公司财务部应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收票据管理办法
应收票据管理办法
第一条应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在收到票据后，要交专人保管。
第二条应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。
第三条应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，
财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追
款费用。
第四条公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。
第五条应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户。
第六条公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。
应收款项管理办法
应收款项管理办法一、总则1、为加强公司应收款项的管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、本办法适用于公司所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据等。
二、职责分工1、销售部门负责客户信用评估、销售合同签订、应收账款的催收等工作。
2、财务部门负责应收款项的核算、监控、分析和坏账准备的计提等工作。
3、法务部门负责处理应收款项相关的法律事务。
三、客户信用管理1、销售部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、根据客户信用状况，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。
四、应收款项的核算1、财务部门应按照会计准则准确核算应收款项，及时记录每笔业务的发生情况。
2、对应收款项进行明细分类核算，定期与销售部门核对账目。
五、应收款项的监控1、财务部门每月编制应收款项账龄分析表，监控应收款项的回收情况。
2、对于逾期未收回的应收款项，及时向销售部门反馈，并协同制定催收方案。
六、应收款项的催收1、销售部门应按照合同约定的收款日期，及时催收应收款项。
2、对于逾期的应收款项，应采取电话、邮件、函件等方式进行催收，并保留催收记录。
3、对于长期拖欠或恶意欠款的客户，可通过法律手段进行追讨。
七、坏账准备的计提1、财务部门根据公司的会计政策，按照应收款项的账龄和风险状况计提坏账准备。
2、对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。
八、考核与奖惩1、建立应收款项管理的考核机制，对销售部门和相关人员的收款业绩进行考核。
2、对在应收款项管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致应收款项损失的进行处罚。
九、附则1、本办法由财务部门负责解释和修订。
2、本办法自发布之日起执行。
应收票据管理制度
票据管理制度一、目的根据国家颁布的现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以及票据种类、票据使用准则、票据统计核销等事项制定财务票据管理细则。
二、票据的分类2.1银行承兑汇票2.2商业承兑汇票2.3银行汇票2.4支票三、票据的管理3.1 财务部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的取得、保管、使用、检查等工作。
公司各职能部门必须在其职责范围内，配合财务部门做好财务票据的管理工作；3.2 由出纳担任财务票据管理员，负责财务票据的取得、使用和保管工作，出纳要保证票据的合格；3.3 对于收到客户的票据，要开具收款单，收款单上有缴款人签字、出纳签字，加盖财务章，财务留取记账联、存根联，出纳登记并及时更新承兑共享；3.4 对于我司付出的票据，出纳根据付款单上财务部长意见付出，付款申请人员要及时反馈加盖收票单位财务章付款回执单，出纳登记并及时更新承兑共享；3.5 出纳必须保管好未使用的空白票据，在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章，若发现空白票据遗失，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；对于印章模糊等情况，出具承兑证明，加盖财务专用章、法人章；3.6 定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。
四、票据的领用4.1各职能部门因业务需要领用银行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上填写领用日期、领用人、款项用途及金额。
4.2超过规定期限的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。
如需继续使用该支票，应在三日内到财务管理部门办理换开手续。
4.3支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个工作日前十天的日期。
4.4原则上禁止使用空白支票及限额支票，如确因特殊工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的审批手续外，还需要由财务总监特批，再向财务部票据管理员申请办理领用手续并登记备案。
领取支票后，经办人应妥善保管，并负责监督并收回收款单位开据的与支票金额相符的发票，并于五日内将发票及其他原始凭证交至财务管理部门。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。
三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。
2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。
四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。
五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。
2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。
3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。
六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。
2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。
3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。
七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。
2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。
3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。
以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
公司应收应付票据管理制度
一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。
三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。
2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。
3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。
四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。
（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。
五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。
（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。
六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。
本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。
二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。
当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。
登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。
2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。
票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。
同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。
3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。
核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。
如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。
4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。
在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。
如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。
5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。
销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。
同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。
三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。
2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。
及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。
3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
企业应收票据管理办法
企业应收票据管理办法第一章总则第一条为了规范企业应收票据的管理，防范票据风险，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业持有的商业汇票、银行承兑汇票等应收票据的管理。
第三条企业应收票据管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则；2. 分级管理原则；3. 风险控制原则；4. 效益优先原则。
第二章票据的收取与保管第四条企业在收取应收票据时，应认真审核票据的真实性、合法性、有效性，确保票据要素齐全、背书连续。
第五条企业应设立专门的票据管理部门，负责应收票据的收取、保管、贴现、托收等工作。
第六条票据管理部门应建立票据台账，详细记录票据的基本信息、收取日期、到期日、票面金额、承兑人等信息。
第七条企业应采取有效措施，确保应收票据的安全，防止票据丢失、损毁、被盗等情况发生。
第三章票据的贴现与托收第八条企业可根据资金需求，将持有的应收票据进行贴现。
贴现前，应充分了解贴现利率、手续费等成本，确保贴现收益。
第九条企业办理票据贴现时，应按照金融机构的要求提供相关资料，确保贴现手续的合规性。
第十条企业应定期对持有的应收票据进行梳理，对即将到期的票据提前办理托收手续，确保资金及时回笼。
第十一条企业在办理票据托收时，应确保托收手续齐全、合规，避免因托收手续不完善导致资金延误。
第四章票据风险管理第十二条企业应建立票据风险识别、评估、监控和应对机制，确保票据风险处于可控范围内。
第十三条企业应加强对承兑人信用状况的跟踪调查，对信用等级较低或存在风险的承兑人，采取相应措施降低风险。
第十四条企业在办理应收票据贴现、托收等业务时，应密切关注市场动态，防范市场风险。
第十五条企业应定期对票据管理情况进行审计，发现问题及时整改，完善管理制度。
第五章附则第十六条本办法由企业财务部门负责解释。
第十七条本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
应收账款及应收票据管理制度
应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。
1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。
2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。
3)依《出货单》内容准备出货。
2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。
如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。
2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。
3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。
4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。
2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。
3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。
4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。
2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。
2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。
[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
应收账款应收票据管理制度
应收账款应收票据管理制度1. 制度目的本制度的制定旨在规范公司的应收账款和应收票据管理，有效控制公司的信用风险，提高公司的资金利用效率和应收账款和应收票据的回笼时间，为公司的规范运营提供有力支撑。
2. 适用范围和主管部门该制度适用于公司所有应收账款与应收票据的管理工作。
本制度的起草由财务部门负责，经公司领导审核批准后实施。
3. 应收账款和应收票据的定义•应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的创造性应收账款；其中包括已发货但尚未收款的应收账款、已收到定金或预付款的应收账款、已收货未付款的应收账款等。
•应收票据：指企业向其他单位或个人收款而发出的，经承兑银行或出票人承兑的未到期的票据。
应收票据分为应收款项汇票和应收转让汇票。
4. 应收账款和应收票据的管理职责•销售部门：负责开拓客户，签订销售合同，制定销售价格和条件，并使用正式的定单、发票等单据予以确认；•财务部门：负责对未来发生的应收账款和应收票据进行期初核销，在销售结束后确认销售收入及应收账款和应收票据，核对发票与收款凭证等进行资金核算；•业务部门：负责对账户余额、账龄、笔数等指标进行监测和控制，及时跟踪和催收过期账款、过期票据等；•风险控制部门：负责制定风险防范措施，及时监测和评估客户信用状况和风险，建立客户信用档案，制定应收账款和应收票据逾期催收措施；•内部审计部门：负责对使用过的预收款，审计准时缴纳营业税等进行核查，完善现金出入账簿等。
5. 应收账款和应收票据的管理流程5.1 订单管理销售部门按照公司的销售政策对客户进行询价和报价，商量好交货时间和货物数量，确保交货时间与数量的准确，预防对未来的应收账款和应收票据管理产生影响。
5.2 开票管理销售部门开具发票及其他单据，包括销售单、交货单、发货单等；财务部门审核单据信息、开具增值税普通发票及发票验真处理；5.3 应收账款的管理财务部门系统记录销售单据及相关信息，并且及时核对，确认账面应收账款账面准确性；业务部门按照规定时间内的账龄进行催收，及时处理逾期的应收账款及相关票据。
公司应收票据管理制度
公司应收票据管理制度一、制度目的为规范公司应收票据管理，防范风险，提高管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及所有员工。
三、应收票据管理流程1、开票阶段：发票开具完成后，相关部门会对应收票据进行登记，记录票据号码、金额、开具日期和到期日期，并审核票据真实性和完整性。
2、交接阶段：票据将由发票开具人交给收票员，收票员将票据进行验收和登记记录，并尽快将票据转交至财务部门进行管理。
3、入账阶段：财务部门会对收到的票据进行审核认定，并根据票据到期日期进行记录和分类，将到期日期相同或相近的票据合并后进行入账。
4、催收阶段：在票据到期之前，财务部门会向票据付款方进行催收工作，确保票据在到期日前能够得到清偿。
5、归档阶段：票据清偿后，财务部门会将已还清的票据进行归档，并备份相关文件以备查阅。
四、管理制度1、严格控制票据发放范围公司发票开具须经过授权的专人进行，发票出库需有发票领用单和领用人认可签字等审批资料备案，发票领用人应严格控制发票的使用范围，不得出售或转让给非公司组织或个人，确保票据的安全和保密。
2、做好票据登记工作凡是公司员工涉及到的应收票据，都必须进行登记，票据号码、金额、开具日期和到期日期等必要信息得到记录，并且在票据到期前进行合并入账操作，方便于后期催收管理。
3、建立健全的内部控制制度公司采取严格的内部审计制度，确保每一步操作都得到内部审计的监督，提高应收票据管理防范风险的能力。
4、建立完善的档案管理制度公司应将每一笔应收票据都建立对应的档案，包括票据到期前的催收、催收结果记录、票据结清后的归档记录等，便于公司内部审计、管理和查阅。
五、违规处理任何违反公司应收票据管理制度的行为，都将受到公司的处罚和惩罚，如造成经济损失，将依法追究相关人员的责任。
六、制度的执行和修订本制度的制定、修改和解释权归公司管理层所有。
所有员工必须遵守本制度，并按照制度要求执行操作。
七、生效时间本制度自审批后立即生效，具体执行时间根据公司的安排而定。
应收票据管理办法
应收票据管理办法一、目的为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定本办法。
二、范围公司因销售产品及其他方式取得商业汇票（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票），均属于本办法规定的范围。
三、职责1.总经理负责销售回款以及商业汇票结算政策的审批。
2.财务副总负责票据纠纷和因票据灭失而主张权利的法律关系的处理。
3.财务部负责商业汇票的接收、登记、保管、背书、贴现和托收，并负责账务处理、定期盘点，负责大额商业汇票的查询及异常信息的反馈。
4.市场部负责商业汇票的接收与审核、传递以及交接，负责市场人员的信息沟通与处理，并对业务真实性负责。
四、应收票据的鉴别1.市场管理部及业务经理在索取商业汇票时必须对商业票据进行鉴别，对业务的真实性负责，注意以下事项。
（1）背书的填写是否正确，为防范票据丢失，收到汇票时应提示业务单位人员将“被背书人”填写为我公司全称，即山东××包装印务有限公司。
（2）票面要素填写是否齐全，金额大小是否填写一致，汇票起讫日期的大写是否正确。
（3）出票人名称与出票人签章是否完全一致，签章是否为公章或财务专用章，以及至少一枚私人印章。
（4）票面收款人与第一手背书人是否完全一致，票面和“被背书人”栏是否有涂改现象。
（5）背书是否连续，即被背书人与后手背书人签章应完全一致，粘贴单处骑缝签章是否全部骑缝并与下一手背书人签章一致。
（6）汇票票面是否有承兑行签章和经办人印章，以便到期后托收，核对承兑行行号（签章上）与付款行行号是否一致。
（7）票面签章、背书签章是否清晰（单位印鉴），不清晰的应出具证明和到期不能兑付时的无条件付款承诺。
（8）银行承兑汇票的金额是否超过限额，承兑期限是否超过期限（即1 000万元和6个月）。
（9）有区域性限制（特定区域）和背书限制（不得转让）的银行承兑汇票，不能接受。
（10）银行承兑汇票应在有真实交易的业务单位的财务部门取得，并经其背书，其他来源的汇票或未经客户背书的银行承兑汇票应拒收。
应收票据管理制度
应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。
第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。
第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。
2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。
3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。
第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。
2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。
3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。
第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。
2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。
第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。
2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。
第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。
2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。
第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。
2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。
第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。
2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。
第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。
2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。
第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。
第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度第一条总则为了加强公司应收票据的管理，规范财务操作，降低财务风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条管理原则（一）合法性原则：应收票据的管理应严格遵守国家法律法规的规定。
（二）规范性原则：应收票据的管理应遵循财务会计准则和公司内部控制要求。
（三）及时性原则：应收票据的管理应及时记录、核算、报告和催收。
（四）谨慎性原则：应收票据的管理应充分考虑票据的风险，合理预计坏账损失。
第三条管理职责（一）财务部门是应收票据管理的责任部门，负责应收票据的统一管理。
（二）财务部门应建立健全应收票据管理制度，确保应收票据的安全、完整和准确。
（三）财务部门负责应收票据的取得、核算、报告和催收等工作。
（四）财务部门应定期对应收票据进行核对，确保应收票据账务的准确性。
第四条应收票据的取得和管理（一）公司对外签订合同，应明确约定使用票据结算的方式和期限。
（二）取得应收票据时，财务部门应认真审核票据的真实性、合法性和有效性。
（三）财务部门应按照票据的种类、金额、期限等信息，进行分类管理。
（四）财务部门应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、兑现和核销等情况。
第五条应收票据的核算（一）财务部门应按照财务会计准则的规定，对应收票据进行核算。
（二）财务部门应在票据到期时，及时进行票据兑现，确保公司资金的安全和流动。
（三）财务部门应合理预计应收票据的坏账损失，计提坏账准备。
第六条应收票据的催收（一）财务部门应建立应收票据的催收制度，明确催收的责任和程序。
（二）对于即将到期的应收票据，财务部门应提前进行催收。
（三）对于逾期未兑现的应收票据，财务部门应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
第七条应收票据的信息披露（一）财务部门应定期向公司管理层提供应收票据的报表，包括应收票据的余额、到期情况、兑现情况等。
（二）财务部门应在年度财务报告中，对应收票据的情况进行详细披露。
第八条内部控制和审计（一）财务部门应建立健全内部控制制度，确保应收票据的安全和准确。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。
二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。
三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。
（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。
2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。
（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。
3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。
（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。
4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。
（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。
四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。
2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。
五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。
2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。
七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。
2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。
3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度一、总则为规范公司财务应收票据管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有部门及岗位，在公司内财务应收票据管理活动中必须遵守。
三、管理职责1. 董事会：负责审议并批准公司财务应收票据管理制度，并对公司财务应收票据管理工作进行监督；2. 财务部门：负责具体执行公司财务应收票据管理制度，完善财务应收票据管理制度，及时发现问题并提出解决方法；3. 部门经理：负责监督本部门财务应收票据管理工作，确保公司应收票据合理、规范地管理；4. 财务人员：负责具体操作公司财务应收票据的收付及管理，确保应收票据的真实性和合法性。
四、应收票据的种类及识别公司的应收票据主要包括但不限于：客户销售应收账款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
应收票据应在公司账务中具有明确的种类及识别。
五、应收票据的登记及认定1. 应收票据应及时登记入账簿，明确金额及日期；2. 对应收票据的认定应符合相关法律法规及公司内部规定，确保其真实性和合法性；3. 应收票据的到期日应提前做好跟踪及处理，避免逾期未收或坏账的风险。
六、应收票据的收付管理1. 应收票据的收款应在规定时间内及时办理；2. 收款时应核对票据金额及真伪，确保票据的真实性；3. 应支付时应填写相关凭证，经过审批后办理支付。
七、应收票据的监督及追踪1. 部门经理应定期对部门的应收票据进行清查核对，确保账目的真实性；2. 财务部门应在每月末对公司的应收票据进行汇总统计及分析，及时发现问题并提出解决方案。
八、应收票据的保管及归档1. 应收票据的保管应安全可靠，避免遗失及被盗风险；2. 应收票据的归档应按照规定时间及程序进行，建立完善的档案管理制度。
九、违规处理对于违反财务应收票据管理制度的行为，将按公司相关规定进行处理，严格追究责任。
十、其他本管理制度自公布之日起正式实施，如有需要修改或补充，应提前向公司董事会报告并经审批。
【最新】财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度
1.1 建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。
1.2 票据应视同现金，妥善保管。
1.3 不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。
1.4 如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现
其他应收款的管理
A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。
包括1、应收的各种赔款、罚款；2、存出保存证金；3、应向职工收取的各项垫付款项等；4、待转进项税额。
B.本科目二级明细科目的设置。
存出按金。
按单位名设置明细帐。
职工备用金。
按人名设置明细。
其它应帐款。
公司应收的各种赔款、罚款等。
待转进项税额。
分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，收到税票时转出。
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公司财务部应收票据管理办法
1 范围
本标准规定了我厂应收票据的管理，保证票据安全，掌握和控制资金流向。
本标准适用于我厂应收票据的管理。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然后，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注明日期，其最新版本适用本标准。
《中华人民共和国会计法》
《企业会计制度》
3 应收票据管理
3.1 本标准所称应收票据是指企业采用商业汇票结算方式销售商品、产品而收到的商业汇票，是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。
3.2 本企业的应收票据由财务部门负责管理。
经营、业务部门经授权解付收到客户票据后，应按要求填制《银行承兑汇票缴付明细表》，并及时将签核的《银行承兑汇票缴付明细表》连同票据全数送交财务部出纳点收。
3.3 出纳人员确认签收票据后，将票据交会计人员查核。
会计人员应认真对票据进行审核，发现问题应及时报告财务负责人，并要求经营、业务部门协调客户进行更换。
审核时，应留意以下重点：
——票面文字记载及印鉴是否清晰；
——票据到期日是否符合规定；
——票据背书是否符合规定。
3.4 会计人员完成票据审核，经呈会计主管核准后，应及时入帐，并将票据交出纳人员保管。
出纳人员每日应将票据整理妥当，放入保险柜中妥善保管，确保票据安全。
3.5 财务部门应设置“应收票据备查簿”，票据由出纳人员负责保管，收到票据时，应逐笔登记收票日期、票据号码、出票单位、付款银行、金额、到期时间等
事项。
所保管的票据张数、金额应与“应收票据备查簿”的记载相符。
出纳人员应每日将票据的帐面余额与库存票据的数额及“应收票据备查簿”核对，做到日清月结。
3.6 为了合理控制资金流向，在办理付款业务时，可对部分票据进行背书转让。
转让票据时，必须由财务负责人签章后，会计人员在“应收票据备查簿”上签名，并注明票据被背书人名称、背书时间、款项内容，在票据背面背书人栏内加盖财务印鉴，将票据复印件、收票人的身份证复印件及收据一起作为原始凭证记帐。
3.7 出纳人员应逐日编制《票据到期日控制表》，将到期日的票据明细填入，交主管会计核对，以确保票据按时解付。
票据到期，出纳人员应填写委托收款凭证，将票据连同委托收款凭证一起寄往付款银行解付，同时在“应收票据备查簿”上注销。
3.8 出纳人员办理解付手续后，应保持同委托收款银行联系，确保解付款按期到帐。
出现问题时，应及时报告财务负责人，协调解决。
3.9 财务部应建立票据定期清查盘点制度，对库存票据金额、解付、背书转让情况进行核查。