内控最佳实践筹资管理流程

筹资管理流程控制1、涉及部门、岗位与职责权限

2、不相容岗位分离

筹资计划的拟订与决策职责；

日常筹资申请经办与决策职责；

金融及中介机构选择与决策职责；

筹资合同或协议的审批与订立职责；

与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行职责；筹资业务的执行与相关会计记录职责。

3、控制目标和控制措施

3 / 22

4 / 22

5 / 22

6 / 22

7 / 22

8 / 22

4、筹资管理流程目录

9 / 22

10 / 22

5、关键业务控制流程图

<其他略>

6、相关法规制度依据6.1 公司章程

6.2 筹资管理制度

6.3 预算管理制度

6.4 基础会计制度

6.5 货币资金管理制度6.6 应收应付管理制度6.7 合同管理制度

7、相关记录资料

7.1 筹资决策

7.1.1 部门年度资金预算

7.1.2 年度筹资计划

7.1.3 部门日常资金预算

7.1.4 日常筹资计划

7.2 金融机构借款

7.2.1 借款申请

7.2.2 借款合同

7.2.3 借款合同法律审核意见

7.2.4 授权委托书

7.3 发行股票/债券

7.3.1 股票/债券发行方案

7.3.2 股东大会决议

7.3.3 与中介机构合同

7.3.4 合同法律审核意见

7.3.5 授权委托书

7.3.6 发行申请文件

7.4 商业信用融资

7.4.1 筹资方案

7.4.2 筹资方案评估意见

7.4.3 相关合同文件（赊销协议、预收货款协议等）7.4.4 合同法律审核意见

7.4.5 授权委托书

7.5 金融机构借款偿付

7.5.1 偿付帐单

7.5.2 付款申请

7.6 股票偿付

7.6.1 股利分配方案

7.6.2 股东大会决议

7.6.3 付款申请

7.6.4 代理机构股利支付清单7.7 债券偿付

7.7.1 本息偿付方案

7.7.2 付款申请

7.7.3 代理机构本息兑付清单7.8 商业信用融资偿付

7.8.1 偿付方案

7.8.2 付款申请