集团公司造价管理制度

第5章造价管理5．1 造价管理制度设计

5．1．1 工程预结算管理细则

5．1．2 工程计量计价管理办法

5．2 造价管理操作工具

5．2．1 工程预算作业进度表

编号：日期：年月日

主管：制表人：5．2．2 单项工程计量一览表

工程项目名称：编号：

5．2．3 分项工程计价内控表

编号：日期：年月日

5．2．4 单项工程概、预算表

建设单位：单项工程名称：

编号：共页/第页日期：年月日

审核人：编制人：5．3 造价管理工作流程

工程预算编制流程

5．3．1

5．3．2 工程竣工结算流程

5．4 造价管理方案设计

5．4．1 工程水电预结算办法

工程水电预结算办法

一、方案规划

1. 目的

按照国家、行业、本企业制定的有关标准，正确地审核、编制工程费用，确保第一时间解决项目工程水电预结算问题。

2. 适用范围

本方案适用于特定项目的《工程水电预（结）算书》的编制、审核及相关工作。

3. 造价管理部人员的职责

造价管理部工作人员对涉及工作范围的内容，应按标准工作程序及相应的工作依据完成项目工程水电预结算工作。

二、项目工程水电预结算工作程序

（一）收到由项目负责人转来的项目工程水电预（结）算资料

1．认真阅读《结算审批表》，如有问题，应找该项目的负责人核实。

2．检查附件材料，包括《决算书》、水电施工图纸、《核定单》等。

3．勘察现场，了解审核内容与实际情况是否一致。

（二）计算项目工程量，复核费用

1．计算依据是《××市建筑安装工程单价估价表》以及相应配套文件说明，本企业颁布的《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算办法》、《工程签证管理方法》、《关于点工签认的管理办法（暂行）》等。

2．对分项工程逐一计算，编制《工程量初步计算表》。

（三）同施工单位接触，编制《预（结）算费用表（书）》

1．对项目工程数量不一致的地方，同施工单位核算，取得数量上的一致。

2．完成第一步后，审核单价和费率，调整有误的地方。

3．复核结束后，编制完整的《水电结算单》。

5．4．2 竣工结算社会审价方案

竣工结算社会审价方案

一、方案规划

（一）目的

集团企业为了加强对工程项目的结算管理力度，提高工程系统人员的成本意识，使工程项目的竣工结算工作进入受控状态，特制定本方案。

（二）适用范围

1．小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程。

2．除小区住宅单体及总体建安工程以外，内部结算价在10万～50万元的工程项目抽取10%送审，50万～100万元的工程项目抽取50%送审，100万元以上的工程项目100%送审。

二、社会审价操作办法

1．选择审计单位

（1）选择的对象为具有本市甲级工程造价资质的机构。

（2）由造价管理部和财务管理部共同商定，提出初步选取审价机构名单，并由造价管理部和财务管理部负责合同条款的拟订和签约。

（3）委托审计工作，应以合同形式进行，审批程序如下：造价管理部牵头，财务管理部监督，分管副总审核，总经理审批。

2．对竣工结算进行社会审价的操作程序

（1）零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取。

（2）造价管理部按集团企业原定的结算审核程序进行，结算工作完成后，同财务管理部任意抽取1～2家具有本市甲级资质的机构，由造价管理部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。

（3）结算资料中包括：施工单位的结算承诺书、结算备忘书。

①施工单位在结算承诺书中应注明以下三项内容

A．在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、《鉴证单》、《价格凭证》等。

B．在《送审结算书》中项目的工程量如发生变化，可做调整；若项目有遗漏，施工单位均让利给甲方，不做增加调整。

C．甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。

②《结算备忘书》是甲、乙双方对初审情况有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。

（4）在送审期间，造价管理部和财务管理部一起参加审价工作会议，并保持良好沟通。

（5）审价结束后，相关各方对审价结果进行复核与确认工作。

①施工单位在《审定单》上签字、盖章。

②在施工单位认可后，由造价管理部经办人员及部门经理进行复核确认，再将结算资料与《审定单》上报分管副总复核、确认，最后上报集团总裁。

③经集团总裁认可的《审定单》盖章后，送审计事务所盖章签字。

④甲方、乙方及审计方三方确认后，审计结果方才生效。

（6）审计结果生效后，将审计结果及整套结算资料返回到造价管理部存档，造价管理部相关人员应做好退还、签收手续。

3．送审周期

造价管理部于内部审核结束后10天内送审，审价单位审核周期为一个月，审核完毕，三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作，完成后10天内付款。

4．评审工作

造价管理部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专业工作水准。审价的评审工作原则上由造价管理部和财务管理部共同操作。如财务管理部有特殊原因不能到场，事后可随时通过审价单位核实和了解情况。

5．支持工作

因结算审核工作涉及到工程技术、造价预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应积极配合。

6．报送范围

本方案应发放至集团企业各专业工程师、造价管理部、财务管理部及下属物业公司。

5．4．3 项目付款审核审批办法

项目付款审核审批办法

一、方案规划

1. 目的

杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

2. 范围

本方案适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批以及台账的登记工作。

3. 造价管理部职责

造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台账，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间，保证工程进度。

二、付款审核细则

（一）审核《付款申请单》

审核主管工程师上报的《付款申请单》以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

（二）核查相应的款项

1．按照合同条款，仔细审核每项付款。

2．深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。

3．与项目主管工程师保持良好沟通。

4．及时做好台账，严格核对已付款，杜绝超付。

5．加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。

6．合理安排每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间、影响工期。

7．做好发放支票、收齐发票工作。

三、付款审批流程

付款审批流程如图5-1所示。