海大集团2019年一季度财务风险分析详细报告

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海大集团2019年决策水平分析报告

项目名称流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率
偿债能力指标表
2019年 1.1
2018年
0.54 10.88
0.48
1.34 0.64 9.06 0.53
2017年
1.15 0.58 19.42 0.48
六、盈利能力分析
海大集团2019年的营业利润率为4.41%，总资产报酬率为12.73%，净资产收益率为19.92%，成本费用利润率为4.63%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,778,454.96万元，经营资产的收益率为11.80%，而对外投资的收益率为112.62%。
三、资产结构分析
海大集团2019年资产总额为1,885,431.52万元，其中流动资产为 873,493.99万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的51.1%、21.18%和11.7%。非流动资产为 1,011,937.53万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的62.17%、11.09%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的51.1%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的
四、负债及权益结构分析 2019年负债总额为911,232.49万元，与2018年的914,173.78万元相比变化不大，变化幅度为0.32%。2019年企业负债规模变化不大。
项目名称
负债总额短期借款应付账款其他应付款非流动负债其他
负债变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
0.38 157,523.71

海大集团 2019 第一季度财报全文

广东海大集团股份有限公司2019年第一季度报告全文广东海大集团股份有限公司2019年第一季度报告2019年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人薛华、主管会计工作负责人田丽及会计机构负责人(会计主管人员)杨少林声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是√ 否非经常性损益项目和金额√ 适用□ 不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用√ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是√ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□ 适用√ 不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√ 适用□ 不适用1、交易性金融资产：期末较上年期末增加100%，主要系本期执行新金融工具准则，由原计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”项目所致；2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：期末较上年期末减少100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，调出至“交易性金融资产”项目所致；3、应收票据及应收账款：期末较上年期末增加30.80%，主要系公司业务规模增长且逐渐进入旺季应收客户账款相应增加所致；4、预付账款：期末较上年期末增加159.05%，主要系公司业务即将进入旺季，预付的原料采购款增加所致；5、其他流动资产：期末较上年期末减少35.81%，主要系本期银行理财产品到期赎回所致；6、发放贷款及垫款：期末较上年期末减少100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，调出至“债权投资”项目所致；7、债权投资：期末较上年期末增加100%，主要系本期执行新金融工具准则，由原计入“发放贷款及垫款”调整至“债权投资”项目所致；8、可供出售金融资产：期末较上年期末减少100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，调出至“其他非流动金融资产”项目所致；9、其他非流动金融资产：期末较上年期末增加100%，主要系本期执行新金融工具准则，由原计入“可供出售金融资产”调整至“其他非流动金融资产”项目所致；10、短期借款：期末较上年期末增加41.55%，主要系银行短期借款增加所致；11、交易性金融负债：期末较上年期末增长100%，主要系本期执行新金融工具准则，由原计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”调整至“交易性金融负债”项目所致；12、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：期末较上年期末减少100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，调出至“交易性金融负债”项目所致；13、预收账款：期末较上年期末增加63.25%，主要系公司预收客户账款增加所致；14、应付职工薪酬：期末较上年期末减少47.22%，主要系支付上年年奖及利润分享所致；15、长期应付职工薪酬：期末较上年期末减少68.58%，主要系一年内需支付的长期应付职工薪酬转入应付职工薪酬项目列报所致；16、其他综合收益：期末较上年期末减少75.26%，主要系外币汇率变动，外币报表折算所致；17、财务费用：报告期较上年同期增加81.12%，主要系长、短期借款较上年同期增加，利息支出相应增加所致；18、资产减值损失：报告期较上年同期减少100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，本年坏账准备的减值损失调整至“信用减值损失”项目所致；19、信用减值损失：报告期较上年同期增加100.00%，主要系本期执行新金融工具准则，本年坏账准备的减值损失原披露项目由“资产减值损失”调整至“信用减值损失”所致；20、投资收益：报告期较上年同期减少60.66%，主要系期货业务损失所致；21、公允价值变动净收益：报告期较上年同期减少161.02%，主要系期货浮动亏损增加所致；22、资产处置收益：报告期较上年同期减少65.41%，主要系报告期长期资产处置的收益减少所致；23、营业外收入：报告期较上年同期减少35.39%，主要系收到与日常经营活动无关的政府补助减少所致；24、营业外支出：报告期较上年同期增加43.81%，主要系公司非流动资产处置损失增加所致；25、所得税费用：报告期较上年同期增加124.62%，主要系报告期公司经营状况良好利润增加所致；26、经营活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期减少559.17%，由净流入转为净流出，主要系报告期购买原材料预付款增加所致；27、投资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加31.93%，主要系报告期购买银行理财产品减少所致；28、筹资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加52.64%，主要系报告期长、短期借款增加所致。

海大集团2019年财务分析结论报告

海大集团2019年财务分析综合报告海大集团2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为209,402.17万元，与2018年的176,620.31万元相比有所增长，增长18.56%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为4,222,341.19万元，与2018年的3,761,558.62万元相比有较大增长，增长12.25%。

2019年销售费用为156,269.65万元，与2018年的137,792.65万元相比有较大增长，增长13.41%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2019年管理费用为119,074.62万元，与2018年的96,711.26万元相比有较大增长，增长23.12%。

2019年管理费用占营业收入的比例为2.5%，与2018年的2.29%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2019年财务费用为21,194.99万元，与2018年的21,905.23万元相比有所下降，下降3.24%。

三、资产结构分析2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，海大集团2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

中国船舶2019年一季度财务分析结论报告

中国船舶2019年一季度财务分析综合报告中国船舶2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为646.09万元，与2018年一季度的4,040.7万元相比有较大幅度下降，下降84.01%。

实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。

在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析2019年一季度营业成本为424,735.68万元，与2018年一季度的266,044.38万元相比有较大增长，增长59.65%。

2019年一季度销售费用为3,085.57万元，与2018年一季度的415.35万元相比成倍增长，增长6.43倍。

2019年一季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2019年一季度管理费用为19,352.2万元，与2018年一季度的35,254.99万元相比有较大幅度下降，下降45.11%。

2019年一季度管理费用占营业收入的比例为4.2%，与2018年一季度的11.89%相比有较大幅度的降低，降低7.69个百分点。

管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。

2019年一季度财务费用为4,154.38万元，与2018年一季度的35,268.2万元相比有较大幅度下降，下降88.22%。

三、资产结构分析与2018年一季度相比，2019年一季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

海大集团2020年财务风险分析详细报告

海大集团2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为588,288.37万元，2020年已经取得的短期带息负债为487,835.43万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供169,620.08万元的营运资本。

3.总资金需求该企业的总资金需求为418,668.29万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为241,102.47万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是526,083.58万元，实际已经取得的短期带息负债为487,835.43万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为811,064.7万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,096,045.81万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,666,008.04万元，当前实际的带息负债合计为603,975.9万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为232,492.39万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营0.61个分析期之后可被盈利填补。

该企业投资活动不存在资金缺口，但经营活动存在资金缺口，资产负债率较低，只要盈利水平不出现明显下降，资金链断裂风险不高。

资金链断裂风险等级为4级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供341,555.41万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为574,047.8万元。

这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。

其中：应收利息减少0.53万元，应收账款增加4,555.05万元，其他应收款增加54,608.41万元，预付款项增加141,796.43万元，存货增加279,203.15万元，一年内到期的非流动资产增加155.46万元，其他流动资产增加23,331.15万元，共计增加503,649.12万元。