财务状况及盈利情况综合分析报告

财务状况及盈利情况综合分析报告

一、资产负债状况分析

1、资产结构与变动分析

2005年10月，华威保健资产总额为：12.65万元，其中流动资产为11.86万元，占比为93.76%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为0.06万元，占比：0.47%；固定资产为0.68万元，占比为：5.38%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产为0.05万元，占比：0.40%，。而上期上述指标分析别为：93.11% 、0.47% 、6.04% 、0.38% 。

项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比%

流动资产合计9.86 11.86 20.28% 93.11% 93.76%

长期投资合计0.05 0.06 20.00% 0.47% 0.47%

固定资产合计0.64 0.68 6.25% 6.04% 5.38%

无形资产及其他资产合计0.04 0.05 25.00% 0.38% 0.40%

递延税款借项0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

资产总计10.59 12.65 19.45% 100.00% 100.00%

净利润0.05 0.08 76.42% --- ---

总资产利润率0.40% 0.60% 50.00% --- ---

资产总额比上期增加2.06万元，增长率为：19.45%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加2.00万元，长期投资增加0.01万元，固定资产增加0.04万元，无形资产及其它资产增加0.01万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加20.28% ，长期投资大幅增加，增加20.00% ，固定资产有所增加，增加6.25% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加25.00% 。

由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。

2、流动资产结构与变动分析

流动资产总额为11.86万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为0.10万元，占比0.84%；应收票据为0.05万元，占比0.42%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为3.36万元，占比28.33%；存货为8.35万元，占比70.41%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；待摊费用为0.01万元，占比0.08%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：0.41% 、1.52% 、26.37% 、71.60% 、0.10% 、0.00%。

项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比% 货币资金0.03 0.08 166.67% 0.30% 0.68%

短期投资0.01 0.02 100.00% 0.10% 0.17%

应收票据0.15 0.05 -66.67% 1.52% 0.42%

应收股利0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

应收利息0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

应收账款 2.52 3.25 28.97% 25.56% 27.40%

其他应收款0.07 0.11 57.14% 0.71% 0.93%

预付账款0.01 0.00 -100.00% 0.10% 0.00%

期货保证金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

应收补贴款0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

应收出口退税0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

存货7.06 8.35 18.27% 71.60% 70.41%

待摊费用0.01 0.01 0.00% 0.10% 0.08%

待处理流动资产净损失0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

一年内到期的长期债权投资0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

其他流动资产0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

流动资产合计9.86 11.86 20.28% 100.00% 100.00% 主营业务收入 1.32 1.56 18.18% --- ---

流动资产周转率0.27 0.26 -1.87% --- ---

流动资产总额比上期增加2.00万元，增长率为：20.28%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加0.06万元，应收款项增加0.76万元，存货增加1.29万元，共计增加流动资产2.11万元；应收票据减少0.10万元，共计减少流动资产0.10万元；货币性资金大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力很强，但存在资金闲置问题；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货增加，增加的速度慢于流动资产，存货的比重下降，企业存货占用资金相比下降，但企业还应加强存货管理及销售工作。

纵观流动资产变化可以看出：企业应收款项增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业货款回收情况不够理想，应加强货款回收。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，但增幅不如流动资产，本期流动资产经营质量不如果上期。

3、应收款项变动分析

本期应收款项合计3.36万元，其中应收账款为3.25万元，占比96.73%，其他应收款为0.11万元，占比3.27%，预付账款为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：为2.52万元，占比96.92% 、为0.07万元，占比2.69% 、为0.01万元，占比0.39% 。

从单项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，增加28.97% 、其他应收款大幅增加，增加57.14%、，预付账款大幅减少，减少100.00% 。