主要商业银行资产负债表资料
商业银行资产负债表
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商业银行资产负债表35项主要财务科目详解!
商业银行资产负债表35项主要财务科目详解（一）资产端：贷款、证券投资、与同业资产三足鼎立1.现金及存放中央银行款项。
顾名思义，该科目主要由现金和存放中央银行款项两部分构成。
现金主要为该银行在报告时点的库存现金；存放中央银行款项主要包括三项，法定存款准备金、超额准备金存款以及财政性存款等。
此处的财政存款为一个会计科目，由于一部分财政存款会存放在商业银行中，商业银行不能随意使用，需要定期缴存中央银行，因此在资产端会将这部分财政性存款录入到该科目中，与其他资产进行区别。
正如上面的分析，从银行是否可以使用该科目下资金进行其他资产投资的标准进行划分，也可以将该科目划分为非限制性资产（包括库存现金和超额准备金存款）以及限制性资产（法定存款准备金和财政性存款）两大类。
超储率是衡量银行间市场流动性的一个重要指标，其与资金利率的走势非常相关。
观察16家上市银行现金及存放中央银行款项占总资产的比重可以发现，其历史趋势表现为05年之后出现急升，从9%上行至15%左右，随后稳步上升至11年前后，达到17%-18%的水平，之后便步入一个震荡下行走势，目前稳定在15%-16%的水平；同时，超储率也从3%-5%左右的平台下降至如今1%-3%左右的平台上，这也是造成近年来资金利率中枢上行的原因之一。
此外，在大多数情况下，该科目资产规模可以衡量银行可以使用的资金规模，因此在大部分时间内其占总资产比重与超储率具有一定正相关性，但值得注意的是，在法定存款准备金率调整的阶段，由于法定存款准备金的规模会发生一定变化，会导致该科目占总资产比重随之发生变化，同时对超储率产生相反的影响。
比如，11年升准阶段，法定存款准备金增加但超储率下降；12年降准阶段，法定存款准备金下降但超储率上升。
2.发放贷款及垫款。
该科目主要包括本行按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款、按规定发放的各种客户贷款、本行办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金等资产。
全国主要商业银行资产负债表汇总
全国主要商业银行资产负债表汇总(工商银行建设银行/交通银行/农业银行/招商银行/中国银行/中信银行/浦发银行/兴业银行/北京银行/华夏银行)第一季度第二季度第三季度第四季度货币资金7949127 8023贵金属1245878存放同业款项560872.9拆出资金50329.84衍生金融工具资产186816.6性金融资产2783979买入返售金融资产3041.789应收账款126493.6应收利息发放贷款及垫款<客户贷款> 27245506 404277.6减:贷款损失准备3119456可供出售金融资产4908997持有至到期投资54914.93长期股权投资18763.12投资性房地产2126187应收投资款项0.65515待摊费用331385.9固定资产净额17435.95在建工程34838.48无形资产14043商誉1050.25长期待摊费用1178.867 待处理抵债资产674.3544 减:抵债资产减值准备504.5125 待处理抵债资产净额63039.21 递延税款借项512646 其他资产53996160 资产总计报表日期/ 报表日期/项目8457751 85480.28 1096107 629115.7 71812.56 322551.3 2503603 2448.344 162188.2 28956222 685158.5 3725815 6777043 55566.45 35531.21 2467898 28.96855 440455.2 18482.16 43733.8 13950 958.653 331.9627 0 331.9627 91900.42 320128.6 55593939 876000 87765.36 1.20E+06 687751 87270.26 3.05E+05 2.99E+06 2718.727 1.72E+05 28900000 4.65E+05 3.80E+06 7.40E+06 5.97E+04 18900 2.05E+06 1.02E+01 4.44E+05 17900 6.03E+04 1.39E+04 9.65E+02 9.07E+02 5.77E+02 3.31E+02 9.38E+04 3.78E+05 5.78E+07 980000 1.12E+05 1.23E+06 659794 88037.37 2.44E+05 2.59E+06 1945.775 1.73E+05 30900000 7.50E+05 3.84E+06 7.37E+06 6.25E+04 16400 1.98E+06 16.1 4.88E+05 22100 6.13E+04 1.38E+04 1.19E+03 329 1.18E+05 3.04E+05 5.93E+07 说明：2010年主要商业银行存款占负债总额的比例第一季度为84.59%，第二季度为85.35% 负债表汇总（2010年负债表汇总（2010年）/中信银行/浦发银行/兴业银行/北京银行/华夏银行) 第一季度负债（百万）负债（百万）向中央银行借款69724.59 0 发行货币债务5590424 同业存入及拆入其中: 5152934 其中:同业存放款项437490.2 拆入资金48504.11 衍生金融工具负债80634.76 交易性金融负债449985.7 卖出回购金融资产款客户存款<吸收存款> 43223633 客户存款<吸收存款> 274.4313 汇出汇款104733.1 应交税费176783.4 应付利息12.13908 应付股利4886.837 其他应付款3360.745 预计负债998.8621 递延收益553549.2 应付债券5236.474 递延所得税负债721414.5 其他负债51121422 负债合计所有者权益955749.1 股本464985.2 资本公积可供出售类投资未实现损益(公允价值变动储备) 0 可供出售类投资未实现损益(公允价值变动储备) 0 持有至到期投资未结转损益41 减:库藏股161836.3 盈余公积263329.7 一般风险准备0 信托赔偿准备金616713.4 未分配利润其中: 4531 其中:拟分配现金股利-18293 外币报表折算差额14663 其他储备2829097 归属于母公司股东的权益45631.07 少数股东权益2874728 股东权益合计53996160 负债及股东权益总计项目第二季度第三季度71916.99 0 3.72E+11 3.51E+11 539101.2 70285.99 151332 506542.8 44752787 219.527 82272.75 267118.6 32145.92 4012.577 7918.038 1089.743 610556.2 5269.837 528963.2 52712934 71400 0.00E+00 5.50E+06 4.89E+06 6.09E+05 8.01E+04 181000 4.40E+05 46600000 93.6 1.15E+05 2.77E+05 3.21E+04 4.84E+03 7.31E+03 2.44E+03 6.32E+05 5.67E+03 5.25E+05 5.46E+07 1233647 1.29E+06 516572.2 631000 0 2.07E+02 0 0.00E+00 60 6.60E+01 192128 1.92E+05 344417.7 3.45E+05 0 0.00E+00 559879.1 7.25E+05 0 0.00E+00 -22045 -1.93E+04 10909 0.00E+00 2835448 3.18E+06 45556.81 4.68E+10 2881004 3.23E+06 55593939 5.78E+07 %，第三季度为84.89%，第四季度为84.35% 第四季度75700 0.00E+00 5.88E+06 5.26E+06 6.23E+05 8.26E+04 294000 4.95E+05 47200000 1780 1.45E+05 2.78E+05 1.21E+01 5.88E+03 9.45E+03 3.72E+03 6.33E+05 5.56E+03 4.96E+05 5.58E+07 1.35E+06 731000 -1.93E+03 0.00E+00 1.38E+02 2.48E+05 3.73E+05 0.00E+00 7.84E+05 6.26E+03 -2.00E+4 6.71E+03 3.47E+06 4.30E+04 3.52E+06 5.93E+07。
商业银行的资产负债表的主要内容
商业银行的资产负债表的主要内容商业银行的资产负债表啊，那可真是个有趣又重要的东西呢。
咱先说说资产这一块吧。
你知道吗，就像咱自己有各种各样的宝贝一样，银行也有它的宝贝，这就是资产。
银行把钱借给别人，就像咱们把东西借给朋友一样，这些借出去的钱就是银行的资产的一部分呢。
比如说，那些放出去的贷款，就像是银行撒出去的种子，期待着能收获更多呢。
企业找银行贷款去扩大生产，个人贷款去买房买车，这些贷款的金额可都在资产负债表的资产项里记着呢。
还有银行持有的各种债券，这就像是银行买的一种特殊的“存钱罐”，既能有点收益，又比较安全。
再有就是银行的现金储备啦，这就好比是银行的零花钱，得留着以备不时之需，要是有人来取钱，没现金可不行。
再聊聊负债吧。
负债嘛，简单说就是银行欠别人的。
咱在银行存钱，对银行来说，这就是负债哦。
咱们把钱存进去，银行就得负责保管好，还得按照规定给咱们利息呢。
这就像银行向我们借了钱，还得付租金一样有趣。
除了咱们普通老百姓的存款，银行可能还会发行一些债券之类的来筹集资金，这些债券的金额也是负债的一部分。
就好像银行跟大家说，“嘿，你们借我点钱呗，我会给你们好处的”。
这资产和负债之间啊，有着微妙的平衡关系。
如果资产太多，负债太少，银行可能就没有充分利用资金去赚钱。
可要是负债太多，资产不够雄厚，银行就可能面临风险，就像一个人欠了好多钱，但是自己的财产又不够还，那可就麻烦啦。
所以，商业银行得小心翼翼地管理这个资产负债表，就像走钢丝一样，得保持好平衡。
而且呢，这个资产负债表也不是一成不变的，它就像一个会随时变化的小世界，随着银行的业务开展，每天都在发生着或大或小的变化。
总之呢，商业银行的资产负债表虽然看起来有点复杂，但仔细想想，就像我们自己管理自己的小账本一样，只不过规模更大，涉及的东西更多而已啦。
商业银行的资产负债表
02
03
任意盈余公积
根据商业银行自身意愿提取的盈余公 积，其提取比例和用途由商业银行自 行决定。
04
利润表
营业收入
利息收入
银行通过贷款和证券投资获取的利息收入。
非利息收入
包括手续费、佣金和其他业务收入，如汇兑 收益、投资收益等。
净利润
利润总额减去所得税费用后的净额，是银 行最终的经营成果。
谢谢您的聆听
THANKS
卖出回购金融资产款
记录在资产负债表上的卖出回购金融资产款 项。
应付职工薪酬和其他应付款
应付职工薪酬
应付给员工的工资、奖金、福利等。
其他应付款
除应付职工薪酬外的其他应支付的款项，如税金、水电费等。
03
所有者权益类
股本
股本
指商业银行通过发行股票 等方式筹集的自有资金， 是商业银行最主要的权益
资本形式。
商业银行在公开市场通过购买国 债等方式向中央银行融资。
同业存放及拆入
同业存放
其他银行存放在本行的资金，是银行间资金拆借的一种形式 。
拆入资金
向其他金融机构短期借入的资金，主要用于补充短期流动性 。
卖出回购金融资产款
卖出回购协议
商业银行与其他金融机构达成的协议，约定 在一定期限后以约定价格回购金融资产。
商业银行的资产负债表
汇报人：可编辑
2024-01-03
CONTENTS
• 资产类 • 负债类 • 所有者权益类 • 利润表
01
资产类
现金及存放中央银行款项
总结词
流动性强，是银行最主要的支付手段 。
详细描述
商业银行资产负债主要项目表(本外币)
长期资产
十四、中长期贷款
二十三、中长期贷款
十五、减：贷款呆帐准备
二十五、减：贷款呆帐准备
十六、长期投资
三十三、长期投资
十七、减：投资风险准备
三十四、减：投资风险准备
十八、固定资产净值
三十五、固定资产净值
固定资产
固定资产
减：累计折旧
减：累计折旧
十九、固定资产清理
三十六、固定资产清理
二十、在建工程
二十二、预提费用
十三、存放短期保证金
十七、存放短期保证金
十四、发行短期债券
二十三、发行短期债券
十五、其他流动负债
二十四、其他流动负债
十三、应付代理证券
长期负债
长期负债
十六、长期存款
二十六、长期存款
十七、长期储蓄存款
二十七、长期储蓄存款
十八、存放长期保证金
二十八、存放长期保证金
十九、发行长期债券
三十、发行长期债券
七、应收帐款
十一、应收帐款
十三、其他应收款
其中：应收利息
八、减：坏帐准备
十二、减：坏帐准备
九、短期投资
十五、短期投资
十七、自营证券
十、委托贷款及投资
十六、委托贷款及投资
十一、买入返售证券
十九、买入返售证券
十二、待处理流动资产损失
二十、待处理流动资产损失
十三、其他流动资产
二、贵金属
十八、代理证券
二十一、其他流动资产
二十、其他长期负债
二十九、应付转租赁租金
三十一、长期借款
三十二、长期应付款
三十三、其他长期负债
所有者权益
所有者权益
二十一、实收资本
商业银行专业知识解析了解资产负债表
商业银行专业知识解析了解资产负债表资产负债表是商业银行非常重要的财务报表之一。
它记录了银行的资产、负债和股东权益的情况，为分析和评估银行的财务状况提供了有力的依据。
本文将对商业银行资产负债表进行解析，帮助读者更好地了解其内容和重要性。
一、资产负债表的基本概念资产负债表，也被称为“负资产表”或者“平衡表”，是商业银行在特定时间点上的财务状况的汇总和总结。
它反映了银行在一定期间内资金的流入和流出情况以及负债和资产之间的关系。
二、资产负债表的组成部分资产负债表主要由资产、负债和股东权益三大部分组成。
资产包括流动资产和非流动资产，流动资产指的是银行可以在短期内变现的资产，如现金、银行存款和证券投资等；非流动资产则是指那些不能在短期内变现的资产，如长期贷款和固定资产等。
负债部分包括流动负债和非流动负债。
流动负债指的是在短期内需要偿还的负债，如短期借款和应付票据等；非流动负债则是指需要在长期内偿还的负债，如长期借款和应付债券等。
股东权益是商业银行的净资产，也被称为所有者权益或者净值。
它包括普通股股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
三、资产负债表的重要性资产负债表作为商业银行的重要财务报表，具有以下几个重要的作用和意义：1. 了解银行的财务状况：通过分析资产负债表，可以清楚地了解银行的资产构成、负债情况和股东权益状况，进一步判断银行的偿债能力和财务稳定性。
2. 评估银行的风险程度：资产负债表提供了一个全面的图景，能够帮助分析人员评估银行所面临的各种风险和挑战。
比如，如果银行的负债结构偏重于短期债务，那么在资金紧张时可能会有较大的风险。
3. 监控银行的经营情况：资产负债表还可以用来监控银行的经营情况。
通过对比不同时间点的资产负债表，可以判断银行业务增长的速度以及业务结构的变化情况，从而及时调整战略和经营策略。
4. 辅助决策和规划：资产负债表为银行的管理层提供了重要的信息，可用于辅助决策和规划。
比如，在扩大业务规模时，银行可以通过分析资产负债表来确定需要增加的资本和负债规模，以确保良好的运营和稳定发展。
不同银行资产负债表分析
银行资产负债表分析（金融1204s 李梦宇19号）一、银行简介对于这次的银行资产负债表分析，我分别选取的是大型国有商业银行中国建设银行，股份制银行华夏银行及小型地方银行北京农商银行，进行比较分析。
1.大型国有银行：中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日。
是国有控股五大行之一，在中国五大银行中排名第二。
中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。
主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。
中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔和纽约设有海外分行，在伦敦设有子银行，在悉尼设有代表处。
建设银行的子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。
标志：2.股份制银行：华夏银行（Hua Xia Bank Co.,Limited），全称“华夏银行股份有限公司”，成立于1992年10月18日，是经国务院批准成立的主要由国有法人持股的全国性股份制商业银行，是我国第一家由工业企业兴办的银行，也是唯一一家以民族名称命名的银行。
华夏银行是一家拥有浑厚历史的银行，是伴随改革开放而诞生的新兴金融企业；主要股东为:首钢总公司（中国首钢集团）、国家电网公司、德意志银行。
华夏银行的发展目标是：力争成为世界知名、中国一流的商业银行，为客户提供全面和优质的金融服务。
截止2012年5月，华夏银行在境内共有一级分行34家，二级分行23家，异地支行12家，支行等营业机构430余家；控股村镇银行3家。
主要商业银行资产负债表
2011年中国工商银行股份有限公司合并资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年中国工商银行股份有限公司合并利润表2013-03-18单位：亿元2011年中国建设银行股份有限公司合并资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年中国建设银行股份有限公司合并损益表2013-03-18单位：亿元2011年中国农业银行股份有限公司资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年中国农业银行股份有限公司损益表2013-03-18单位：亿元2011年中国银行股份有限公司资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年中国银行股份有限公司利润表2013-03-18单位：亿元2011年交通银行股份有限公司资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年交通银行股份有限公司利润表2013-03-18单位：亿元2011年招商银行股份有限公司合并资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年招商银行股份有限公司合并利润表2013-03-19单位：亿元2011年深圳发展银行股份有限公司资产负债表2013-03-18单位：亿元2011年深圳发展银行股份有限公司利润表2013-03-19单位：亿元城市商业银行资产负债表(2009年季末余额)2011-03-30单位：亿元数据整理：国研网数据中心2011年城市商业银行各季度人民币存款、贷款余额2013-03-19单位：亿元农村商业银行资产负债表(2009年季末余额)2011-03-30单位：亿元数据整理：国研网数据中心2011年农村商业银行各季度人民币存款、贷款余额2013-03-19单位：亿元2011年中国邮政储蓄银行有限责任公司资产负债表2013-03-18单位：亿元来源：中国金融学会。
商业银行资产负债表格式
商业银行资产负债表格式商业银行资产负债表格式资产：1.现金及存放中央银行款项1.1 现金及银行存款1.2 存放中央银行款项2.同业存放款项及买入返售金融资产2.1 同业存放款项2.2 买入返售金融资产3.发放贷款及垫款3.1 公司贷款3.1.1 短期贷款3.1.2 中长期贷款3.2 个人贷款3.2.1 个人消费贷款3.2.2 个人住房贷款3.2.3 个人经营贷款3.3 垫款4.应收账款4.1 应收贸易账款4.2 预付账款5.可供出售金融资产5.1 债券投资5.2 股票投资5.3 基金投资6.持有至到期投资6.1 债券投资7.持有无可供出售金融资产 7.1 贷款和应收款项7.2 股权投资7.3 其他无法转让金融资产8.投资性房地产8.1 不动产投资8.2 房地产开发投资9.固定资产9.1 不动产9.2 机器设备9.3 运输设备负债和股东权益：1.吸收存款及同业存放款项1.1 吸收存款1.2 同业存放款项2.拆入资金及卖出回购金融资产款项 2.1 同业拆入资金2.2 卖出回购金融资产款项3.向中央银行借款3.1 短期借款3.2 中长期借款4.同业及其他机构负债4.1 同业借款4.2 发行债券4.3 吸收委托款项4.4 应付利息和手续费5.应付账款5.1 应付贸易账款5.2 应付票据5.3 预收账款6.代理买卖证券款项及代理承销证券款项 6.1 代理买卖证券款项6.2 代理承销证券款项7.衍生金融负债7.1 买入返售金融资产款项7.2 卖出回购金融资产款项8.其他负债8.1 应付手续费及佣金8.2 应交税费8.3 递延所得税负债8.4 未到期责任准备金9.所有者权益9.1 股本9.2 资本公积9.3 减值准备9.4 未分配利润9.5 外币报表折算差额9.6 少数股东权益10.本期利润附件：无附件涉及法律名词及注释：无法律名词及注释涉及全文结束 \。
国有商业银行资产负债表
2005
200332.6 13850.0 16400.9 15436.2 964.7 11418.3 20698.7 14260.5 8357.8 87423.4 16085.9 11837.3
200332.6 163061.8 154547.6
47508.9 19997.8 87040.9
8287.5 1631.6 6655.9
229693.9 183139.5 175468.7714.4 5666.7
289.7 1860.8 5227.3 11282.4 2665.8
858.6 1354.0 6936.5 19034.9
20-11 国有商业银行资产负债表 (年底余额)
单位：亿元
项
目
总资产 国外资产 储备资产
准备金存款 库存现金 对政府债权 央行债券 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 对其他居民部门债权 其他资产 总负债 对非金融机构及住户负债 纳入广义货币的存款
企业活期存款 企业定期存款 居民储蓄存款 不纳入广义货币的存款 可转让存款 其他存款 其他负债 对中央银行负债 对其他存款性公司负债 对其他金融性公司负债 #计入广义货币的存款 国外负债 债券发行 实收资本 其他负债
226.7 1802.0 5542.1 7571.9
986.2 971.0 1353.8 5240.5 14789.6
2006
229693.9 15953.7 22103.0 21043.3 1059.7 12745.8 24520.3 18219.9 9018.6 98875.7 16612.6 11644.3
商业银行的资产负债表与利润表详解
商业银行的资产负债表与利润表详解商业银行是金融体系中的重要组成部分，其资产负债表（Balance Sheet）和利润表（Income Statement）是评估银行经营状况和业绩的重要工具。
本文将对商业银行的资产负债表和利润表进行详细解析。
一、资产负债表资产负债表是商业银行对其所拥有和所欠的资源进行归纳和分类的财务报表。
它分为资产（Assets）和负债（Liabilities）两部分。
1. 资产部分资产是指商业银行所拥有的经济价值，可以分为流动资产和非流动资产。
流动资产主要包括现金、存放在央行的存款准备金、短期的证券投资、银行间的存款和借贷关系等。
这些资产可以迅速转化为现金，用于支付银行的债务和应对其他资金需求。
非流动资产一般是指商业银行长期持有的债券、股票、固定资产（如房地产、设备等）等。
这些资产不能迅速变现，但可以长期获取收益。
2. 负债部分负债是指商业银行对各种利益相关方所欠的债务。
负债分为流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括存款、同业存放款项、短期借款、央行对商业银行的借贷等。
这些负债一般具有较短的期限，可以随时偿还。
非流动负债包括长期借款、银行发行的债券等。
这些负债期限较长，需要商业银行在较长的时间内偿还。
资产减去负债，即商业银行的净资产即归属于股东的权益（Net Assets）。
净资产是商业银行的净值，代表了该银行对所有者的回报。
二、利润表利润表是商业银行在一定会计期间内的收入、支出和净利润的汇总表。
1. 收入收入是商业银行在经营过程中获取的各种收入项目，主要包括利息收入和非利息收入。
利息收入是指商业银行通过放贷、持有债券等资产获取的利息收益，是商业银行的核心收入来源。
非利息收入包括手续费收益、汇兑收益、证券交易收益等，这些收入并不以利息形式获取。
2. 支出支出主要包括利息支出和非利息支出。
利息支出是商业银行向存款人支付的利息等费用。
非利息支出包括行政费用、员工薪资、租金等。
3. 净利润净利润是商业银行在一定会计期间内的总收入减去总支出后的余额。
商业银行资产负债表的主要内容
商业银行资产负债表的主要内容
1. 资产部分：
1.1 现金和存放中央银行款项：包括商业银行持有的现金、存放于中央银行的款项等；
1.2 金融资产：包括银行持有的各类交易性金融资产、可供出售金融资产和持有到期投资等；
1.3 贷款和垫款：包括商业银行向客户发放的各类贷款和垫款，如个人贷款、企业贷款等；
1.4 应收款项：包括商业银行应收的各种款项，如应收利息、应收账款等；
1.5 其他资产：包括商业银行拥有的其他各项资产，如固定资产、无形资产等。
2. 负债部分：
2.1 吸收存款：包括商业银行从个人和企业等吸收的存款；
2.2 各类借款：包括商业银行通过发行债券等方式获得的各类借款；
2.3 应付款项：包括商业银行应付的各种款项，如应付利息、应付账款等；
2.4 负债准备金：包括商业银行为应对潜在风险而提存的准备金；
2.5 其他负债：包括商业银行承担的其他各项负债。
3. 所有者权益部分：
3.1 股本：商业银行所有者投入的资本金；
3.2 其他权益工具：商业银行发行的其他权益工具，如优先股、永续债等；
3.3 其他综合收益：包括商业银行在进行交易或持有金融工具时发生的其他综合收益；
3.4 未分配利润：商业银行尚未分配给所有者的利润。
资产负债表主要反映了商业银行在特定时点上的资金流通情况和业务状况，是评估银行偿付能力、风险水平和盈利能力的重要工具。
商业银行资产负债表格式
商业银行资产负债表格式商业银行资产负债表格式一、资产1.1 货币资金\t1.1.1 现金\t1.1.2 存放中央银行的款项\t1.1.3 存放其他货币机构的款项1.2 中央银行借款\t1.2.1 借款与贷款\t1.2.2 部分结算主体贷款余额1.3 拆出资金\t1.3.1 拆出到中央银行的资金\t1.3.2 拆出到其他货币机构的资金1.4 其他资产\t1.4.1 可供出售金融资产\t1.4.2 持有至到期投资\t1.4.3 长期股权投资（子公司）\t1.4.4 债权投资\t1.4.5 其他非流动金融资产\t1.4.6 其他资产1.5 贷款和垫款\t1.5.1 贷款\t1.5.2 垫款1.6 应收账款\t1.6.1 应收利息\t1.6.2 应收手续费及佣金\t1.6.3 应收股利\t1.6.4 其他应收款\t1.6.5 坏账准备1.7 存放中央银行的备付金\t1.7.1 存放中央银行的备付金1.8买入返售金融资产\t1.8.1 国债\t1.8.2 其他债券1.9存放同业款项\t1.9.1 存放同业的货币\t1.9.2 存放同业的债券1.10 存放央行的存款准备金二、负债2.1 吸收存款及同业存放款项\t2.1.1 吸收存款\t2.1.2 存放同业的款项2.2 活期存款\t2.2.1 对客户活期存款\t2.2.2 对中央银行活期存款\t2.2.3 对同业活期存款2.3 定期存款\t2.3.1 对客户定期存款\t2.3.2 对中央银行定期存款\t2.3.3 对同业定期存款2.4 央行借款\t2.4.1 央行借款2.5 其他借款\t2.5.1 同业负债\t2.5.2 发行债券\t2.5.3 其他负债2.6 应付账款\t2.6.1 应付利息\t2.6.2 应付股息\t2.6.3 其他应付款2.7 应付债券\t2.7.1 应付债券2.8存放中央银行的存款准备金\t2.8.1 存放中央银行的存款准备金2.9其他负债\t2.9.1 长期借款\t2.9.2 预计负债\t2.9.3 递延收益三、所有者权益3.1 资本\t3.1.1 实收资本（或股本）\t3.1.2 资本公积\t3.1.3 专项储备\t3.1.4 盈余公积\t3.1.5 未分配利润3.2 递延所得税负债3.3 少数股东权益附件：附件一、相关报表附件二、相关数据法律名词及注释：1、资产：指商业银行所拥有的经济资源，包括现金、存款、投资等。
全国主要商业银行资产负债表汇总(2010年)
2874728 2881004 3.23E+06
负债及股东权益总计 季度为85.35%，第三季度为84.89%，第四季度为84.35%
53996160 55593939 5.78E+07
第四季度
75700 0.00E+00 5.88E+06 5.26E+06 6.23E+05 8.26E+04
294000 4.95E+05 47200000
其中:拟分配现金股利
4531
0
0.00E+00
外币报表折算差额
-18293 -22045 -1.93E+04
其他储备
14663 10909 0.00E+00
归属于母公司股东的权益
2829097 2835448 3.18E+06
少数股东权益
45631.07 45556.81 4.68E+10
股东权益合计
汇出汇款 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预计负债 递延收益 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计
股本 资本公积
第一季度 第二季度
负债（百万）
69724.59 71916.99
0
0
5590424 3.72E+11
5152934 3.51E+11
437490.2 539101.2
48504.11 70285.99
减:贷款损失准备
404277.6 685158.5 4.65E+05 7.50E+05
可供出售金融资产
3119456 3725815 3.80E+06 3.84E+06
商业银行财务报表
银行的现金来源（流入）
营业所得现金
这部分现金来源由净利润扣除应计收入，再加上非付 现费用构成
资产减少所得现金
这部分指减少非现金资产所得现金，一般情况下，银 行贷款等非现金资产减少较大，相应增加的现金较多。
增加负债、增发股本所得现金
这部分指银行从外部增加的现金，其中，客户以现金 形式存入银行增加银行负债是银行现金增加的主要来 源之一。
利润
利息净收入扣除贷款损失准备金后与非利 息净收入之和构成银行净利润（损失）。 这一项目扣除所得税后的部分即为税后净 利润（损失）。
各项之间的关系
利息收入－利息支出＝净利息收入 净利息收入－贷款损失准备金＝提取贷款 损失准备后的净利息收入 非利息收入－非利息支出＝净非利息收入 提取贷款损失准备后的净利息收入＋净非 利息收入＝税前利润 税前利润－所得税＝税后利润
第2章
商业银行财务报表
学习目标
了解银行主要财务报表的内容、结构和编 制目的
学习如何运用银行财务报表所反映的信息， 掌握银行的经营状况 阅读章节：教材第278－280页
银行主要财务报表
资产负债表 损益表（利润表） 现金流量表
第一节 资产负债表
资产负债表是综合反映商业银行在某一时 点上资产、负债和资本金总体状况的报表， 是商业银行最主要的财务报表之一。 资产负债表是使用最多的财务报表，是一 种存量报表，反映了特定时点上银行的财 务状况， 是银行经营活动的静态体现。 恒等式为： 资产＝负债＋股权资本（或所有者权益）
所有者权益
银行所有者权益或银行股东权益是银行资产与负债账面价值的差 额，也称为净值项目。主要包括股本、资本公积、盈余公积、一 般风险准备、未分配利润、少数股东权益等。
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2011年中国工商银行股份有限公司合并资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国工商银行股份有限公司合并利润表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国建设银行股份有限公司合并资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国建设银行股份有限公司合并损益表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国农业银行股份有限公司资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国农业银行股份有限公司损益表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国银行股份有限公司资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年中国银行股份有限公司利润表
2013-03-18
单位：亿元
2011年交通银行股份有限公司资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年交通银行股份有限公司利润表
2013-03-18
单位：亿元
2011年招商银行股份有限公司合并资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年招商银行股份有限公司合并利润表
2013-03-19
单位：亿元
2011年深圳发展银行股份有限公司资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
2011年深圳发展银行股份有限公司利润表
2013-03-19
单位：亿元
城市商业银行资产负债表(2009年季末余额)
2011-03-30
单位：亿元
数据整理：国研网数据中心
2011年城市商业银行各季度人民币存款、贷款余额
2013-03-19
单位：亿元
农村商业银行资产负债表(2009年季末余额)
2011-03-30
单位：亿元
数据整理：国研网数据中心
2011年农村商业银行各季度人民币存款、贷款余额
2013-03-19
单位：亿元
2011年中国邮政储蓄银行有限责任公司资产负债表
2013-03-18
单位：亿元
来源：中国金融学会。