服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度(范本)
服装店财务管理制度正规范本(通用版)
服装店财务管理制度1. 引言在服装店的日常运营中，财务管理是至关重要的一项工作。
良好的财务管理制度可以确保财务信息的及时准确，有效控制企业的财务风险，为决策提供可靠的数据支持。
本文档旨在规范服装店的财务管理制度，确保财务工作的高效运行。
2. 财务组织架构为实现财务管理的有效运作，服装店应建立合理的财务组织架构。
财务部门的主要职责包括财务会计、成本控制、预算管理等。
财务组织架构应明确各职能部门的职责分工和协作关系。
2.1 财务主管财务主管是负责整个财务工作的管理者。
他/她应具备丰富的财务管理经验，负责对财务决策的进行和监督。
财务主管应与其他部门密切合作，确保财务信息的准确性和及时性。
2.2 财务会计财务会计是负责处理日常财务事务的核心人员。
他/她应具备相关财务知识和技能，熟练掌握会计核算方法和相关的法律法规。
财务会计的主要职责包括凭证记录、账务处理、财务报表编制等。
2.3 成本控制成本控制是财务管理的重要环节之一，对于服装店来说尤为重要。
成本控制人员应确保企业成本的合理性和有效性，制定和实施成本控制指标和方案，并定期进行成本分析和评估。
2.4 预算管理预算管理是财务管理的重要手段之一。
负责预算管理的人员应根据企业的经营计划和发展战略，编制年度预算和月度预算，并进行预算执行的监控和评估。
预算管理人员应密切关注预算执行情况，及时调整预算方案。
3. 财务操作流程为确保财务工作的高效运行，服装店应建立完善的财务操作流程。
下面是一个常见的财务操作流程示例：3.1 收款管理•收银员根据销售单据核对实际销售金额，进行收款，同时开具收款凭证。
•收款凭证经审核后，由财务会计根据账款科目进行凭证记录。
•财务会计核对收款凭证和银行流水，确保收款的准确性和及时性。
3.2 采购管理•采购人员根据需求和供应商的报价进行采购决策，并填写采购订单。
•采购订单经审核后，由财务会计进行凭证记录，并跟踪采购流程。
•采购商品到货后，财务会计核对采购发票和实际采购金额，进行凭证记录，并与库存管理人员进行沟通。
服装店财务管理制度
服装店财务管理制度服装店财务管理制度一、总则1. 为规范服装店的财务管理，提高财务工作效率，确保财务数据的准确性和真实性，制定本财务管理制度。
2. 本制度适用于服装店的财务管理工作，财务人员必须严格遵守。
二、财务岗位职责1. 财务主管负责制定和完善财务管理制度，并对其员工进行培训和指导。
2. 财务人员负责日常的财务事务，包括会计凭证的填制、台账的管理、银行业务的办理等。
3. 财务主管和财务人员必须按时、准确地编制各类财务报表，并及时上报给相关部门，确保财务数据的真实性和完整性。
三、财务管理制度1. 财务凭证的填制和审核（1）一切财务凭证必须真实、准确地记录发生的财务事项，填制凭证时必须按照规定的格式填写相关信息。
（2）所有凭证必须经过财务主管的审核，并留存备查。
对于金额较大的凭证，还需进行财务主管的复核。
2. 会计账簿和台账的管理（1）财务人员必须按照规定的会计准则和会计制度，及时、准确地记账和录入数据。
（2）财务主管和财务人员要定期进行账簿和台账的核对，确保账簿和台账的一致性。
3. 银行业务的办理（1）财务人员负责办理与银行相关的业务，包括存款、取款、转账等。
（2）财务人员在办理银行业务时必须按照规定的程序操作，并确保资金的安全性和准确性。
4. 财务报表的编制和上报（1）财务主管负责编制各类财务报表，并确保财务数据的真实和完整。
（2）财务人员负责按时、准确地提供财务数据给财务主管，由财务主管进行汇总和上报。
5. 财务审计的实施（1）定期进行财务审计，以确保财务数据的准确性和真实性。
（2）财务人员必须配合财务审计工作，积极提供财务数据和相关凭证。
四、违纪和处罚1. 财务人员如发现有违法和违纪行为，必须及时向财务主管报告。
2. 对于财务人员的违纪行为，财务主管可以按照公司相关规定进行处理，包括警告、罚款、停职、开除等。
五、附则1. 本制度由财务主管负责解释和修改，财务人员必须严格遵守。
2. 本制度自发布之日起生效，并适用于全体财务人员。
服装行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强服装行业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合服装行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有从事服装生产、销售、设计、研发等业务的企业。
第三条服装行业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为决策提供依据；（四）谨慎性原则：合理预计可能发生的风险，确保财务稳健；（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，增加企业效益。
第二章财务组织架构与职责第四条企业应设立财务部门，负责财务管理的日常工作。
第五条财务部门职责：（一）编制和执行财务计划；（二）建立健全财务管理制度；（三）进行财务核算、分析和监督；（四）负责编制财务报表；（五）参与企业重大决策；（六）处理税务、审计等外部事务。
第六条企业其他部门应配合财务部门开展工作，确保财务管理的顺利进行。
第三章资金管理第七条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第八条资金管理包括以下内容：（一）资金预算：编制年度、季度资金预算，明确资金来源和使用方向；（二）资金筹集：根据资金需求，合理选择融资渠道，确保资金筹集合法合规；（三）资金支付：按照资金预算和审批程序，进行资金支付；（四）资金核算：对资金收支进行核算，确保资金使用的真实性和准确性；（五）资金监督：对资金使用情况进行监督，防止资金流失和违规使用。
第四章财务核算与监督第九条企业应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第十条财务核算包括以下内容：（一）收入核算：对销售收入、其他业务收入等进行核算；（二）成本核算：对生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等进行核算；（三）费用核算：对工资、福利、折旧、摊销等进行核算；（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润等进行核算。
服装店铺财务管理制度
一、总则1. 为了规范服装店铺的财务行为，加强财务管理，保障店铺经济利益，特制定本制度。
2. 本制度适用于所有服装店铺，包括总部及各分店。
3. 店铺的财务行为应遵守国家法律法规、公司财务制度及本制度，并接受公司财务部门的检查和监督。
4. 店铺应建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5. 公司财务部门负责财务管理的职责，包括财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
二、财务会计岗位职责1. 财务会计行政上归属公司总部领导。
2. 严格按照《财务管理制度》和《会计制度》要求，组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店铺经营管理工作。
3. 按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4. 加强店铺财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5. 坚持原则，严格按规定开支店铺费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6. 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7. 按规定认真编制和及时向公司报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确。
三、财务管理制度1. 库存管理：建立库存管理制度，明确库存管理的职责和流程，确保库存数据的准确性。
2. 采购管理：建立采购管理制度，规范采购流程，控制采购成本，确保采购物资的质量。
3. 销售管理：建立销售管理制度，规范销售流程，提高销售业绩，降低销售成本。
4. 费用管理：建立费用管理制度，明确费用开支范围和标准，控制费用支出。
5. 预算管理：建立预算管理制度，编制年度预算，严格控制预算执行情况。
6. 盘点管理：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性，及时发现问题并采取措施。
7. 税务管理：依法纳税，合理避税，确保税务合规。
8. 财务报告：按时编制财务报表，向公司总部报送财务报告，为经营决策提供依据。
商场服装部财务管理制度
第一章总则第一条为加强商场服装部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障服装部经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于商场服装部所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等方面。
第三条服装部财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 严格执行财务预算，确保资金合理使用；3. 保障财务信息的真实、准确、完整；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 提高财务管理水平，提高资金使用效益。
第二章财务预算管理第四条服装部应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等，经上级审批后执行。
第五条财务预算的编制应充分考虑市场需求、经营目标、成本费用等因素，确保预算的合理性和可行性。
第六条服装部应定期对财务预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
第三章收入管理第七条服装部应建立健全收入管理制度，确保收入的真实、完整、及时。
第八条服装部销售收入的确认应遵循以下原则：1. 以销售合同或订单为依据；2. 销售商品所有权已转移给买方；3. 收入已实现或可实现；4. 相关收入已收到或已取得收款权利。
第九条服装部应定期对销售收入进行核对，确保收入数据的准确性。
第四章支出管理第十条服装部应建立健全支出管理制度，确保支出合理、合规、有效。
第十一条服装部支出应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和财务会计制度；2. 严格执行预算；3. 控制成本费用，提高资金使用效益；4. 严禁违规违纪支出。
第十二条服装部支出审批流程如下：1. 事前审批：根据实际情况，提交支出申请；2. 事中控制：审批通过后，按照规定程序执行；3. 事后审核：对支出情况进行审核，确保支出合规。
第五章成本管理第十三条服装部应建立健全成本管理制度，确保成本核算准确、合理。
第十四条服装部成本核算应遵循以下原则：1. 以实际发生为依据；2. 分类核算，分摊合理；3. 定期分析，及时调整；4. 控制成本，提高效益。
服装行业财务管理制度(2023范文免修改)
服装行业财务管理制度1. 引言服装行业作为一个竞争激烈的行业，对财务管理的要求越来越高。
一个完善的财务管理制度对于企业的经营和发展至关重要。
本文档旨在制定一套适用于服装行业的财务管理制度，以确保企业可以健康、稳定地运营，并提供准确的财务信息供决策参考。
2. 财务部门的组织与权责财务部门是企业财务管理的重要组成部分，负责相关的会计核算、财务报告、预算控制等工作。
在服装行业财务管理制度中，财务部门应具有职责和权责：负责制定和执行公司的财务政策和制度；负责建立健全的财务管理制度，并进行日常的财务核算；定期编制财务报表，并向管理层提供有关财务状况和经营成果的报告；掌握企业资金的收付情况，确保资金的合理运用；负责企业的税务管理，确保合法遵纪、减少税务风险；协助企业进行预算编制和控制，定期对预算执行进行评估。
3. 财务核算与报告3.1 会计核算会计核算是财务管理的基础，它通过收集和整理企业的经济业务数据，记录和处理各项会计要素，提供准确可靠的财务信息。
在服装行业财务管理制度中，会计核算的主要内容包括：收入核算：记录和核算企业的销售收入，包括批发销售和零售销售等。
成本核算：核算服装产品的制造成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
资产核算：记录和核算企业的各项资产，包括现金、应收账款、存货等。
负债核算：记录和核算企业的各项负债，包括应付账款、短期借款等。
公司利润核算：计算企业的销售利润和净利润，提供经营状况的评估。
3.2 财务报告财务报告是财务管理的重要输出，它向内外部利益相关者提供企业的财务信息，反映企业的经营状况和财务状况。
在服装行业财务管理制度中，财务报告应包括几个方面：资产负债表：反映企业的资产状况和负债状况。
利润表：反映企业的营业收入、营业成本和净利润等情况。
现金流量表：反映企业现金的收入和支出情况。
经营报告：对企业的经营状况进行分析和评估。
4. 预算控制与成本管理4.1 预算控制预算控制是财务管理中的重要环节，它通过制定预算及控制预算执行情况来实现企业的财务目标。
服装行业公司财务管理制度
第一条为加强服装行业公司的财务管理，规范财务工作，提高资金使用效率，保障公司经济安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、监督等环节。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行财务政策；（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报；（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，不得遗漏；（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息准确；（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责制定、执行和监督本制度的实施，具体职责如下：（一）编制和执行公司财务预算；（二）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范；（三）负责公司资金筹集、使用、管理和监督；（四）组织编制财务报表，分析财务状况；（五）协助各部门完成财务工作；（六）定期向公司领导汇报财务工作情况。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序，具体职责如下：（一）遵守国家法律法规和公司财务制度；（二）及时提供财务信息，确保财务数据的真实性；（三）配合财务部完成财务核算、分析和监督工作；（四）加强内部管理，降低财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：按照国家法律法规和公司实际情况，合理筹集资金；（二）资金使用：严格执行资金使用计划，确保资金合理、有效使用；（三）资金支付：按照国家法律法规和公司财务制度，规范资金支付流程；（四）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。
第四章财务核算与报告第七条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：按照《企业会计准则》和公司财务制度，进行会计核算；（二）财务报表：按照国家法律法规和公司财务制度，编制财务报表；（三）财务分析：定期对财务报表进行分析，为决策提供依据。
服饰直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司服饰直营店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有服饰直营店的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关财务、税务、会计等法律法规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务处理及时、准确；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责制定和实施本制度，并对直营店财务工作进行监督、检查和指导。
第五条服饰直营店店长为直营店财务管理第一责任人，负责组织、实施和监督本制度的执行。
第六条直营店财务人员负责日常财务核算、报表编制、费用报销等工作。
第三章财务管理内容第七条资金管理（一）直营店资金必须纳入公司统一管理，不得私设“小金库”；（二）严格遵守现金管理制度，实行收支两条线；（三）销售款每日清点，及时存入公司指定账户。
第八条采购管理（一）严格按照公司采购流程进行采购，不得擅自采购；（二）采购价格合理，质量合格，确保商品质量；（三）建立采购台账，定期核对库存。
第九条销售管理（一）严格执行销售政策，不得擅自打折、退货；（二）销售款每日清点，及时存入公司指定账户；（三）建立销售台账，定期核对销售数据。
第十条费用管理（一）严格按照公司费用报销制度执行，不得虚报、冒领；（二）合理控制费用支出，降低成本；（三）建立费用台账，定期核对费用数据。
第十一条固定资产管理（一）建立固定资产台账，定期盘点；（二）加强固定资产维护，延长使用寿命；（三）固定资产报废、处置按公司规定执行。
第四章监督检查第十二条公司财务部门定期对直营店财务工作进行监督检查，发现问题及时整改。
第十三条直营店店长应定期向公司财务部门汇报财务工作情况。
第五章罚则第十四条违反本制度，造成经济损失或不良影响的，视情节轻重给予通报批评、罚款、降职、辞退等处理。
第十五条对违反本制度，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
服装行业的财务管理制度
一、总则为了加强服装行业企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理的法律法规，结合我行业特点，特制定本制度。
二、财务管理的原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度。
2. 实行统一领导、分级管理，明确各级财务人员的职责权限。
3. 坚持勤俭节约，提高资金使用效益。
4. 严格成本核算，加强成本控制。
5. 保障企业合法权益，维护企业财务秩序。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务部是企业财务管理的责任部门，负责制定、实施和监督财务管理制度。
2. 财务部经理负责全面领导财务管理工作，对财务部的各项业务进行监督、检查和指导。
3. 财务主管负责组织实施财务管理制度，对财务部的日常工作进行具体管理。
4. 财务人员按照职责分工，负责各项财务业务的办理。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
（2）加强现金管理，严格执行现金收支审批制度。
（3）加强银行账户管理，确保银行账户安全、合规。
（4）定期对资金使用情况进行检查、分析和考核。
2. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）加强成本控制，降低生产成本、销售成本和管理费用。
（3）定期对成本进行分析和考核，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。
3. 费用管理（1）严格执行费用报销制度，确保费用支出合规、合理。
（2）加强费用预算管理，严格控制费用支出。
（3）定期对费用进行分析、考核，提高费用使用效益。
4. 财务报表管理（1）建立健全财务报表编制、审核、报送制度。
（2）确保财务报表真实、准确、完整、及时。
（3）定期对财务报表进行分析、考核，为企业决策提供依据。
5. 税务管理（1）严格遵守国家税收法律法规，确保企业税务合规。
（2）加强税务筹划，降低企业税负。
（3）定期对税务风险进行评估、防范。
五、财务监督与考核1. 财务监督（1）财务部对财务工作进行定期和不定期的监督检查。
服装行业财务管理制度模板
服装行业财务管理制度模板一、概述本制度旨在规范并优化服装行业企业的财务管理流程，确保财务工作的准确性、透亮度和合规性。
全部企业职能部门及相关人员都应遵守本制度的相关规定，确保财务管理的科学性和规范性。
二、财务管理流程2.1 财务预算1.每年度初，财务部门依据服装企业的经营计划和战略规划，订立下一年度的财务预算。
2.财务预算应包含估计的收入、本钱、费用、投资、融资等方面的计划。
3.财务预算应提前与企业顶层管理层沟通，参加讨论并进行最终确实认。
2.2 财务核算1.每月末，财务部门应依据企业的业务活动和财务交易，完成财务核算工作。
2.财务核算应包含准确的收入、本钱、费用等方面的记录，并编制财务报表。
3.财务核算过程涉及到涉密信息和敏感数据，应确保信息的保密性。
2.3 资金管理1.财务部门负责企业资金的日常管理、流动性猜测和融资计划。
2.财务部门应与企业银行建立良好的关系，确保企业获得合理的融资条件和资金支持。
3.财务部门应依照企业的资金需求和战略计划，订立资金调配方案，保障企业的正常运营。
2.4 财务报告1.财务部门应及时准确地编制财务报告，包含月度报告、季度报告和年度报告。
2.财务报告应包含财务情形、经营成绩和现金流量等方面的信息。
3.财务报告应在规定的时间内提交给企业管理层，并及时公布给相关股东和监管机构。
三、财务管理的管理标准3.1 信息管理1.财务部门应建立健全信息管理系统，确保财务数据的完整性和可靠性。
2.财务部门应加强数据备份和安全措施，防止数据泄露和丢失。
3.财务部门应定期对信息系统进行检查和维护，保持其正常运行和更新。
3.2 内部掌控1.财务部门负责建立和执行适当的内部掌控程序，确保财务管理的合规性和风险掌控。
2.内部掌控应包含财务流程的规范、资金使用的审批和监督、财务数据的保密等方面。
3.财务部门应对内部掌控进行定期评估和改进，确保其有效性和适应性。
3.3 监督与审计1.财务部门应定期进行内部审计，评估财务管理的合规性和效果。
商场服装部财务管理制度
商场服装部财务管理制度一、总则财务管理是商场服装部的重要部门，为保证财务工作的规范性、高效性和透明性，制定本财务管理制度。
二、职责1.商场服装部的财务管理职责包括财务数据的记录、财务报表的编制、资金管理与运营、成本控制与分析等。
2.财务管理部门应确保财务数据的准确性、合法性和完整性，及时提供决策所需的财务信息。
3.财务管理部门应严格遵守国家财务法规和商场服装部的财务管理规定，确保财务管理工作合规，防范风险。
三、财务数据的记录1.商场服装部应建立科学、规范的账务制度，确保财务数据的真实性和准确性。
2.财务人员应根据业务发生的实际情况及时登记、核对和记录财务数据，保证凭证的真实性和准确性。
3.凭证应按照一定的顺序编制，并做好文件的保存和归档工作。
四、财务报表的编制1.财务人员应按照商场服装部的财务报表编制要求，准确、及时地编制各项财务报表。
2.财务报表的编制包括资产负债表、利润表和现金流量表等，各项指标应清晰明确，数据应真实可靠。
3.财务报表的编制应符合国家财务法规和相关会计准则的要求，确保报表的合规性和准确性。
五、资金管理与运营1.商场服装部应制定合理的资金管理政策，确保资金的安全和有效利用。
2.商场服装部的财务人员应根据资金需求的实际情况，及时进行资金筹措和运营。
3.商场服装部应建立严格的资金预算制度，确保资金的合理分配和使用。
六、成本控制与分析1.商场服装部应建立科学的成本控制制度，确保成本的合理管理和控制。
2.商场服装部的财务人员应对各项成本进行分类、核算和分析，及时提供成本相关的信息。
3.商场服装部应定期对成本进行检查和分析，发现问题及时进行纠正和调整。
七、财务审核与监督1.商场服装部应设立独立的财务审核机构，对财务活动进行审核和监督。
2.财务审核机构应定期进行财务核算和财务检查，发现问题及时报告并提出整改措施。
3.商场服装部应接受内部和外部的财务审核，确保财务管理工作的规范性和透明性。
八、违规处理1.如发现商场服装部财务人员存在违规行为，应及时进行调查和处理，对涉嫌违规的人员依法追究责任。
服装行业财务管理制度
服装行业财务管理制度服装行业是一个非常活跃的市场，需要精细的财务管理制度，以确保公司财务稳健运营。
以下是适用于服装行业的财务管理制度。
一、成本控制成本控制是服装行业最重要的财务管理因素之一。
成本控制目标是在保持生产质量的同时降低成本。
为实现这一目标，公司需要做到以下几点：1. 严格控制材料成本，包括织物、纽扣、拉链等。
2. 控制人工成本。
制定并执行有效的工资体系，确保员工的工资水平合理、公正并能够激励员工积极工作。
3. 精益生产。
提高工作效率，精简工艺流程和生产规模，降低成本。
二、预算管理预算管理是服装行业中一项至关重要的财务管理措施。
公司需要建立一个可行的预算计划，以确保公司在财务上保持良好的预算管理。
预算计划应包括以下步骤：1. 制定年度预算。
制定预算计划需要考虑到公司的销售、生产及运营活动，并确保各项费用得到妥善安排。
2. 在行动中落实预算管理。
要将预算计划的实际开支与计划开支进行比较，识别出任何不符合预算计划的开支，并进行调整。
3. 经常性的预算报告。
为使预算管理得以有效执行，需要进行定期的预算报告，以确保预算计划的实际执行情况在控制范围内。
三、现金管理现金管理是服装行业中一个至关重要的财务管理措施。
首先要确保现金及等价物得到安全保管，并确保公司有足够的现金储备以应对经济不稳定性中的突发事件。
为实现这一目标，公司需要：1. 制定现金流量预测计划，并审查现金流量预测的精确性。
2. 确保现金及等价物得到安全保管并进行有效的监管。
3. 实施现金挹注策略，股权融资以及筹集其他资本基础。
4. 监控工作中出现的现金流出情况，及时制定应对策略。
四、财务报告财务报告既是服装行业的重要财务管理手段也是法律和规章规则的严格要求。
良好的财务报告能够帮助公司做出正确的战略和财务决策，也能够为投资人、合作伙伴及监管部门提供决策依据。
需要制定方法来确保财务报告的准确、透明和及时：1. 确保会计准则遵守性，并共同确定公司财务报告的本质内容。
服装零售业财务管理制度
第一章总则第一条为加强我司服装零售业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有服装零售门店、部门及员工。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司内部管理规定。
第二章财务核算管理第四条建立健全财务核算体系，确保财务核算的准确性、及时性和完整性。
第五条严格执行会计核算制度，规范会计科目设置，确保会计信息的真实性。
第六条加强存货管理，定期盘点，确保存货数量、质量与账面相符。
第七条建立完善的销售、采购、库存等业务流程，确保业务数据的准确传递。
第八条加强成本核算，分析成本构成，提高成本控制能力。
第九条定期进行财务报表编制和分析，为公司决策提供依据。
第三章资金管理第十条建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第十一条制定合理的资金预算，加强资金计划管理，确保资金合理分配。
第十二条严格执行银行账户管理制度，规范银行账户使用。
第十三条加强应收账款管理，及时催收货款，降低坏账风险。
第十四条严格控制现金收支，确保现金安全。
第十五条加强对外投资管理，确保投资收益最大化。
第四章内部控制第十六条建立健全内部控制体系，防范财务风险。
第十七条明确各部门、岗位的职责权限，确保权责分明。
第十八条加强审批制度，规范审批流程，确保审批合规。
第十九条定期进行财务检查，及时发现和纠正财务问题。
第二十条加强员工职业道德教育，提高员工法制观念和财务风险意识。
第五章奖惩与监督第二十一条对遵守本制度、工作表现优秀的员工给予奖励。
第二十二条对违反本制度、造成经济损失的员工，依法依规进行处理。
第二十三条建立财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。
第六章附则第二十四条本制度由财务部门负责解释。
第二十五条本制度自发布之日起实施。
第二十六条本制度如有与国家法律法规及公司内部管理规定相抵触之处，以国家法律法规及公司内部管理规定为准。
通过以上财务管理制度，我司将确保服装零售业的财务管理更加规范、高效，为公司的持续发展提供有力保障。
服装店店铺财务管理制度
第一章总则第一条为了规范服装店财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于服装店的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、所有者权益等。
第三条服装店财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法依规；2. 严格预算，厉行节约；3. 强化监督，防范风险；4. 严谨细致，确保准确。
第二章财务核算第四条服装店应建立健全财务核算制度，包括现金、转账、挂账登记等。
第五条服装店应设置现金日记账、银行存款日记账和总分类账，对各项财务活动进行详细记录。
第六条月末，根据现金日记账、银行存款日记账和总分类账，核算利润，编制财务报表。
第七条年末，根据财务报表，编制资产负债表，分析服装店的财务状况。
第三章资产管理第八条服装店应加强资产管理，确保资产安全、完整。
第九条服装店应对固定资产、流动资产进行分类管理，建立健全资产台账。
第十条服装店应定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第十一条服装店应建立健全资产报废、处置制度，确保资产处置合理、合规。
第四章负债管理第十二条服装店应合理控制负债规模，确保负债风险可控。
第十三条服装店应建立健全负债管理制度，包括借款、应付账款、应交税费等。
第十四条服装店应加强负债偿还管理，确保按时足额偿还债务。
第五章所有者权益管理第十五条服装店应保护所有者权益，确保所有者权益的稳定增长。
第十六条服装店应建立健全利润分配制度，合理分配利润。
第十七条服装店应定期进行所有者权益分析，确保所有者权益的合理运用。
第六章财务监督第十八条服装店应建立健全财务监督制度，确保财务活动合规、合法。
第十九条服装店应设立财务审计部门，对财务活动进行定期审计。
第二十条服装店应加强内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第七章附则第二十一条本制度由服装店财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
第二十三条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
服装业财务管理制度
服装业财务管理制度•相关推荐第二条本服装行业财务工作职责和管理。
（一）服装行业的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。
（二）秘书处负责编制服装行业年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。
（四）根据服装行业的收支情况，按月、季编制财务报表。
月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。
（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。
（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。
（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。
第三条本服装行业经费的管理。
（一）服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。
每年的费用开支情况须向理事会报告。
（二）报销手续。
凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。
（三）审批权限由协会理事会审议核定。
（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
第四条本会人员工资及福利（一）服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。
（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。
（三）协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。
（四）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。
第五条本会固定资产的管理。
（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。
（二）服装行业秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。
服装行业财务管理制度(三篇)
服装行业财务管理制度(三篇)服装行业财务管理制度（一）：审计制度一、制度目的为了规范服装行业企业的财务管理工作，提高财务数据的准确性和可靠性，保证企业财务的合法性、安全性和透明度，制定本审计制度。
二、审计范围本审计制度适用于所有服装行业企业的财务活动，包括财务核算、财务报告、财务预算和其他财务管理相关工作。
三、审计程序1. 审计前准备工作：包括确定审计计划、编制审计程序和确定审计人员。
2. 审计资料收集：审计人员根据审计计划和程序，收集企业的财务资料，包括会计凭证、账簿、报表等。
3. 审计事务性工作：审计人员对企业的财务活动进行核实和检查，包括会计凭证的真实性、账簿的准确性和报表的完整性等。
4. 审计程序性工作：审计人员根据审计计划和程序，对企业的财务流程进行审计，包括财务制度的合规性和内部控制的有效性等。
5. 审计报告编制：审计人员根据审计结果，编制审计报告，形成书面意见。
6. 审计报告审批：审计报告由负责审计工作的人员进行审批，确认审计结果的准确性和可靠性。
四、审计责任1. 企业管理层的责任：企业管理层有责任确保财务管理制度的健全和执行，配合审计工作的进行，提供必要的协助和配合。
2. 审计人员的责任：审计人员应遵守审计准则和行业规范，确保审计工作的独立性和客观性，保护企业财务信息的安全性和保密性。
五、审计结果的应用1. 审计报告的使用：审计报告作为财务管理的参考依据，可用于企业的决策分析、内部控制改进和外部信任建立等方面。
2. 审计专项报告的编制：根据需要，可以组织编制审计专项报告，对特定财务活动进行深入分析和评估。
六、违规处理1. 对违反财务管理制度的行为，将按照企业相关规定进行处罚，包括警告、停职、解聘等。
2. 对严重违反财务管理制度的行为，将移交给有关部门进行处理，包括行政处罚和司法追究等。
七、制度监督1. 内部监督：财务部门和内部审计部门应加强对财务管理制度的监督和检查，确保制度的执行和有效性。
商场服装部财务管理制度
商场服装部财务管理制度1. 简介本制度适用于商场服装部，旨在规范商场服装部的财务管理行为，促进商场服装部健康的财务运作。
所有商场服装部的员工均须遵守本制度。
2. 职责商场服装部财务管理人员的职责包括但不限于：1.规划和策划商场服装部的财务运作；2.监督和管理商场服装部的收入和支出；3.制定和执行商场服装部的财务预算；4.维护和管理商场服装部的资产和合法权益。
3. 经费分配商场服装部的收入主要来自销售额和服务费用，并按照以下比例分配：1.销售额的20%用于商场服装部的日常运作和维护；2.销售额的40%用于商场服装部的产品采购和补货；3.销售额的10%用于商场服装部的培训和人员招聘；4.剩余的30%用于商场服装部的利润和股东分红。
在经费分配过程中，商场服装部需保证资金使用的规范和透明，并严格按照预算执行。
4. 资产管理商场服装部需要建立系统化的资产管理制度，包括但不限于：1.对商场服装部的固定资产进行台账管理；2.制定固定资产的维护和更新计划，并严格执行；3.对商场服装部的库存进行及时盘点和更新；4.对商场服装部涉及到的信用卡、POS机等财务设备进行定期检查和维护。
5. 预算管理商场服装部需要建立预算管理制度，包括但不限于：1.制定和执行年度财务预算；2.对预算进行严格监控和维护，确保资金使用的合理性和透明性；3.确保预算的有效执行，并及时调整和纠正异常情况。
6. 财务报告商场服装部需要定期向上级机构提交财务报告，包括但不限于：1.月度经营报告；2.季度预算执行报告；3.年度审计报告。
财务报告需要真实准确、完整可靠，并且符合相关法规和财务标准。
7. 不当行为商场服装部的财务管理人员需遵循诚信、公正、客观的原则，严禁以下不当行为：1.任意挪用商场服装部财务资源；2.接受或提供贿赂；3.违法违规操作商场服装部的财务资产，包括但不限于虚假报账、贪污、侵占、私吞等行为；4.向外界泄露商场服装部的财务机密。
一经发现，商场服装部将依法严肃处理，追究相关人员的责任。
服装专营店财务管理制度
服装专营店财务管理制度一、概述服装专营店财务管理制度是指规范服装专营店的财务管理，保证企业财务健康运营的一套规章制度。
它涉及到经营管理、财务报表、财务审核、财务控制等多个方面，旨在确保企业各项财务活动的合法性、规范性和准确性，为企业的发展提供有力的保障。
二、财务管理职责1.企业应该设立财务部门，明确财务管理职责并建立财务管理制度。
2.财务部门应该规范企业财务管理流程，建立标准化的财务管理制度。
3.财务部门应该协调各部门之间财务管理信息，定期向企业高层管理人员提供财务报表，并就财务交易发表意见。
三、财务报表1.企业应该按照财务报告的统一规定，定期编制现金流量表、资产负债表、利润表等报表，并保持完整的会计凭证。
2.企业应该依据真实交易记录和准确的财务数据编制财务报告。
3.财务报告的签字审核应该按照相关规定及程序进行。
4.财务部门应及时向企业的高层管理人员提供财务报表，并针对其中存在的风险和问题发表意见。
四、财务审核1.企业应建立完善的财务审核程序，确保各项财务交易的合法性和规范性。
2.企业应根据实际情况确定审计周期，对企业的各项财务交易进行审核。
3.财务审核应当规定相关财务审核人员的职权和职责，并建立相关审批程序。
4.财务审核部门应对财务审核结果进行问责制度。
五、财务控制1.企业应当根据实际需要制定资金运作计划，并对资金的使用和收入进行控制。
2.企业应当对资金结余和借款情况进行实时监控。
3.企业应当制定各项财务交易的授权审批制度，确保各项财务交易的合法性和规范性。
4.企业应当建立资产及财务信息保密制度，对重要财务信息和资产进行保护。
六、财务管理制度执行、维护和修订1.企业应当建立有效的财务管理制度，确保财务管理制度的严格执行。
2.企业应建立规范的文件管理系统，确保财务管理制度的存档和保存。
3.企业应当根据实际情况定期对财务管理制度进行修订和完善。
4.企业应当定期对财务管理制度进行评估和监督，以保证财务管理制度的有效性和适应性。
服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度(范本)
服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度（范本)服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度配备(用作日常支出运费,杂费）（2):迟传未传销售日报表及汇款底单的，发现一次店长每次罚款5０元,收银员罚款30元.(3）催收至三次仍未存款或传真银行回单的店长,店长及收银员每天加罚10元以上由财务部负责监督，自营销售部协助执行．1.3：销售额及存款金额不符的,必须在１个工作日内查实原因，并将该款在次日１0点前存入银行，未执行的，发现一次,店长罚款1０0元,当班收银员罚款50元1.4: 如店铺未能在公司所指定的时间内往银行入数，特殊原因的，店长必须即时电话通知财务部并解释原因，必须于次日11点前将该款项存入银行,如有违反,发现一次,店长罚款100元，当班收银员罚款50元，未在指定时间内存款并无解释原因的,发现一次,店长罚款200元，当班收银员罚款１０0元2(备用金配备：1．1：公司直属店铺备用金由公司核定额度分工,建立内部控制制度,实行账、钱、物三分开,管账的不管钱物,管钱的不管账和物,管物的不管账和钱。
1. 商品进销存台账,销售小票,销货日报表必须指定专人管理，在销售部领用时，领用人须签字确认。
2. 商品进销存台账必须逐日登记，详细注明款号、颜色、销售价、进销货时间、进销存数量及库存金额，依据销售部同价调拨单增记进货数量及金额,销售小票增记销售数量及金额，不得无依据记账;每日下班前，台账登记人员必须与库存实物和现金核对相符（商场专柜因是集中收3．销售数据上传时间：次日上午1０点前上传公司系统，未上传一次店长罚款50元，超过1０点,每小时加罚5元,因系统及其它特殊原因引起的数据不能及时上传,需及时申报经批准后生效。
4. 专卖店销售小票必须连续顺序填写:不得任意销毁,每缺少一张,扣款5元。
禁止不套复写纸单开销售小票。
销售小票必须如实填写,不得与实际销售金额不符,销售部分管经理应进行不定期抽查,每发现一笔,除补足其差额外，同一责任人连续发现两次，按除名处理。
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服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度(范本)服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度配备(用作日常支出运费，杂费)(2):迟传未传销售日报表及汇款底单的，发现一次店长每次罚款50元，收银员罚款30元.(3) 催收至三次仍未存款或传真银行回单的店长，店长及收银员每天加罚10元以上由财务部负责监督,自营销售部协助执行.1.3: 销售额及存款金额不符的，必须在1个工作日内查实原因，并将该款在次日10点前存入银行，未执行的，发现一次，店长罚款100元，当班收银员罚款50元1.4: 如店铺未能在公司所指定的时间内往银行入数，特殊原因的，店长必须即时电话通知财务部并解释原因，必须于次日11点前将该款项存入银行，如有违反，发现一次，店长罚款100元，当班收银员罚款50元，未在指定时间内存款并无解释原因的，发现一次，店长罚款200元，当班收银员罚款100元2(备用金配备:1.1: 公司直属店铺备用金由公司核定额度分工，建立内部控制制度，实行账、钱、物三分开，管账的不管钱物，管钱的不管账和物，管物的不管账和钱。
1. 商品进销存台账，销售小票，销货日报表必须指定专人管理，在销售部领用时，领用人须签字确认。
2. 商品进销存台账必须逐日登记，详细注明款号、颜色、销售价、进销货时间、进销存数量及库存金额，依据销售部同价调拨单增记进货数量及金额，销售小票增记销售数量及金额，不得无依据记账;每日下班前，台账登记人员必须与库存实物和现金核对相符(商场专柜因是集中收3. 销售数据上传时间:次日上午10点前上传公司系统，未上传一次店长罚款50元，超过10点，每小时加罚5元，因系统及其它特殊原因引起的数据不能及时上传，需及时申报经批准后生效。
4. 专卖店销售小票必须连续顺序填写:不得任意销毁，每缺少一张，扣款5元。
禁止不套复写纸单开销售小票。
销售小票必须如实填写，不得与实际销售金额不符，销售部分管经理应进行不定期抽查，每发现一笔，除补足其差额外，同一责任人连续发现两次，按除名处理。
A: 各专卖店(专柜)店长必须负责将当日进销存台账与当日销货现金，库存实物进行核对发现问题应及时解决。
6. 系统操作培训: 店铺系统的使用可申请公司培训,由信息部提供具体操作流程,因系统操作不当导致上传的数据不准确,而未向公司提出培训的,责任由店铺承担,发现一次,店长罚款50元,仍未改正的,每天加罚10元.直至操作无误系统数据准确为止. 时应仔细清点实物并作好登记，以盘点表的形式报销售部财务，盘点服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
时间为季末28-31日，参盘人员以公司书面通知为准。
处罚金额由财务部根据汇总报告分析出具处罚通知单，金额从工资中服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
扣除。
7( 财务帐务处理:盘点表(货品、低值易耗品、固定资产、办公用服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
品)经财务部与销售部核实并出具报告分析汇总，做为报告分析附金额核对清楚，弄清还有多少货款未收回，还有多少费用未付，并及第二篇:《服装公司财务管理制度》********服饰有限公司财务管理制度目录总则-------------------------------------2 财务管理的结构体系及责职-----------------2-4 财务核算制度-----------------------------4-17 资金管理---------------------------------17-19财产物资管理-----------------------------19-20 发票和收据的使用管理---------------------20 会计档案管理-----------------------------21 费用报销管理-----------------------------22-26 生产加工管理-----------------------------25 附则-------------------------------------26 为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
3、费用报销:复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
5、与物流部核对内购商品帐:每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。
并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致公司会计事项采用权责发生制确认原则;记帐方法采用借贷记帐法;公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止;记帐本位币为人民币;会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更;会计记录事项必须客观、正确。
现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入(销售款一律存入银行)、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。
其具体用于:银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科目设臵二级明细科目，二级科目的设臵是以开户行账号来设臵，有一个开户行账号，就必须设臵一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。
其具体用法如下: 银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。
应收账款本科目核算我公司因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项;本科目设臵二级科目核算，此科目为单位往来科目;我公司不单设预收账款科目核算，在发生预收款时纳入应收帐款核算，在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
应收帐款贷方余额应在预收账款中反映。
其他应收款本科目核算我公司内部单位或个人及其他相关单位的应收款项，本科目设臵二级科目核算。
本科目在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
按账龄分析法计提坏账准备时:服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
公司暂借款应及时进行清理，属于费用性质应及时督促相关人员报销冲账处理。
不得长期挂账。
预付账款本科目核算我司因购买商品和接受劳务供应等而应付给供货单位的款项，以及按照购货合同规定预付给供货单位的款项。
本科目分二级科目核算，且都为单位往来科目;对于供货单位破产等原因无法收回的预付款余额(借方)转入其他应收款科目核算，计提坏账准备;该科目月末编制报表需进行重分类调整。
预付帐款与应付帐款余额有同一单位的，在编制报表时抵冲后再进行重分类调整。
其主要二级科目明细及用法如下: 借:应交税金,应交增值税,进项税贷:预付账款,XX供应商第三篇:《服装公司财务管理制度-》 ********服饰有限公司财务管理制度目录总则-------------------------------------2 财务管理的结构体系及责职-----------------2-4 财务核算制度-----------------------------4-17 资金管理---------------------------------17-19财产物资管理-----------------------------19-20 发票和收据的使用管理---------------------20 会计档案管理-----------------------------21 费用报销管理-----------------------------22-26 生产加工管理-----------------------------25 附则-------------------------------------26服装店管理制度、服装行业财务管理制度及质量检验标准制度。
********服饰有限公司为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
3、费用报销:复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致公司会计事项采用权责发生制确认原则;记帐方法采用借贷记帐法;公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止;记帐本位币为人民币;会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更;会计记录事项必须客观、正确。
现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入(销售款一律存入银行)、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。
其具体用于: 银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科目设臵二级明细科目，二级科目的设臵是以开户行账号来设臵，有一个开户行账号，就必须设臵一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。
其具体用法如下:银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。
应收账款本科目核算我公司因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项;本科目设臵二级科目核算，此科目为单位往来科目;我公司不单设预收账款科目核算，在发生预收款时纳入应收帐款核算，在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。