账务处理模块基本操作
会计信息系统财务模块的操作流程
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账务处理系统实验报告
一、实验目的1. 了解账务处理系统的基本功能和使用方法。
2. 掌握会计电算化处理的基本流程。
3. 熟悉会计软件的操作步骤，提高实际操作能力。
二、实验环境1. 操作系统：Windows 102. 账务处理软件：用友T33. 硬件设备：电脑、打印机等三、实验内容1. 系统初始化2. 账套管理3. 账户设置4. 期初余额录入5. 凭证录入6. 凭证审核7. 凭证记账8. 账簿查询9. 对账10. 报表输出四、实验步骤1. 系统初始化（1）打开用友T3软件，进入系统管理模块。
（2）选择“账套管理”，点击“新建”按钮。
（3）输入账套名称、编码等信息，设置账套参数，如会计科目编码方案、记账本位币等。
（4）选择“启用会计期间”，设置会计期间起始和结束日期。
（5）点击“确定”完成初始化。
2. 账套管理（1）在系统管理模块，选择“账套管理”。
（2）查看已建立的账套信息，可进行修改、删除等操作。
3. 账户设置（1）在系统管理模块，选择“会计科目”。
（2）点击“新增”按钮，输入会计科目编码、名称、类型等信息。
（3）设置会计科目属性，如科目属性、辅助核算、预算控制等。
（4）点击“确定”完成设置。
4. 期初余额录入（1）在总账模块，选择“期初余额录入”。
（2）根据会计科目，输入各科目的期初余额。
（3）点击“确定”完成录入。
5. 凭证录入（1）在总账模块，选择“凭证录入”。
（2）选择凭证类型，如收款凭证、付款凭证等。
（3）输入凭证日期、摘要、会计科目等信息。
（4）录入借方和贷方金额，核对借贷方金额是否平衡。
（5）点击“保存”完成录入。
6. 凭证审核（1）在总账模块，选择“凭证审核”。
（2）选择待审核的凭证，进行审核操作。
（3）点击“审核”按钮，完成审核。
7. 凭证记账（1）在总账模块，选择“凭证记账”。
（2）选择待记账的凭证，进行记账操作。
（3）点击“记账”按钮，完成记账。
8. 账簿查询（1）在总账模块，选择“账簿查询”。
04 第四章 会计核算软件的操作要求
第四章会计核算软件的操作要求【考情分析】本章主要讲述了会计核算软件的操作要求。
具体包括：电算化会计核算基本流程；账务处理模块基本操作；应收／应付账款核算模块、工资核算模块、报表处理系统基本操作、固定资产核算模块的初始设置操作和其他会计核算软件功能模块基本操作。
基本要求：（一）电算化会计核算基本流程（二）账务处理模块的基本操作（三）报表处理系统基本操作（四）其他会计核算软件功能模块基本操作【内容讲解】第一节电算化会计核算基本流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容和方式有很大差别。
实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
一、手工会计核算流程手工会计条件下，会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，主要缺陷有：（1）数据大量重复；（2）信息提供不及时；（3）准确性差；（4）工作强度大。
二、电算化会计账务处理流程日常账务处理，根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入，审核、修改、查询、记账和结账工作。
（一）编制记账凭证编制记账凭证可以采用以下几种方式：1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章；3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
【例题·判断题】填制凭证时，如需确定借贷方科目，只能输入科目编码。
（）【答案】×【解析】在填制凭证输入科目时，可以输入科目编码，中文科目名称，英文科目名称或助记码等。
（二）凭证审核负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。
已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。
未通过审核的凭证，不能进行记账。
（三）记账电算化会计核算流程中的记账有以下特点：1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2.同时登记总账、明细账和日记账；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
由于账务处理系统要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。
通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的，因此小编认为账务处理系统的基本操作过程可概括如下：
①系统初始化。
包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。
②日常处理。
包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。
③账簿管理。
包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。
系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。
④辅助核算。
主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。
⑤期末业务处理。
包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。
⑥会计数据维护。
包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和
远程数据传输等。
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程应会内容：凭证录入、凭证审核、凭证记账、凭证反记账、凭证反审核、期末结转损益。
项目一、账务处理概述账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
1、本系统主要功能有●提供科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
●强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。
有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。
提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。
具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。
●多币别核算的处理：期末自动进行调汇的处理。
而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。
●实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。
同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。
●实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。
分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。
●与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。
业务单据与凭证间可相互联查。
●对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
会计电算化培训-第1章
第一章 会计电算化概述
第一节 会计电算化的概念及其特征 一、会计电算化的相关概念（★） 二、会计电算化的特征（★）
会计电算化的概念 及其特征
『正确答案』 C 『答案解析』选项A，会计电算化是会计信息化的初级阶段；选项D， 会计电算化是会计信息化的基础工作，而会计信息系统是ERP系统的子 系统，因此，会计电算化是ERP系统不可或缺的。
第一章 会计电算化概述
第一节 会计电算化的概念及其特征
一、会计电算化的相关概念（★）
（六）“可扩展商业报告语言”--XBRL
第一章 会计电算化概述 介绍会计电算化的概念、特点和发展；会计核算软件和企业管理软件ERP模块
及其功能；会计信息化的相关要求等 第二章 会计软件的运行要求 介绍计算机系统的硬件系统、软件系统、网络环境以及计算机安全等 第三章 会计软件的应用 介绍会计电算化基本流程、账务处理模块基本操作、其他功能模块操作，例如：
【例题·多选题】会计电算化的特征有（ A.人机结合 B.会计核算自动化、分散化 C.数据处理及时准确 D.内部控制多样化
）。
『正确答案』ACD 『答案解析』选项B，会计核算自动化、集中化。数据共享程度提高， 增强企业集中管控的能力。
第一章 会计电算化概述
第二节 会计软件的配备方式及其功能模块 一、会计软件的配备方式（★★）
『正确答案』ACD 『答案解析』选项B，是根据信息技术的影响程度划分的。
第一章 会计电算化概述
第一节 会计电算化的概念及其特征 一、会计电算化的相关概念（★）
T3-用友畅捷通标准版10.6Plus财务软件的操作
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ３、设置项目档案 核算科目、项目结构、项目分类定义、项目目录等。 具体操作步骤：基础设置→财务→项目目录
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ４、设置客户分类和供应商分类
任务一：系统初始化
系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行 参数设置的过程。它是整个会计电算化工作的前提和基础。系统初始化工作的 好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工作效率。 用友系统设立了一个独立的系统管理模块，由该模块为各子系统提供统一的环 境，对整个系列产品的公共任务进行统一的管理。 一、启动系统管理并注册 系统允许以两种身份进入系统管理：一是以系统管理员的身份；二是以账套主 管的身份。 １、系统管理员 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理系统中的所有账套。 以系统管理员的身份进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和 账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ 四、设置会计期间 在生成记账凭证前应该以年、月为单位设置会计期间。一般况下一个会计 年度设置１２个会计期间。会计期间设定完成后，不能再对会计期间进行修改。 五、设置记账本位币 可以指定一种货币为记账本位币，其他货币以记账本位币为基础进行折算 六、设置会计科目 １、会计科目的设置原则： （1）必须满足会计报表的要求，凡是报表所用的数据，如果需要从账务 处理系统中取数，必须设立相应的科目。 （2）必须保持科目与科目间的协调性与体系完整性。不能只有下级科目 而没有上级科目。 （3）要保持科目的相对稳定性。 （4）要考虑与子系统的衔接。凡是与其他各子系统有关的科目，在整理 时应将各子系统中的核算科目设置为末级科目。 ２、会计科目设置的内容： （1）科目编码 Ａ．须具有唯一性 Ｂ．适合计算机识别和分类处理 Ｃ．简单明了 Ｄ．便于分类，要尽量减少位数 Ｅ．要有一定的拓展性 Ｆ．输入时要使用全编码
金蝶会计核算软件的操作要求完整版
（三）初始数据录入 使用应收/应付账款核算模块前，要将启用时 未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/ 预付款等数据录入计算机，以便使用中进行 核销处理。 初始数据录入方法：应收账款选择“销 售管理”主功能、销售发票子功能。应付账 款选择“采购管理”主功能、“采购发票” 子功能。根据情况选择普通发票或专用发票 。
（三）设置会计期间 操作方法：登录会计核算软件，选择“基础设 置”主功能，然后选择“系统参数”子功能， 在出现的界面中选择上部的“会计期间”选 项卡。启用会计年度默认为当前日期的会计 年度，可进行修改。点击确定后不能再对会 计期间进行修改！
（四）设置记帐本位币 操作方法：依次选择“基础设置”主功能，“系统参数”子功能，“系统信息”选 项卡。
（五）设置会计科目 已录入期初余额或编制凭证时已使用过该科目，则 该科目及其上级科目均不能修改，删除。 操作方法： 选择“基础设置”主功能，“会计科目”子功能。 增加科目点击“新增”按钮，修改已有科目应先选 中需修改的科目，然后点击“修改”按钮。 设置内容包括： 1、科目代码 2、科目名称 3、余额方向 4、外币核算 5、数量核算 6、辅助核算项目
将光标定位于文本框，按F7键，软件将给出提示供用户选择
（四）报表编制 报表编制是根据用户设置的报表格式和报 表公式生成填有数据的会计报表的过程。对 于已定义好的报表，将出现在“报表与分析 ”主功能的“我的报表”栏中，只需选择该 报表，软件就会根据当期数据生成所需要的 报表。 报表编制完成后，可执行报表审核功能， 软件将按照已定义好的审核公式进行审核。 审核报表的操作： “工具”－〉“报表自动检查”－〉“审核报 表”
（五）凭证汇总
操作方法：选择“帐务处理”主功能、“帐簿报表”栏中选择“凭证汇总表”，设定好条件后 确定。
第四章财务处理系统基本操作
第四章账务处理系统基本操作一、单选项1、电算化条件下，仍然需要用人工完成的会计处理环节是（A）A、编制凭证B、登记总账C、编制报表D、登记明细账2、与其他子系统比较，账务处理子系统具有（D）特点。
A、易于通用化B、综合性强C、一致性好D、三者都是3、（C）工作不属于账务处理的内容A、设置账户B、填制凭证C、财产清查D、登记账簿4、账务处理系统的主要功能中包括（B）A、工资计算B、凭证审核C、折旧计算D、坏账准备5、设置（B）不属于账务处理系统初始化的内容。
A、会计科目B、报表格式C、部门编码D、操作员权限6、账务处理系统的启用日期是指开始（A）的时间。
A、账务处理B、录入余额C、建立账套D、都不是7、一个账套可以代表（D）的账簿体系。
A、一个部门B、一个分公司C、一个总公司D、都可以8、现行会计制度统一规定了各行业（A）的编码。
A、一级科目B、二级科目C、三级科目D、所有科目9、账务处理系统中使用科目代码是为了方便（C）。
A、编写程序B、记忆C、计算机处理D、报表的阅读10、会计科目编码一般采用（C）的编码方法。
A、顺序数字码B、拼音码C、分组数字码D、随机指定11、会计科目“其它货币资金（109）”的科目类型是（A）。
A、资产类B、负债类C、成本类D、权益类12、填制凭证时，如系统提示“科目不存在”，表示该科目是（A）的科目。
A、没有设置B、不是明细C、非法对应D、都不是13、设置（D），不属于科目设置的内容。
A、数量核算B、外币核算C、三栏式账户D、多栏式账户14、会计科目的助记码是为了方便（B）而设置的。
A、编写程序B、记忆C、计算机处理D、报表的阅读15、某账套的科目编码规则是3222，下列代码中不是正确的科目代码的是（C）。
A、521B、52112C、52112321D、521242616、账务处理系统中，初始余额录入完成后，应由（B）校验借贷双方总额平衡。
A、输入人员B、计算机C、程序员D、账务主管17、为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定（B）。
财务部ERP操作手册总帐操作手册
财务部ERP操作手册总帐操作手册财务部ERP操作手册总帐操作手册一、总账概述总账系统是财务ERP系统的一个重要组成部分，主要用于企业财务处理和财务报表的生成。
通过总账系统，财务人员可以快速、准确地完成账务记录、过账、结账等操作，提高工作效率和准确性。
本操作手册将详细介绍总账系统的操作流程和注意事项，帮助用户更好地理解和使用该系统。
二、操作流程1、系统登录（1）打开财务ERP系统，输入用户名和密码，进入系统主界面。
（2）在主界面找到“总账系统”图标，点击进入总账系统操作页面。
2、账务初始化（1）在总账系统中，点击“账务初始化”按钮，进入初始化设置页面。
（2）根据企业实际情况，设置会计期间、记账本位币、会计科目等基本信息。
（3）根据初始化数据要求，录入科目余额等信息，完成初始化设置。
3、日常账务处理（1）在总账系统中，点击“日常账务处理”按钮，进入日常账务处理页面。
（2）根据业务发生日期，选择相应会计期间，点击“新增凭证”按钮，录入会计分录。
（3）根据记账要求，输入相应的辅助信息，完成凭证录入。
（4）对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和完整性。
（5）点击“过账”按钮，将审核通过的凭证过入相应账户。
4、月末结账（1）在总账系统中，点击“月末结账”按钮，进入结账操作页面。
（2）根据结账要求，选择相应会计期间，点击“开始结账”按钮。
（3）按照系统提示完成各项结账操作，包括试算平衡、损益结转等。
（4）结账完成后，系统自动生成财务报表。
三、注意事项1、在登录系统时，务必输入正确的用户名和密码，避免非法访问和数据泄露。
2、在进行账务处理前，务必做好初始化工作，确保数据准确无误。
3、在日常账务处理过程中，要确保凭证信息的准确性和完整性，避免因信息不全或错误导致的数据误差。
4、在月末结账时，要认真核对各项数据，确保结账结果的准确性和完整性。
5、在使用总账系统过程中，如遇到问题，可随时参考操作手册或联系系统管理员寻求帮助。
应收账款核算模块日常操作的基本内容
应收账款核算模块日常操作的基本内容应收账款是企业的重要资产之一，管理好应收账款可以提高企业的流动性和减少坏账损失。
应收账款核算模块是企业财务管理软件中的一个重要模块，它主要用于记录和管理企业的应收账款信息。
本文将介绍应收账款核算模块的日常操作的基本内容。
1. 新建客户档案在使用应收账款核算模块之前，需要先新建客户档案。
客户档案是记录客户基本信息的文档，包括客户名称、客户代码、联系人、联系电话、地址等信息。
在新建客户档案时，需要填写客户的信用额度和付款方式等信息，以便在后续的应收账款管理中进行控制和管理。
2. 新建销售订单销售订单是客户向企业提出的购买申请，也是企业与客户之间的合同文档。
在应收账款核算模块中，需要新建销售订单，并填写订单编号、客户信息、销售明细、交货日期、付款方式等信息。
销售订单的建立是应收账款管理的基础，它将直接影响后续的应收账款核算和管理。
3. 发货出库发货出库是指将已经销售的产品从企业的仓库中发出，交给客户。
在应收账款核算模块中，需要记录发货出库的时间、数量、单价、金额等信息，并将这些信息与销售订单进行关联。
发货出库的记录对应收账款的管理具有重要的作用，它可以帮助企业及时掌握客户的付款情况，避免出现欠款和坏账等问题。
4. 生成应收账单应收账单是企业向客户提出的付款要求，它包含客户的基本信息、销售订单的明细、发货出库的记录、应收金额等信息。
在应收账款核算模块中，可以根据销售订单和发货出库的记录自动生成应收账单，并将其发送给客户。
企业可以通过应收账单及时催收客户付款，避免出现长期拖欠的情况。
5. 收款入账收款入账是指客户向企业支付货款的过程。
在应收账款核算模块中，需要记录客户的付款时间、付款方式、付款金额等信息，并将其与应收账单进行比对。
收款入账的记录对应收账款的核算和管理具有重要的作用，它可以帮助企业及时掌握客户的付款情况，避免出现欠款和坏账等问题。
6. 应收账款查询应收账款查询是企业管理应收账款的重要手段，它可以帮助企业及时了解客户的应收款情况，及时采取措施催收款项。
会计电算化第四章-账务处理系统
5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。
会计电算化之总账系统模块基本操作要求优选份
会计电算化之总账系统模块基本操作要求优选份会计电算化之总账系统模块基本操作要求 1一、总账系统模块。
“记账”是指会计工作中常说的记明细账、日记账和总账，也就是说，总账系统模块必须实现以上3种账的登记，缺一不可。
二、系统初始化1.建立新账套2.设置操作员及权限3.设置会计科目(1)设置会计科目编码。
科目编码必须唯一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用、@、空格等其他字符。
(2)设置会计科目名称。
科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。
(3)设置会计科目的余额方向。
(4)设置辅助核算科目(5)设置外币核算科目(6)设置数量核算科目会计科目通常采用群码的编码方式，这是一种分段组合编码，每一段有固定的'位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，第三段表示三级明细科目代码，以此类推。
科目代码的结构是指科目代码共分几段，每段有几位。
4.设置各辅助核算项目5.设置外币的币种及汇率6.录入科目余额并试算平衡。
所录入的初始数据一般包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。
7.设置凭证类别8.其他初始化工作三、日常总账系统模块操作(一)记账凭证处理1.录入记账凭证2.记账凭证修改(1)操作员能修改自己填制的凭证，但凭证编号不能修改;(2)已经审核的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改;(3)已经记账的凭证不能直接修改，可以采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正。
3.记账凭证审核(1)无论是审核还是取消审核，审核和制单人不能是同一个人;(2)凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以;(3)取消审核，只能由审核人自己来完成。
4.记账凭证的查询打印5.记账凭证汇总6.凭证记账(过账或登账)(二)账簿管理(三)其他日常处理1.现金银行2.项目核算与管理3.往来管理四、期末处理1.期末调汇2.结转本期损益3.自动转账4.对账5.结账。
账务处理模块基本操作练习试卷2(题后含答案及解析)
账务处理模块基本操作练习试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题单选题1．为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定（）。
A．操作员代码B．操作权限C．操作员姓名D．操作时间正确答案：B解析：本题考查的知识点是“系统初始化”。
为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定操作权限。
知识模块：账务处理模块基本操作2．账务处理系统的主要职能中包括（）。
A．工资计算B．凭证审核C．折旧计提D．坏账准备正确答案：B解析：本题考查的知识点是“日常账务处理操作”。
凭证审核是账务处理系统的主要职能之一。
工资计算是工资核算系统职能之一，计提折旧是固定资产管理系统职能之一，坏账准备是应收账款关系系统职能之一。
知识模块：账务处理模块基本操作3．填制凭证时，如输入的科目属于外币核算，则需要输入（）。
A．外币原值B．外币汇率C．外币币种D．原值和汇率正确答案：D解析：本题考查的知识点是“系统初始化”。
填制凭证时，如输入的科目属于外币核算，则需要输入原值和汇率。
知识模块：账务处理模块基本操作4．发现已记账的凭证有错误时，可用（）修改错误。
A．红字冲销法B．删除该凭证C．直接修改D．都不对正确答案：A解析：本题考查的知识点是“日常账务处理操作”。
发现已记账的凭证有错误时，可用红字冲销法或补充登记法修改错误。
知识模块：账务处理模块基本操作5．账务处理系统中，凭证输入和审核应由（）完成。
A．一个人B．两个人C．经理D．计算机正确答案：B解析：本题考查的知识点是“日常账务处理操作”。
账务处理系统中，凭证输入和审核应由两个人完成。
知识模块：账务处理模块基本操作6．账务处理系统中，（）的凭证可以登账。
A．已审核B．未审核C．已存盘D．无错误正确答案：A解析：本题考查的知识点是“日常账务处理操作”。
账务处理系统中，已审核的凭证可以登账，未审核的凭证不可以登帐。
知识模块：账务处理模块基本操作7．账务处理系统中，允许（）账。
05 第四章 会计核算软件的操作要求(1-3)
库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日 记账。
5、设置外币核算科目 6、设置数量核算科目 按指定的计量单位进行分类和汇总。 （三）设置各辅助核算项目 1、部门 2、往来单位 3、部门 4、项目 （四）设置外币币种及汇率 仅录入固定汇率与浮动汇率，制单时用哪种汇率由账簿初始化设置 决定。 （五）录入科目期初余额 1、对于无设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。 年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。 年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累 计发生额，系统会自动倒算出年初余额。 期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目 的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。 2、对于有辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。
第四章 会计核算软件的操作要求 第一节 电算化会计核算基本流程 一、手工会计核算基本流程 填制记账凭证…登记日记账…登记明细账…登记总分类账…结账 对账…编制报表。 二、电算化会计核算基本流程 手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很 大差别。 （一）编制记账凭证 三种方式： 1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当 在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这 种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 （二）凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 （三）记账 特点： 1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相 关的账簿登记。 2.同时登记总账、明细账和日记账。
k3wise财务模块操作手册
北京某某有限公司K3 Wise财务模块操作手册第1章登录K3及基本操作............................................ 错误!未定义书签。
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使用远程桌面连接登录服务器 ................................. 错误!未定义书签。
注销远程桌面............................................... 错误!未定义书签。
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会计电算化上机操作(金蝶上机版).
第三章通用账务处理模块的基本操作（金蝶版）【考情分析】1.会计软件操作部分考试内容来自本章2.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试3.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章4.本章为重点、难点章节【讲解思路】1.本章讲解以实务演示讲解为主2.在考试用软件环境金蝶KIS专业版中系统演示各项操作3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4.演示内容学员在课下需练习五遍以上5.消除心理上对操作的恐惧感6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第三章通用账务处理模块的基本操作第一节账务处理模块基本功能划分与操作流程第二节初始设置第三节日常账务处理第四节期末处理【内容讲解】第一节账务处理模块基本功能划分与操作流程一、建立账套【操作路径】：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—账套管理用户名：admin 密码：空【题目要求】根据下面给定资料建立账套①账套号：系统自动生成，考试时按要求填写；②账套名称：长沙233网校③数据库路径：D:\233④公司名称：长沙二三三网络科技有限公司⑤公司地址：湖南长沙二、账套参数设置【操作路径】：双击桌面金碟KIS专业版图标，以manager登录金蝶KIS专业版，找到“基础设置”--系统参数，分别在系统信息页签、会计期间页签、财务参数页签进行相应的设置，设置成功后，先保存设置，再点击确定。
【题目要求】设置长沙233网校的会计期间①启用日期：2014年1月②记账本位币：人民币③小数位：2位④会计期间：自然年度会计期间：2014年1月1日-2014年12月31日【特别注意】：会计期间设置、启用会计期间设置参数一经设定不能修改。
三、用户组及操作员设置【操作提示】双击桌面金碟KIS专业版图标，以manager登录金蝶KIS专业版，在基础设置—用户管理。
【题目要求】【特别注意】系统管理员组用户不需要授权操作。
同时注意”此账号禁止使用“功能的使用场合。
金蝶财务软件K3财务系统账务处理操作流程
3. 银行存款 主要介绍银行部分的各种业务管理，主要有以下功能： 银行存款日记账 银行对账单 银行存款对账 已勾兑记录表 余额调节表 长期未达账 银行对账日报表 银行存款日报表 银行存款与总账对账 4. 票据 本章所说的票据实际上是一个广义的结算凭证概念，它具体包括了支票、本票、汇票等各 种票据以及汇兑、托收承付、委托收款、贷记凭证、利息单等结算凭证。同时，在票据备
对财务状况和经营成果及未来前景进行评价和决策分析。采用多种数学模型和计算方法， 对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控 制提供切实的帮助。 通过无缝的系统集成，建立高效的资源信息。 开放的信息系统，能与企业的其他信息系统进行平滑的数据传递，从而使企业的资源高效 集成。
d) 标准凭证引入引出增加【汇率类型】字段； e) 模式凭证增加【汇率类型】字段； f) 凭证摊销、预提增加【汇率类型】字段； g) 期末调汇增加可选【汇率类型】功能； h) 自动转账模版增加【汇率类型】字段； i) 结转损益凭证增加【汇率类型】字段； j) 万能报表数据字典增加【汇率类型】字段； k) 初始化录入汇率取汇率表的默认【汇率类型】对应的汇率。 10. 在往来核销对账界面，增加合计项，可以看到备选核销数据的合计数。 11. 数量金额明细账引出或者引出为所有时，可以成功的将科目代码、科目名称和核算项 目名称引出。 12. 核算项目与科目组合表增加数量的查询功能。 13. 完善总账结账时候是否有未结账的子系统的提示，指明具体哪个子系统未结账。 14. 凭证审核功能改进。凭证审核后，审核的批注由审核人自己修改或者删除。
实现按科目核算项目两个维度的灵活查询，并且支持各个账表到凭证之间的一体化联查。 所有账表均支持打印和引出到 EXCEL 的功能。提供的账表有： 总分类账 明细分类账 数量金额总账 多栏账 数量金额明细账 核算项目分类总账 核算项目明细账 科目余额表 试算平衡表 日报表 摘要汇总表 核算项目余额表 核算项目明细表
中华会计网校2013年北京会计从业考试《会计电算化》习题班讲义第一章
会计从业资格考试辅导 初级会计电算化
第1页 第一单元 会计软件操作
第一讲 电算化会计核算基本流程
电算化会计核算基本流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。
要求：
1.掌握四个基本流程；
2.掌握每个流程的要点。
【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（ ）。
A.结账和编制报表
B.凭证审核
C.编制记账凭证
D.取得原始凭证
[答疑编号5234010101]
『正确答案』ABC 『答案解析』电算化核算的基本流程为：编制记账凭证、审核凭证、结账和编
制报表。
【例题·判断题】手工方式下，所有的记账凭证均由手工编制完成，而在电算化方式下，所有的记账凭证都应由计算机自动编制完成。
（ ）
[答疑编号5234010102]
『正确答案』×
『答案解析』编制记账凭证三种方式：
1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；
2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；
3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
【例题·单选题】账务处理系统中，记账凭证的编制是（ ）。
A.完全由手工进行
B.以手工为主，计算机为辅。
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账务处理模块基本操作(总分：167.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：37，分数：37.00)1.( )是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。
∙A．报表格式设置∙B．报表编制∙C．报表名称登记∙D．报表公式设置A.B.C.D. √会计核算软件中自动生成报表最重要的一步就是报表公示的设置。
2.系统最多可以建立( )套账。
∙A．996∙B．997∙C．998∙D．999A.B.C.D. √系统最多可以建立的账套数是三位数的最大值，即999。
3.有关编制合并报表说法正确的是( )。
∙A．可以使用报表汇总功能∙B．是各子公司报表的简单叠加∙C．在合并时，不需要将各子公司之间的内部往来等数据进行抵扣∙D．必须使用具有编制合并报表功能的软件A.B.C.D. √编制合并报表不能使用报表汇总功能；合并报表不是各个子公司报表的简单叠加；在合并时，需要将各个子公司之间的内部往来等数据进行抵扣。
只有D是正确的。
4.报表数据处理中，插入表页是在( )插入一张空白表页。
∙A．第一张表页前面∙B．第一张表页后面∙C．当前表页后面∙D．最后一张表页后B.C. √D.报表数据处理中，插入表页是在当前的表页后面生成一张新的表页。
5.用友财务报表中，( )可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。
∙A．日期数值∙B．日期关键字∙C．日期字符∙D．日期表样A. √B.C.D.报表数据生成的具体日期和相关时间是由日期数值来确认的。
6.在报表软件中，编辑报表公式和格式时要处于( )状态。
∙A．格式∙B．数据∙C．格式或数据状态均可∙D．其他状态A. √B.C.D.在编辑报表的函数公式时，可以在格式状态下进行。
7.下列关于记账操作，错误的是( )。
∙A．每月记账只能一次∙B．每月记账可以多次∙C．记账可以在月中进行∙D．未审核的凭证不能记账A. √B.C.D.结账每个月只能一次，而记账每个月可以多次进行。
8.若希望某类凭证必须不能出现某一科目，可选择( )凭证限制类型。
∙A．凭证必有∙B．贷方必有∙C．借方必有∙D．凭证必无A.C.D. √对某一个科目进行凭证必无的条件限制之后，此类凭证将不会再出现这一科目。
9.会计报表软件中，报表项目不包括( )。
∙A．表头内容∙B．表体项目∙C．表尾项目∙D．关键字A.B.C.D. √表头内容、表体项目和表尾项目属于报表项目，关键字不是。
10.若科目编码级次定义为3-2-1，则下列不正确的科目编码描述是( )。
∙A．102011∙B．102101∙C．102110∙D．1020101A.B.C.D. √根据题中科目编码级次的定义，正确的科目编码应该是6位数字，选项D不正确。
11.可以指定某账套账套主管的是( )。
∙A．账务主管∙B．软件操作员∙C．系统管理员∙D．财务总监A.B.C. √D.系统管理员有设置操作员财务分工的权限。
12.用友财务报表中，舍位公式只能使用( )符号。
∙A．数值∙B．“+”(加)、“-”(减)∙C．函数∙D．“+”(加)、“-”(减)、“木”(乘)、“/”(除以)A.B.C. √D.用友财务软件中，舍位公式只能使用相应的函数符号来进行定义。
13.用友财务报表中，追加行或列须在( )状态下进行。
∙A．格式∙B．数据∙C．格式或数据状态均可∙D．其他状态A. √B.C.D.在用友UFO财务报表当中，追加行或者列需要在格式状态下进行。
14.报表系统中，报表运算公式构成中不包括( )。
∙A．表单元及坐标∙B．舍位平衡公式∙C．表达式∙D．运算符A. √B.C.D.表单元和坐标不是报表运算公式的构成。
15.( )是指操作人员对哪些系统哪些功能在哪些时段可以进行操作，如是否有制单权，是否能进行凭证审核等。
∙A．操作安全控制∙B．操作权限控制∙C．数据安全控制∙D．数据权限控制A.B. √C.D.操作权限控制可以对系统中的部分操作进行设置。
16.凭证主体包括的内容有摘要、( )、辅助信息和金额。
∙A．凭证类型∙B．科目∙C．制单日期∙D．附件数A.B. √C.D.凭证类型、制单日期和附件张数属于凭证头的内容。
17.如果有未记账的当月凭证，系统将不能( )。
∙A．修改该凭证∙B．审核该凭证∙C．结账∙D．输出账簿A.B.C. √D.当月凭证中有未记账的，系统将不能进行结账的操作，其它选项的操作可以进行。
18.( )是对个人往来款余额的时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款的资金占用情况。
∙A．个人往来清理∙B．个人往来余额表∙C．个人往来账龄分析∙D．个人往来催款单A.B.C. √D.个人往来账龄分析的定义及作用。
19.银行对账是将企业的( )和银行对账单进行核对，并生成银行存款余额调节表。
∙A．银行存款日记账∙B．现金日记账∙C．资金日报表∙D．资金余额表A. √B.C.D.银行对账是将企业的银行存款日记账和银行的账单进行核对，最终生成相应的银行存款余额调节表。
20.下列关于会计科目的删除，错误的是( )。
∙A．不能直接删除非末级科目∙B．有余额的科目不能删除∙C．不能删除一级科目∙D．已使用的科目不能删除A.B.C. √D.如果一级科目下面没有相应的二级科目，即这个一级科目就是末级科目的情况下，可以删除。
21.会计核算软件必须提供人员岗位及( )的功能，以实现会计电算化环境下的财务分工。
∙A．数据备份∙B．数据恢复∙C．操作权限设置∙D．维护审批手续A.B.C. √D.财务分工必须要进行相关操作人员的增加和具体操作人员权限的设置。
22.用友报表系统中，取数操作一般是通过( )实现的。
∙A．函数∙B．关键字∙C．直接输入∙D．单元交互A.B. √C.D.取数操作一般是通过数据选项中的关键字来实现的。
23.通用报表系统中，运算公式实现的主要两种方式是( )。
∙A．采用复制输入和系统采用引导输入的方式∙B．采用修改输入和系统采用引导输入的方式∙C．通过键盘直接录入方式和系统采用引导输入的方式∙D．采用复制输入和采用修改输入A.B.C. √D.通过键盘直接录入方式和采用系统引导输入是通用会计报表系统中最常用的设置公式的方法。
24.我国大多数会计信息系统在报表处理中采用下列( )方法。
∙A．使用诸如EXCEL等通用表处理系统∙B．使用会计软件本身配备的表处理系统∙C．使用外部报表∙D．专门安装一个表处理软件配合使用A.B. √C.我国目前大多数的会计信息系统在报表处理中采用的是会计软件本身配备的报表处理系统。
25.下列关于结账操作，错误的是( )。
∙A．结账每月只能一次∙B．结账每月可以多次∙C．结账在月末进行∙D．上月未结账本月无法结账A.B. √C.D.结账每个月只能进行一次。
26.下面四种情况中，( )能自动核销已对账的记录。
∙A．对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同∙B．对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同∙C．对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同∙D．对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同A. √B.C.D.只有对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同时，系统才会自动对账，其余情况需要手动对账。
27.用友财务报表中，每个报袁可以同时定义( )个关键字。
∙A．1个∙B．3个∙C．4个∙D．多个A.B.C.D. √每个报表可以定义多个不同内容的关键字。
28.关于审核操作，下列说法中错误的是( )。
∙A．审核人必须具有审核权∙B．作废凭证不能被审核．也不能被标错∙C．审核人和制单人可以是同一个人∙D．凭证一经审核，不能修改和删除A.B.C. √审核人和制单人不可以是同一个人，会计人员有制单的权限。
29.发现已经输入并审核通过或者记账的记账凭证有错误时，应当采用( )进行更正。
∙A．直接删除∙B．红字凭证冲销法∙C．取消审核和记账∙D．直接修改A.B. √C.D.通过审核或者已经记账的凭证有错误时，只能采用红字冲销法来进行更正。
30.下列关于结账操作，正确的是( )。
∙A．有未审核的凭证可以结账∙B．结账每月可以多次∙C．结账后可输入本月凭证∙D．结账后可输入下月凭证A.B.C.D. √有未审核的凭证不能结账；每月只能进行一次结账；结账之后不能再输入本月的凭证，可以输入下月的凭证。
31.审核后的凭证，只有取消审核后，才能进行( )。
∙A．记账∙B．修改和删除∙C．出纳签字∙D．结账A.B. √C.D.想要对审核后的凭证进行修改或者删除，必须先要取消审核。
32.用友财务报表中，格式状态下输入内容的单元均默认为( )。
∙A．数值单元∙B．表样单元∙C．字符单元∙D．关键字A.B. √C.在格式状态下输入的内容默认为表样单元33.账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列( )不能修改。
∙A．操作人员∙B．会计科目∙C．科目余额∙D．启用会计日期A.B.C.D. √启用会计日期一旦确认之后不能进行修改，操作人员、会计科目和科目余额都可以根据情况作相应变动。
34.用友财务报表中，若希望在数据状态下输入文字，应将该单元定义为( )。
∙A．数值单元∙B．表样单元∙C．字符单元∙D．关键字A.B.C. √D.只有在字符单元下，才能在数据状态时输入相关的文字。
35.关于摘要的输入，下列说法错误的是( )。
∙A．摘要要求简单明了∙B．可以选择输入常用摘要∙C．摘要只能出现在分录的第一行∙D．摘要可以出现在分录的每一行A.B.C. √D.摘要不仅能出现在分录的第一行，也能出现在分录的每一行。
36.图形的基本形式有( )，其余各种图形都是基本形式的派生物。
∙A．点图、线图、直方图、饼图∙B．点图、线图、折线图∙C．点图、线图、立体图∙D．折线图、直方图、饼图A.B.C. √D.点图、线图和立体图是图形的三种基本形式。
37.( )是指操作人员对系统中哪些数据可进行权限设置，如对哪些部门、科目、单位等有权访问。
∙A．操作安全控制∙B．操作权限控制∙C．数据安全控制∙D．数据权限控制A.B.C.D. √数据权限控制可以对系统中的部分数据进行权限设置。
二、多项选择题(总题数：43，分数：86.00)38.系统反结账必须满足的条件有( )。
A.处在系统主界面√B.当前操作员是系统管理员√C.Ctrl+H √D.拥有反记账权限√以上四项都是系统在反结账时必须满足的条件，缺一不可。
39.会计数据输出包括的形式有( )。
A.打印输出√B.保存到存储介质√C.屏幕查询输出√D.利用网络传输输出√以上四项都是会计数据输出的形式。
40.编码的设置不必根据财政部颁布的统一会计制度规定。