费较高;-信汇M/T：汇出行应汇款人的邀请,用航空信函通知汇入行向收款人付款的方式;-信汇业务的程序与电汇大致相同,只不过在"汇款种类"栏目中要注明信汇字样;-票汇D/D：汇出行应汇款人的请求,开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人,由汇款人自带或自行寄出到付款地见票付款;-与信汇、电汇只能向汇入行一家提取不同,只要国外的银行能核对汇票上签字的真伪,就会买入汇票.使持票人得到现款;特点与对比汇款业务简单流程①申请汇款②委托付款③解付5.托收：是债权人委托银行以汇票形式向国外的债务人收取款项的一种结算方式;由于汇累的传递方向与资金的流向相反.托收属于逆汇;按是否附带货运单据,分为跟单托收与光票托收;-跟单托收：委托人开立汇累并附带货运单据,委托银行向付款人收款的方式;根据交单方式的不同,跟单托收又分为付款交单D\P与承兑交单D\A;-付款交单：代收行在付款人付款后,再向其交付货运单据,即交单以付款为前提条件;付款交单包括即期付款交单与远期付款交单;由于付款后才交出货运单据.若汇票被拒绝,出口方对货物仍有所有权.所以风险相对较小,对出口商有利;-承兑交单：代收行在付款人承兑远期汇票以后,就向付款人交付货运单据.付款人在汇累到期时才履行付款义务;承兑交单对买方有利.对卖方的风险较大;-光票托收：委托人签发不附带货运单据的汇票进行的托收业务;凡仅有金融单据而无货运单据,或所附单据为非运输单据的如发票、垫款清单、运费、保费收据等,都属于光票托收;-光票托收仅用于收取样品费、佣金、代垫费用、进口贸易索赔以及其它贸易从属费用的收取;-托收的处理程序以跟单托收为例托收指示书的内容与填制6.信用证1信用证的当事人：-开证申请人.通常指进口商;-开证行,应开证申请人的要求代申请人开出信用证的银行.通常是申请人的往来银行,位于进口地;-受益人,信用证上所指定的有权使用信用证的人.即出口商,也是汇票的出票人.-通知行,向出口商通知信用证的银行,由开证行的分支行担任,通知行留下信用证副本,正本通知受益人;2信用证结算-信用证：是进口方银行应进口商的申请和要求,向出口方开立的,凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面证明文件;3信用证的特点：首先.开证行负有第一性的贵任：第二,信用证是独立的文件,不依附于贸易合同,银行只对信用证负责：第三,信用证业务中处理的是单据,而不是货物;-议付行,也是押汇行是代开证行垫款的银行;-付款行.信用证上规定的汇票付款银行;如果信用证是以进口地货币开出的,付款行即为开证行：如以出口地货币开出的,则付款行为议付行; -保兑行,接受开证行的委托以本身的信用对信用证的付款进行担保的银行;由于开证行的信誉不佳.或受益人对开证行的情况不了解,或开证行国家政治经济状况出现问题,可邀请其它银行担保;信用证结算业务流程•信用证的实务：•开证申请书的填制•信用证的审核和修改•单据的审核和修改。
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国际结算重点完整版第一章1.国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算研究内容a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票）b国际结算方式:汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据d以银行为中心的支付体系：SWIFT：环球银行金融电讯协会CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动收付系统3.国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货"原则；商业银行成为结算和融资的中心4.国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度管制的双边国际结算制度多元混合型的结算制度5.六种常见贸易术语装运港交货的三种贸易术语FOB 装运港船上交货CFR 成本加运费CIF 成本加保险费、运费适用于多式联运的三种贸易术语FCA 货交承运人CPT 运费付至CIP 运费、保险费付至6.环球银行金融电讯协会（SWIFT)它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。
SWIFT有如下优点:直接、准确、快速、安全；标准统一,制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务7. 为什么要建立代理行关系？—从商业银行的交易中介职能说起国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动国际贸易大发展：贸易走到哪里,结算就跟到哪里不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束业务受到限制：法律约束代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章1。
票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期,向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券.2.票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性3。
国际结算重点
1.国际结算的概念：为清偿由于国际贸易以及国际间其它经济、政治、文化等交往引起的债权债务，通过境内银行与境外银行相互开立的帐户，进行资金转移的一种国际间的货币收付行为。
2.《托收统一规则》URC522，《跟单信用证统一惯例》UCP600，《2010年国际贸易术语解释通则》《INCOTERMS 2010》3.票据的定义：a广义的票据指商业上的权利单据，是作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品所有权的证据。
如股票、债券、汇票、提单、仓单等。
B,狭义的票据指由出票人签发并无条件承诺由自己或委托他人支付一定金额的有价证券，包括汇票、本票和支票。
4.票据的特性:流通转让性、无因性、要式性、文义性、提示性、返还性。
5.票据的功能：结算功能、融资功能、、信用功能、支付和流通功能。
6.汇票的必要项目：写明“汇票”字样、无条件的支付命令、（出票地点）和日期（付款时间）、一定金额的货币、付款人名称和（付款地点）、收款人名称、出票人名称和签字。
7.汇票的当事人：出票人(Drawer)、付款人(Drawee)、收款人(Payee) 、背书人(Indorser)、被背书人(Indorsee)、持票人(Holder)、对价持票人(Holder for value)、正当持票人(Holder in due course)、参加承兑人(Acceptor of Honour)、保证人(Guarantor)。
8.票据行为：出票（Issue）、背书（Endorsement）//、提示（Presentation）、承兑（Acceptance）//付款（Payment）、拒付/退票（Dishonor）、追索（Recourse）保证（Guarantee/Aval）9.汇票：汇票就是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在其指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
10.本票与汇票的区别：基本当事人、付款方式、包含的交易笔数、有无承兑行为、主债务人、是否需要作成拒绝证书。
国际结算重点内容
国际结算 INTERNATIONAL SETTLEMENT第一章国际结算概述国际结算国际结算是对国际债权债务进行了结和清算的一种经济行为。
在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两个当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系。
两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间的货币收付业务。
1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易2）因提供劳务而产生的结算3）对外投资和借贷资金的转移4）政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。
综观国际结算的发展过程，经历了四大变革。
1.从现金结算发展到票据结算2.从商人间的直接结算到银行结算3.从“凭货付款”到“凭单付款”4.从人工结算到电子结算1.国际结算的规模和范围越来越大2.国际结算与信贷融资密不可分3.国际担保融入国际结算4.政策性金融支持伴随着国际结算5.国际结算方式不断更新6.国际结算中商业信用的比重加大银行海外分支机构或者代理机构的设置与建立，可以看作是银行经办国际结算业务的基础。
密押：是由银行事先设定并用来核验银行间传递的电讯信息的一组数字组成的密码。
印鉴:是银行保留的对方银行相关人员的预先签字式样，主要用于核验银行间通过信函方式传递信息的真伪。
1. 多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。
2. 双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。
国际结算业务依据的法则和惯例1.英国的《票据法》2.《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票法》3.国际商会《跟单信用证统一惯例》4.国际商会《托收统一规则》5.国际商会《见索即付保函统一规则》6.国际商会《国际备用证惯例》国际结算的发展趋势1、关于SWIFT2、关于EDI3、关于电子商务和网上贸易4、关于电子支付与网上银行5、关于网上结算的系统信用与司法信用环球银行间金融电讯协会名称：环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
国际结算重点
1：金属货币结算的缺点，（一）票据结算的作用：直接运送贵金属暴露了在途风险大、资金占用时间长、清点不方便、真伪识别困难以及相关费用较高等问题。
（二）票据作用；减小了风险，节约费用和时间、有力促进国际贸易的发展。
2：票据的“五个特性”：（1）流通性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性3：汇票的主债务人：出票人在承兑前是主债务人，收款人是汇票的主债务人。
4：汇票收款人、付款人：（1）付款人是接受出票人命令或委托支付汇票金额的人。
付款人在汇票承兑前不是债务人。
（2）收款人又称汇票的抬头，是凭汇票享有受领票据金额权利的人。
收款人是收取汇票的人，也是汇票的主债务人。
5：汇票必要项目：表明“汇票”的字样、无条件支付命令、确定的金额、付款人/受票人、收款人/受款人、出票日期、出票人名称和签字6：汇票的种类：即期汇票和远期汇票、商业汇票和银行汇票、商业承兑汇票和银行承兑汇票、光票和跟单汇票、7：票据行为“出票”：出票是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。
8：背书的种类、被背书的票据权利：（1）转让背书、（完全背书、空白背书、有条件背书、限制性背书）非转让背书（委托取款背书、设质背书）（2）权利；转移效力、担保效力、权利证明的效力9：追索：汇票债务人对汇票责任的先后，在汇票未承兑时依次是出票人、第一背书人、第二背书人、直至持票人前手背书人；承兑后依次是承兑人、出票人、第一背书人、第二背书人，直至持票人前手背书人。
10：本票的出票人在任何情况下都是主债务人，而汇票在承兑前和承兑后主债务人发生变化。
11：汇票的种类：电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇（D/D）；汇票属于顺汇12：汇款在国际贸易中的应用形式：售定、寄售、货到付款13：托收指示：在托收业务中，托收行完全处在处理人的地位，必须根据委托人的指示行事。
14：托收与代收行的“免责”：托收；执行委托人的指示、核对单据、按常规处理业务、代收；审核并保管好单据、谨慎处理货物、及时反馈托收情况。
国际结算考试重点
第一章国际结算概述一、国际结算的涵义：通过银行办理的两国间的货币收付业务。
三要点：通过银行办理、两国间、货币收付二、国际结算研究对象：国际结算工具、国际结算的单据、国际结算的方式三、三大清算系统：CHIPS——美国银行收付系统CHAPS——英国伦敦银行自动收付系统SWIFT——环球银行间金融电讯协会四、控制文件包括：有权人签字样本、密押、费率表第二章国际结算工具一、票据的定义1、广义：商业上的权力单据2、狭义：出票人签发的，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。
二、票据的特性流通性、无因性、要式性、提示性、返还性三、票据的法律体系英美法系欧洲大陆法系中华人民共和国票据法冲突处理：行为地原则一、汇票的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
二、汇票的项目（一）必要项目“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人（Payer）名称收款人（Payee）名称出票日期出票人签章（二）相对必要记载项目出票地点(place of issue)付款地点(place of payment)付款期限(tenor)1、远期汇票根据付款时间记载方法如下A 将来固定日期付款bills pay on a fixed future dateB 出票后若干天或若干月付款bills payable at __days/months after dated C 见票后若干天或若干月bills payable at __days/months after sight2、远期汇票到期日计算：A “算尾不算头”B.节假日顺延C.月为日历月D.先算整月，后算半月，半月以15天计1、某汇票显示At 60 days after dated pay to ABC Co. or order若出票日期为本月12日，则汇票的到期日期为？若出票日期为本月17日呢？2、某汇票显示At 1 months after dated pay to ABC Co. or order若出票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？3、某汇票显示At 3 months and half after sight pay to ABC Co. or order若见票当日承兑，且见票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？三、汇票的种类1、银行汇票（Banker’s Draft)商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票(Documentary Bill)光票(Clean Bill)3、即期汇票(Sight Draft)远期汇票(Time Bill,Usance Bill)4、商业承兑汇票银行承兑汇票5、国内汇票国际汇票6、外币汇票本币汇票1、世界上只有一个中国，大陆与香港之间的货币首付结算属于国内结算范畴。
国际结算重点整理
国际结算重点整理第一章导论1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系活跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
2.传统国际结算的特点现金结算、直接结算、凭货付款3.现代国际结算的特点1)现代国际结算是非现金结算；2)现代国际结算是单据业务；3)现代国际结算是以银行为中介的间接结算；4)国际结算与贸易融资的结合日益密切；5)国际结算惯例规则的推广使用使得国际结算更加规范4.国际结算非信用证化的含义与原因含义：指国际结算中信用证支付使用率下降的现象。
原因：1)信用证结算方式比较复杂、速度较慢且费用较高，占用资金时间较长；2)当今国际市场处于买方市场，买方也有权选择对自己有利的非信用证结算方式；3)出口商在收款风险较小的情况下，为了增强出口竞争力与扩大出口5.联行：是指一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
其中分行之间的关系式联行的主题。
代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立往来关系成为代理关系，建立了代理关系的银行互为代理行。
账户行：是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行。
账户行是在建立代理行关系的基础上，为了解决双方在结算过程中的收付而建立的特殊关系。
6.价格术语：即贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。
7.FOB、CFR、CIF中买卖双方责任比较交货地点租船订舱与运费支付货物运输保险与保费支付风险转移地点出口清关进口清关FOB装运港买方买方装船港船舷卖方买方CFR装运港卖方买方装船港船舷卖方买方CIF装运港卖方卖方装船港船舷卖方买方8.DAT、DAP买卖双方责任DAT是终点站交货，DAP 是目的地交货，就是说DAT贸易术语下，卖方把货运到目的港交给买方就可以了，而DAP贸易术语下，要把货物运到买方指定的地点，如买方工厂等地，简单说，就是DAP比DAT负责的路线长，但在保险、清关手续、风险转移点、运输等方面两者都是一样的。
国际结算重点
国际结算重点第一章1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。
2、国际收支平衡表：是在一定时期内一个经济体与世界其他地方之间的全部经济交易统计报表。
3、国际结算三个类别：汇款、托收、信用证。
4、银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的付款时间分为3种：（1）交单前预付（2）交单时付款，又称即期付款（3）交单后付款，又称远期付款。
第二章5、票据的五大特性：（1）流通性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性6、汇票的定义：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
7、汇票的必要项目：（1）写明“汇票”字样（2）无条件的支付命令（3）出票地点和日期（4）付款时间（5）一定金额的货币（6）付款人名称和付款地点（7）收款人名称（8）出票人名称和签字8、出票日期的写法：欧洲形式和美国形式9、付款时间的写法10、到期日的计算11、大写金额的写法，Say开头Only结尾，数字的英文表达不要翻译错12、汇票收款人（抬头）的三种写法（不同写法分别如何转让）13、汇票的三大基本当事人：出票人，付款人，收款人14、背书人：背书是指收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票，卖给他人。
15、被背书人：被背书人是接受背书之人。
16、持票人：持票人意指收款人或被背书人或来人，即现在正持有汇票者；持票人泛指尚未转让或已经转让的汇票的持有人。
17、正当持票人：正当持票人是经过转让而持有汇票的人。
18、当事人的权责（特别汇票债务人承担汇票付款责任次序）P26-2719、什么是出票，背书，承兑，参加承兑，保证，提示，付款，退票，追索，贴现P2720、P28背书的含义：是指汇票背面的签字。
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点第一章国际结算概述通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇要求学生重点掌握的问题是：1` 国际结算如何分类?2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3` 国际结算有什么特点?4` 国际结算的基本条件有哪些？要求学生一般掌握的问题是：1` 国际结算的产生和发展第二章国际结算中的票据通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据要求学生重点掌握的问题是：1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何?2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些?各有什么作用？3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务4` 说明汇票背书的种类及涵义5`汇票到期日有哪几种计算方法?6`结算与清算的含义是什么?7`银行转帐的原则是什么？8`票据是如何清算轧差的？9` 持票人如何行使追索权？要求学生一般掌握的问题是：1` 说明汇票的种类及含义2 本票与汇票有何异同点？3` 什么是拒付或退票行为?拒付通知和拒绝证书的作用是什么？4` 什么是保证行为?该票据行为的特点及作用如何?第三章国际贸易结算方式（一)汇款通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸要求学生重点掌握的问题是：1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同2` 汇款业务的主要当事人是谁？3` 汇款头寸偿付的方法有几种？4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？要求学生一般掌握的问题是：1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2` 汇款退汇的业务程序如何?3` 电汇`信汇`票汇的异同点第四章国际贸易结算方式（二）托收通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）出口押汇要求学生重点掌握的问题是:1` 跟单托收有哪几种交单方式?简述各自的一般做法2` 简述跟单托收基本当事人的责任和权利3` 我国是否接受D/P远期托收？为什么？4` 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度要求学生一般掌握的问题是：1` 托收是如何分类的?2` 托收的风险主要在哪一方？有何风险?3` 跟单托收能否进行融资？4` 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么?第五章国际贸易结算方式（三）信用证通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：议付不可撤消信用证预支信用证循环信用证对开信用证要求学生重点掌握的是：1` 跟单信用证的性质与作用如何？2` 信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？3` 跟单信用证的基本程序包括哪些环节？4` 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同?5` 什么是可转让信用证？如何运行?有何特点?6` 跟单信用证的主要内容是什么？要求学生一般掌握的是:1`《UCP500》对信用证的类型如何规定？2` 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？第六章国际贸易结算中的运输单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：海运提单清洁提单多式运输单据要求学生重点掌握的问题是：1` 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求?2` 银行如何对海运提单进行审核?3` 多式运输单据与海运提单的异同？4` 航空运单与海运提单的作用有什么区别？要求学生一般掌握的问题是：1` 海运提单涉及哪些主要当事人？2` 银行为什么不接受不清洁提单？3` 海运单与海运提单有什么区别?海运单有什么适用性第七章国际贸易结算中的单据——发票保险单据及附属单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：商业发票仓至仓条款 GSP产地证要求学生一般掌握的名词是:海关发票领事发票要求学生重点掌握的问题是：1` 商业发票在进出口业务中有什么作用？2` GSP产地证有什么作用？3` CIC规定的保险险别有哪些?4` 保险单有什么作用？5` 保险单涉及的当事人及相互关系如何？要求学生一般掌握的问题是：1` 海关发票 ` 领事发票各有什么作用？2`产地证明书有哪几种类型？第八章信用证结算实务：信用证审核单据审核寄单索汇信用证融资通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是: 打包放款出口押汇开证额度要求学生重点掌握的问题是:1` 通知行在收到国外来证时如何进行审证？2` 议付行应如何对出口方交来的单据进行审核？若发现单据不符`单单不符的情况,应如何处理?3`开证银行对不符单据如何处理要求学生一般掌握的问题是：1` 信用证的受益人申请叙做出口押汇时应具备什么条件?2` 信用证项下的索偿办法有几种类型？第九章国际贸易结算方式（四）银行保函教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：银行保函见索即付备用信用证要求学生重点掌握的问题是：1` 银行保函的性质？它与跟单信用证的异同？2` 保函的基本内容是什么？3` 保函业务的主要当事人有哪些？保函业务的基本程序如何?4` 银行在办理对外保函时可能会遇到哪些风险?应采取哪些措施？5` 备用信用证是如何产生的？它与跟单信用证有什么异同？要求学生一般掌握的问题是:1` 出口保函产生的原因是什么？出口保函主要有哪几种？各有什么内容?2` 进口保函主要有哪几种？各有什么内容？3` 保函的到期日如何规定？国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖,服务供应,资金调拨,国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。
《国际结算》重点总结
电汇、信汇、票汇的比较
支付工具
成本费用 安全性 汇款速度
电汇(T/T)
信汇(M/T)
票汇(D/D)
电报/电传/SWIFT，用密押 信汇/支付委托书，用签字证 银行即期汇票，
证实Biblioteka 实用签字证实较高
较低
较低
比较安全 最快捷，目前使用最广
支付工具有可能遗失或延 误，安全性降低 速度慢，银行很少使用甚至 不用
齐全
无收款人
无付款人
银行或企业等
银行
银行或企业等
即期或远期 齐全
见票即付 无 承 兑 /参
加承兑
即期或远期 无 承 兑 /参 加 承
兑 /参 加 付 款
电汇(T/T)是指汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或 SWIFT 通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用 “电汇委托书”(P.O.)的方式办理。 信汇(M/T)是指汇出行应汇款人的要求，用杭邮信函通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用“信汇委托 书”或“支付委托书”(P.O.)的方式办理。 票汇(D/D)是指汇出行应汇款人的申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取款的一种汇款方式。
项目 基本性质 基本当事人 资金关系
主义务人 出票份数 必要项目 付款人性质 付款期限
票据行为
汇票
支票
本票
无条件支付命令
无条件支付承诺
出 票 人 /收 款 人 /付 款 人
出 票 人 /收 款 人
没有要求
有
无所谓
即期及承兑前的远 期：出票人；承兑后
的远期：承兑人
出票人
一般为一式两份
一 式 一 份 /没 有 副 本
需运用“银行即期汇票”的方式办理。 电汇的业务流程
国际结算复习重点（共五篇）
国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。
2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。
简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。
第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。
2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。
3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。
4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。
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国际结算重点完整版第一章1、国际结算:指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面得交往或联系而发生得以货币表示得债权债务得清偿行为或资金转移行为。
2、国际结算研究内容a国际结算工具:票据(汇票、本票、支票)b国际结算方式:汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据c国际结算得单据:发票/保险单/运输单据d以银行为中心得支付体系:SWIFT:环球银行金融电讯协会CHIPS:美国清算所同业支付系统CHAPS:英国交换银行自动收付系统3.国际结算特点:按照国际惯例进行国际结算;使用可兑换货币进行结算;实行“推定交货”原则;商业银行成为结算与融资得中心4.国际结算得历史演变: 从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算,实现了非现金结算国际结算制度得历史演变:自由得多边国际结算制度管制得双边国际结算制度多元混合型得结算制度5.六种常见贸易术语装运港交货得三种贸易术语FOB 装运港船上交货CFR 成本加运费CIF 成本加保险费、运费适用于多式联运得三种贸易术语FCA 货交承运人CPT 运费付至CIP 运费、保险费付至6.环球银行金融电讯协会(SWIFT)它得筹建就是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行得。
SWIFT有如下优点:直接、准确、快速、安全;标准统一,制度严格;严密得、合理得机构设置,采用现代化电脑设备与网络;多样化、大众化得服务7. 为什么要建立代理行关系？—从商业银行得交易中介职能说起国际交往密切:任何交往背后都有资金得流动国际贸易大发展:贸易走到哪里,结算就跟到哪里不可能在世界任何地方都设立分支机构:政治约束、经济成本约束业务受到限制:法律约束代理行关系得建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件:密押/印鉴样本/费率表第二章1、票据:由出票人签发得,约定由自己或者委托她人,于见票时或者确定得日期,向收款人或者持票人无条件支付一定金额,可以流通转让得一种有价证券。
2、票据特征: 设权性、无因性、要式性、流通性3、汇票:出票人签发得,委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定得金额给收款人或者持票人得票据。
4、汇票内容:a绝对必要记载项目:表明“汇票”字样、无条件支付得命令、确定得金额、付款人名称、收款人名称(限制性抬头、指示性抬头、持票来人抬头)出票日期、出票人签章b相对必要记载项目:出票地点、付款地点、付款日期c任意记载项目:出票条款、“付一不付二”条款、担当付款人、预备付款人、必须提示承兑或不得提示承兑5.汇票持有人分析:普通持票人(holder):只要持有而不问来路付对价持票人(holder in value):付出了对价而持有得正当持票人(holder in due course):票面完整,背书真实、有效;未发现该汇票曾被退票或拒付;未获悉前手有缺陷;善意取得票据;本人付过十足对价6.本票就是出票人签发得,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人得票据。
7.本票特点:无条件支付承诺、出票人＝付款人、不必办理承兑、本票只有一张8.支票就是出票人签发得,委托办理支票存款业务得银行或者其她金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人得票据。
支票就是一种特殊得汇票。
9.支票特点:出票人具备一定条件、见票即付、付款人仅为银行、出票人就是主债务人、不附带利息条款、晚提示可以不付款、只开立一张10.票据行为:(狭义)以确立、转移或保障票据权利义务关系为目得得法律行为。
包括:出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。
(广义)一切能够引起票据法律关系得发生、变更、消灭得各种行为。
除狭义票据行为外还包括:提示、付款、拒付、追索、参加付款等。
11.背书类型转让背书:记名背书、空白背书背书非转让背书:托收背书、质押背书限制性背书12.承兑:指远期汇票得付款人承诺在汇票到期日支付票据金额得票据行为。
参加承兑:汇票不获承兑,持票人尚未追索,其她人要求承兑得行为。
目得:防止持票人追索,以维护特定义务人得信誉。
13.保证:非票据义务人为票据义务人承担保证得行为。
14.保付:支票付款人表明保证支付票款得行为。
第三章1.电汇:汇出行应汇款人申请,拍发加压电报或电传给国外汇入行,指示其解付一定金额给收款人得结算方式。
2.信汇:汇出行应汇款人申请,用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人得汇款方式。
3.票汇:汇出行应汇款人申请,代其开立以汇入行行为付款人得银行即期汇票,并交还汇款人,由汇款人自寄或自带给国外收款人,由收款人到汇入行凭票取款得汇款方式。
4.票汇特点:票汇取款灵活;票汇中得汇票可代替现金流通;票汇就是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国;票汇汇入行无须通知收款人取款,由收款人持汇票登门自取5.中心汇票:在银行汇票业务中汇出行开立得即期若付款人就是汇票上所用货币结算中心得银行,则该汇票称为中心汇票。
出票人就是汇出行,付款人就是货币清算中心得联行或者代理行,也可以就是汇出行在那里开设中心账户得银行。
第四章1、托收:银行根据委托人得指示处理金融单据或商业单据,目得就是在于取得承兑或付款,并在承兑或付款后交付单据得行为。
2、托收特点:托收就是建立在商业信用基础上得一种结算方式,最大特点“收托付汇,实收实付”;出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只就是一种代理关系;托收方式就是逆汇方式,即出票法;就跟单托收业务而言,银行得作用仅就是委托代理与接受委托代理。
3、跟单托收得交单条件:付款交单:即期付款交单、远期付款交单承兑交单第五章1.信用证:银行做出得有条件得付款承诺。
它就是开证行根据买方(申请人)得要求与指示,向卖方(受益人)开立得,承诺在一定期限内提交符合规定得单据得条件下,即期或在将来可以确定得日期支付一定金额得书面文件。
2.信用证得特点:开证行承担第一付款责任;信用证就是一种自足文件,不依附于贸易合同;信用证就是纯粹单据业务,它处理得对象就是单据3.信用证得业务流程P1324.开证申请人责任与权利按期开证:向银行提交开证申请书;按规定得期限开立信用证合理指示开证:所开信用证条款与合同条款相符提供开证担保:开证押金、开证额度按时付款赎单5、开证行责任:根据开证申请书及时准确地开立与修改信用证;终局性审单义务;承担第一性付款责任6、常见条款P1557、可转让信用证:开证行授权指定得转让行在原受益人得要求下,将信用证得可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者得信用证。
背对背信用证:指中间商以原证为担保,向银行申请开立得一份新信用证。
8、买方远期信用证:信用证中规定受益人开立远期汇票,但又规定“远期汇票可即期付款,贴现利息与承兑费用由买方负担”,这种信用证称为买方远期信用证。
9、出口商审证内容P177 3,5,8,9第六章1.银行保函:银行应某项经济交易中得一方要求,以自身信誉向该经济交易中得另一方担保前一方在经济交易合同中得一定债务/责任得偿付/履行时,向另一方出具得在一定效期内承担一定支付/赔偿责任得书面保证文件。
2.银行保函跟单信用证异同相同点:都就是银行应申请人要求,向受益人开立得有条件得支付担保或承诺;都就是用银行信用代替或补充商业信用,使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受得损失;保函中得担保行与跟单信用证中得开证行对于单据真伪及其法律效力,寄递中遗失等不负责任不同点: 范围、银行得责任、银行所付款项得属性、受益人得索款程序、对结算单据得要求、银行承担得风险、保证文件得到期地点及有效期限、就是否有融资作用、就是否可撤销、就是否可转让第七章1.单据:出口方应进口方与其她有关方得要求必须备妥并提交得,完整地代表货物所有权得各种货运单据。
2.单据作用:出口方履约得证明;出口方收款得凭证;进口方付款;提货得依据;银行办理结算得依据;进出口报关、纳税得凭证3.商业发票:出口商向进口商开立得发货价目清单,就是装运货物得总说明,也就是卖方凭以向买方索取所提供得货物或服务得价款得依据。
4.海运提单:出口商作为托运人,把出口货物交给作为承运人得轮船公司,由后者运抵目得港,再由承运人把货物交给收货人这样一种运输方式所开出得单据。
5.海运提单作用:它就是承运人或其代理人签发得货物收据;它就是托运人与承运人之间所订立得运输契约得证明;它就是货物所有权得凭证。
6.待运提单:轮船公司收到货物,暂代存入码头仓库或拨船,等待承运船舶抵港时再行装运所签发得提单。
7.按提单收货人抬头得不同划分记名提单:在抬头人栏载明特定得收货人名称,只能由该特定得收货人提货,不得转让流通。
不记名提单:可转让流通,无需背书。
指示性提单:在抬头人栏载有“指定人”字样,经抬头人背书后可以转让,由受让人持提单向轮船公司提货。
第八章1.审单标准:单内一致,单单一致、单证一致2.审单方法基本原则信用证得任何规定与条款都必须得到执行;审单与可能作为信用证依据得销售合同或者其她合同无关,也与单据设计得货物、服务或其她行业无关;银行审核单据,主要瞧单据得表面就是否与信用证得规定或者要求相符,就是否能够达到单证一致,单单一致。
第九章1.打包放款:出口商收到国外开来得信用证,以信用证正本作为抵押品,申请此项贷款,用于该信用证项下出口商品得进货、备料、生产与装运。
2.卖方远期信用证:又叫真远期信用证,就是付款期限与贸易合同规定一致得远期信用证。
买方远期信用证:又叫假远期信用证,指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理得信用证。
3.国际保理:保理商为国际贸易赊销方式(Sell on Credit)或称记账赊销方式( Open Account,O/A)提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体得金融服务。
4.包买票据:又称福费廷,就是包买商(通常就是商业银行或银行得附属机构)从出口商那里无追索权地贴现已被进口商承兑、并通常由进口地银行担保得远期汇票或本票得融资业务。