成控部审计审核的管理办法及流程
工程审计中的管理流程
工程审计中的管理流程工程审计是指对工程项目全过程进行全面、系统和客观的审查、检查和评价，以确保工程项目的质量、成本和进度的可控性和可预测性。
在工程审计中，管理流程是确保审计工作高效、准确完成的关键环节。
本文将探讨工程审计中的管理流程，并提供适合的格式来书写。
一、前期准备阶段前期准备阶段是工程审计中不可或缺的一环，其目的是为后续的审计工作提供必要的准备和基础。
在这个阶段，审计团队应该明确以下内容：1.审计目标和范围：确定审计的具体目标，明确审计的范围和内容，包括审计的时间范围、审计的重点、审计的契约方等。
2.确定审计方法和程序：根据审计目标和范围，制定出符合实际情况的审计方法和程序，确保审计工作的科学性和准确性。
3.确定审计人员和资源：确定参与审计的人员和资源，包括审计师、技术专家、项目管理人员等。
确保审计团队具备必要的专业素质和技能。
二、实地勘察与数据收集阶段实地勘察与数据收集是工程审计中最直观的环节，通过实地考察和数据收集，为后续的分析和评估提供基础。
在这个阶段，应注意以下内容：1.实地勘察工作：对工程项目的各个关键节点进行实地勘察，记录现场情况，如施工进度、施工质量等。
2.数据收集与整理：收集与工程项目有关的各种数据，如工程图纸、施工报告、单位工程的施工记录等，并进行整理和归档，以备后续分析使用。
三、审计分析阶段审计分析阶段是工程审计中最为关键的环节，通过对收集的数据进行分析，发现问题和风险，并提出相应的解决方案。
在这个阶段，应注意以下内容：1.数据分析：对收集的数据进行仔细的分析和比对，以发现不符合要求的情况，如施工进度延误、质量不合格等。
2.问题发现与风险评估：根据数据分析的结果，及时发现存在的问题和风险，并对其进行评估和归纳，以便制定相应的解决方案。
3.解决方案提出：根据问题和风险的评估结果，提出相应的解决方案，包括改进措施、风险应对策略等，并明确责任人和时间节点。
四、报告撰写与汇报阶段报告撰写与汇报阶段是工程审计中对审计结论进行总结和汇报的重要环节。
管理体系审计的流程和方法
管理体系审计的流程和方法管理体系审计是指对组织内部的管理体系进行审核和评估，以确保其符合相关的标准和要求。
本文将详细介绍管理体系审计的流程和方法，以帮助组织更好地管理和改进其管理体系。
一、准备阶段在进行管理体系审计之前，需要进行准备工作，包括以下步骤：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标和范围，包括审计的领域、时间和资源等。
2.编制审计计划：制定详细的审计计划，包括审计时间表、审计活动和责任分配等。
3.收集准备文件：收集和整理与审计相关的文件和记录，如管理手册、程序文件、工作指导书等。
二、实地调查与评估实地调查与评估是管理体系审计的核心阶段，具体步骤包括：1.初步会议：在审计开始前，与组织内部相关人员进行初步会议，明确审计流程和方案。
2.现场观察：通过实地观察和访谈，了解整个管理体系的运行情况，包括各项工作指导书的执行情况、操作程序的有效性等。
3.文档审查：对相关的文件和记录进行详细的审查，验证其符合标准和要求，并与实际操作进行比对。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，以评估管理体系的运行状况和效果。
5.风险评估：对组织内部可能存在的风险进行评估和识别，以便提出相应的改进建议。
三、撰写审计报告审计报告是管理体系审计的最终成果，应包含以下内容：1.审计结果总结：对管理体系的运行情况进行总结和评价，包括达到的成果、问题和改进机会等。
2.审核发现：将发现的问题和不符合项清晰地列出，并指出其影响和风险。
3.改进建议：提出具体的改进建议，包括操作流程的调整、人员培训等，帮助组织改善其管理体系。
4.报告分发和讨论：将审计报告分发给相关的管理人员，并进行讨论和反馈，以便制定改进措施和行动计划。
四、改进追踪与持续改进管理体系审计并不是一次性的活动，组织应该根据审计报告中的改进建议，制定相应的行动计划，并跟踪改进的进度和效果。
这个阶段需要进行持续的监控和改善，以确保管理体系的稳定和可持续性。
结论管理体系审计是组织管理体系的重要工具，通过对管理体系的评估，帮助组织发现和解决问题，实现持续改进。
管理审计流程简介
管理审计流程简介一、引言管理审计是指对组织的管理活动进行全面、系统和独立的评估和审查，以确保其有效性、合规性和高效性。
管理审计流程是指在进行管理审计时所遵循的一系列操作步骤和程序。
本文将对管理审计流程进行详细介绍。
二、管理审计流程的基本步骤1. 确定审计目标和范围：在进行管理审计前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估组织的内部控制、风险管理、合规性等方面，审计范围可以是整个组织或特定部门或项目。
2. 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、审计方法和技术、所需资源等内容。
3. 数据收集和分析：在进行管理审计时，需要收集相关的数据和信息，如组织的政策文件、报告、会议记录等。
收集到的数据需要进行分析，以评估组织的运营情况、风险水平等。
4. 进行实地调查：除了收集文件资料外，管理审计还需要进行实地调查。
实地调查可以通过走访、观察、访谈等方式进行，以了解组织的实际运作情况。
5. 发现问题和风险：在进行数据收集和实地调查的过程中，可能会发现组织存在的问题和风险。
这些问题和风险可以是内部控制缺陷、违规行为、资源浪费等。
6. 进行数据验证和分析：对于发现的问题和风险，需要进行数据验证和分析，以确定其真实性和影响程度。
数据验证可以通过抽样、对比、计算等方法进行。
7. 输出审计报告：在完成数据验证和分析后，需要编制审计报告。
审计报告应包括审计的目的、范围、方法、发现的问题和风险、建议等内容。
审计报告应以简明扼要、准确清晰的方式呈现，便于组织的管理层和相关人员理解和采纳。
8. 跟踪和评估改进措施：审计报告完成后，管理层需要对报告中提出的问题和风险进行跟踪和评估，并采取相应的改进措施。
跟踪和评估改进措施的执行情况，以确保问题和风险得到有效解决。
三、管理审计流程的重要性管理审计流程的实施对组织具有重要意义：1. 促进组织的持续改进：通过对组织的管理活动进行审计，可以发现问题和风险，并提出改进建议，促进组织的持续改进和发展。
成控部管理机制
成控部关于进度款、结算报审的管理流程1、施工方编制割算、结算原报，送至工程部，工程部审核工程进度、编制范围是否符合合同约定节点，对该阶段变更签证、工作联系单、认价单是否有效、完整齐全进行初步审核，如不符合应拒绝签收，不应留在手上避免产生施工方对报送时间的争议。
2、合同约定条件满足后施工方重新报送，工程部签署意见后，将原报和现阶段扣款单复印件一并转交成控部，成控部签收后对资料进行审核，并跟总工汇报原报编制范围、原报值、签收时间、预计审核完成时间等信息。
3、送审时审计公司要签收，并按规定时间审核，审计公司出具的工程进度款需成控部复审后方可出报告。
工程结算审核要经过多次现场勘察，工程主管对现场问题进行确认，成控部对工程量、定额套用、材料价格、取费标准、合同约定计算方式、优惠比例、签证变更调整等进行全方位复审，审计公司委托合同中应明确割算、结算的审核时间、复审出现审高审漏等情况的违约责任等。
4、最终定案前还要跟工程部和总工办进行再次确认变更调整范围及内容，特别是变更减少的绝不能漏项，是否还有未出具的扣款单等。
5、工程结算报告中应单独将项目建设过程中产生的各项变更、签证增加、减少的内容及成本分别列出（包括项目名称、项目特征、单位、工程量、单价、总价等），并对比每项内容对造价的影响。
单独列项见附件一。
6、进度款审核在收到约定节点工程量报告后10日内审核完毕；结算审核在收到委托人完备结算资料后，一般砖混或框架多层60天内审核完毕定案，较复杂项目或框剪结构高层报齐资料后90天内审核完毕。
成控部关于决算的管理机制项目施工过程中，其他相关部门安排发生的用于该项目的费用，需及时形成书面记录，相关人员签字、留底，整理抄送成控部，如采购部提供的甲供材、质检部安排的维修、工程部安排的零星用工等。
需要现场确认的隐蔽工程要在覆盖前跟成控部一起测量核实留下原始记录。
项目完成时，工程管理中心部门会议中确定该项目决算的编制范围，各相关部门根据编制范围将关于该项目的所有费用资料（包括零星用工）补充完整。
管理制度审计流程
管理制度审计流程一、审计准备阶段1.明确审计目标和范围：在制度审计前，组织需明确审计的具体目标和范围，包括审计的重点和重点关注区域，明确审计的范围和时间安排。
2.确定审计组成员：制定审计计划和流程时，需要确定审计组的成员和角色分工，确保团队成员具备相关知识和经验，以保证审计的客观性和专业性。
3.编制审计计划：审计计划包括审计的时间表、工作内容、审计流程、责任人和工作安排等，确保审计工作的有序进行。
二、实施审计阶段1.收集调查资料：审计组需要收集所需调查资料，包括制度文件、工作流程、报表、记录等，以了解制度的实施情况和存在的问题。
2.开展调查和评估：对调查资料进行分析和评估，以确定制度的合规性和有效性，发现存在的问题和改进空间。
3.实地检查和访谈：审计组可能需要进行实地检查和访谈，以了解实际情况和真实情况，发现问题和隐患。
4.制定审计意见：根据收集到的调查资料和实地调查结果，审计组需要制定审计意见和发现，包括制度存在的问题、改进建议和风险提示等。
三、整改改进阶段1.提交审计报告：审计组需编制审计报告，对审计结果进行汇总和陈述，包括问题诊断、改进建议和整改要求等，向管理层提交审计报告。
2.管理层审议和响应：管理层需对审计结果进行审议和讨论，制定整改计划和措施，确保问题得到及时解决和整改。
3.整改跟踪和监督：审计组需要进行整改跟踪和监督，确保管理制度的改进措施得到有效实施和落实，发现问题能够及时解决和整改。
四、回顾总结阶段1.总结经验和教训：审计结束后，组织需要对审计工作进行总结和回顾，总结经验和教训，为以后的审计工作提供参考和借鉴。
2.完善管理制度：根据审计发现和整改结果，组织需要对管理制度进行优化和完善，确保制度的有效性和合规性。
3.持续改进和监督：审计工作是持续的过程，组织需建立持续改进机制和监督机制，确保管理制度持续有效和符合要求。
综上所述，管理制度审计流程是一个持续改进和监督的过程，需要组织高度重视和认真执行，确保管理制度的有效性和合规性。
审计管理制度与流程
审计管理制度与流程一、审计管理制度的概念及意义审计管理制度是组织内部规范审计活动的一系列规章制度，是组织内部对审计活动进行计划、组织、实施、监督和评价的制度化安排。
审计管理制度的建立和健全对于提高审计工作效率、保障审计质量、强化内部控制、加强风险管控、维护组织利益等方面都起到关键作用。
审计管理制度的主要内容包括：审计机构的设置与职责、审计人员的资质与权限、审计工作的组织与实施、审计程序与方法、审计报告的编制与发布、审计结果的跟踪与整改、审计制度的评估与改进等。
通过健全审计管理制度，可以规范审计活动的开展，提高审计效率，确保审计质量，有效防范风险，促进组织运行的规范化和高效化。
二、审计管理制度的建立与完善建立和完善审计管理制度是组织内部审计活动规范化运行的前提和保障。
审计管理制度的建立与完善应遵循以下原则：1. 合规性原则：审计管理制度应符合法律法规的规定，健全符合性审计制度，保障审计工作的合法性和合规性。
2. 制度化原则：审计管理制度应制度化安排审计工作的各个环节，确保审计活动有章可循，有规可依。
3. 统一性原则：组织内部各个审计单位应建立统一的审计管理制度，确保审计活动的一致性和统一性。
4. 透明度原则：审计管理制度应公开透明，明确审计活动的程序、方法和标准，便于各方了解和监督。
5. 持续改进原则：审计管理制度应不断改进和完善，随着组织经营环境的不断变化和审计活动的实践经验的积累而不断优化。
建立和完善审计管理制度需要充分调研、分析组织内部审计活动的实际情况和存在问题，制定可操作性强的审计制度，确保审计管理制度与组织的发展战略和实际需要相适应。
三、审计管理流程的设计与优化审计管理流程是指审计活动从计划、组织、实施到总结、报告的全过程。
设计和优化审计管理流程可以帮助审计机构提高工作效率、确保审计质量、规范审计活动，实现审计目标。
审计管理流程的设计原则：1. 系统性原则：审计管理流程应是一个系统的整体，涵盖审计活动的全过程，并保持一致性与协同性。
审计管理流程范文
审计管理流程范文审计管理流程是指组织在开展审计活动时，根据一定的原则和方法，进行审计过程的设计、组织、实施和控制的一系列管理活动。
它是指导和规范审计活动的重要环节，能够确保审计的有效性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍审计管理流程，包括审计活动的准备阶段、实施阶段和报告阶段。
一、审计管理流程的准备阶段1.确定审计目标：在准备阶段，审计管理人员首先要明确审计目标，根据企业的实际情况确定审计的范围、目的和内容。
审计目标通常包括检查财务报表的真实性和准确性，评估内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题等。
2.制定审计计划：根据审计目标，审计管理人员制定详细的审计计划，确定审计的时间安排、工作任务和人员分配等。
审计计划应该合理、科学，并充分考虑组织的资源和能力。
3.收集背景资料：在准备阶段，审计管理人员需要收集和整理与审计对象相关的背景资料，包括相关的法律法规、政策文件、组织结构、内部控制制度、财务报表等。
4.编制工作程序：审计管理人员根据审计计划，编制详细的工作程序和方法，并明确审计工作的重点和重要性。
工作程序应该符合审计准则和规范，确保审计的科学性和严谨性。
二、审计管理流程的实施阶段1.开展审计工作：在实施阶段，审计管理人员按照工作程序和方法，组织审计人员进行实地勘察、资料收集和分析等工作。
审计人员应该根据审计计划和要求，进行全面、系统的审计工作，确保审计的全面性和准确性。
2.分析审计发现：审计管理人员对审计工作的发现进行分析和评估，准确识别和评价存在的风险和问题。
分析结果应该合理、客观，并提供科学的建议和意见。
3.制定整改措施：根据分析结果，审计管理人员制定整改措施和改进计划，明确整改的责任单位和时间安排。
整改措施应该切实可行，并符合法律法规和组织的要求。
4.跟踪整改结果：审计管理人员对整改措施的落实情况进行跟踪和监督，确保整改工作的有效性和及时性。
必要时，可以进行跟踪审计，以确保问题得到彻底解决。
三、审计管理流程的报告阶段1.编写审计报告：审计管理人员根据分析结果和整改情况，编写审计报告，对审计结果进行总结和概述。
成控部工作管理流程
成控部工作管理流程成控部工作管理流程一、项目启动前期工作：1、项目信息收集、筛选。
接触业主、实地踏勘考察项目。
2、对项目真实性、业主信誉、发展潜力、项目影响力、竞争情况、价格情况等进行整体评估。
3、负责成本信息库的监理、收集整理、更新完善4、投标报价前期，介入施工图设计过程，分析材料利弊情况，参与合同谈判过程，采购部配合，结合市场材料价格，进行施工图修改，对项目整体成本控制提出合理化建议和措施。
如适于当地生长或市场易采购的苗木品种、铺装材料等。
5、报价范围：明确说明包含的内容和不包含内容、甲方投资控制总指标等。
6、熟悉项目所在地区计价规范、定额体系、人工费、取费标准等7、项目所在地市场资源和市场价格8、召开项目前期会议，要求参会部门：工程部、项目部、成控部、采购部、经营部、财务部，介绍投标报价情况，商务报价的调整情况，利弊情况及对该项目的成本控制要点。
9、成本测算：工、料、机单价采集（采购部配合）。
10、不平衡报价：明确哪些子目报了高价、哪些子目报了低价。
11、要求各部门配合：工程部、项目部提供施工难易程度，采购部提供市场工、料、机波动，经营部提供商务对接情况，财务部配合合同审核及跟进。
12、注意不丢项、不落项，套全定额，保证综合单价完整性二、确定项目中标后工作：1、提供预算清单，做前期中标报价交底，采购部制定采购计划，工程部、项目部确定班组施工内容及技术交底，提交成控部分析，制定合理的分包方式，如：① 园建、水电劳务分包模式：一般为劳务分包或扩大劳务分包② 绿化劳务分包模式：记考勤方式、按单株或平米分包③ 土方施工分包模式：租赁机械施工、按单方分包④ 机械租赁方式：按台班租赁、包月租赁（含油/不含油）、小时租赁2、对以上分包方式进行数据分析，成本测算，提供指导价，确定班组。
3、确定分包模式后，根据不同的分包模式，制定不同的控制措施。
三、项目施工阶段：(一)对外1、进入项目，根据施工节点，按清单分部分项工程量收方，做请款资料，跟进请款进度2、汇总进度款情况3、签证、洽商和变更① 根据投标或前期策划，引导甲方变更。
公司审计管理制度及审计程序
公司审计管理制度及审计程序审计管理制度第一条根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，为规范集团公司和直属集团内部审计工作，制定本制度。
第二条根据集团公司内部过程管理控制的需要，集团公司设立审计专业委员会，直属集团设审计部门或专职审计人员，隶属于集团公司和直属集团监事会管理。
向股东管理委员会和监事会负责。
第三条审计人员的职业操守、道德和纪律：（一）正确的业务指导思想，严谨的工作作风，较强的工作能力，极强的责任心和敬业精神；（二）坚持原则，忠于职守，客观公正，实事求是，廉洁自律，保守秘密；（三）不允许利用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
第四条审计职权。
为确保审计工作的独立性和客观性，最大限度地发挥审计部门的作用，真正实现对管理过程的监督与控制，赋予审计部门以下职权：（一）审计部门隶属于监事会，向股东管理委员会和监事会负责，其它任何机构和部门不得干预、阻挠和影响审计人员在审计职责范围内的工作；（二）根据审计工作需要，有权要求有关机构或单位报送各种计划、预决算、各种报表、文件、会议纪要以及其它资料；（三）有权调阅、检查凭证、账簿、报表、决算、资金使用情况，资产状况和财务电算资料；（四）列席涉及公司重大经营决策会议。
如，资本运作、合资、合作建设项目论证、年度预决算和联席会议；（五）对审计涉及的有关事项进行调查和取证，有权要求被调查者出据说明性材料；（六）对正在进行的严重违反财经制度、侵害公司利益和损失浪费及其它违规、违纪行为，经股东管理委员会主席同意，可作出临时制止的决定；（七）对阻挠、破坏内部审计工作，以及拒绝提供有关资料的，经监事长批准，可采取封存帐册和资财等临时措施；（八）在审计范围内，有对企业、部门或个人提出与检查活动有关的分析、评价、忠告和建议权；（九）参与涉及公司经营决策或制度、规章、办法、条例的研究和制定。
第五条审计对象与范围。
内部审计的对象是企业、部门和个人，可以越级、越层审计。
成本管理体系内部审核控制工作程序
成本管理体系内部审核控制工作程序一、背景在公司的运营中，成本管理是至关重要的一项工作。
为了保证成本管理工作的有效性和准确性，内部审核控制工作程序是必不可少的。
本文档旨在详细介绍成本管理体系内部审核控制工作程序的各个环节和步骤，帮助员工了解和执行该程序。
二、目标成本管理体系内部审核的目标是验证和评估成本管理的准确性、可靠性和合规性，发现和纠正潜在的问题，确保成本管理体系的有效运行，并提供管理决策的支持。
三、主要程序成本管理体系内部审核控制工作程序主要包括以下几个步骤：1. 编制审核计划编制审核计划是内部审核控制工作的第一步。
该计划应根据公司的成本管理体系和相关标准要求制定，并明确内部审核的范围、内容、目标、时间和资源等方面的要求。
2. 准备审核文件准备审核文件是内部审核准备工作的重要环节。
根据审核计划确定的审核范围，收集和整理相关的成本管理文件和记录，包括成本预算、成本核算报表、费用凭证等。
同时，还需准备审核所需的工具、表格和模板等。
3. 进行内部审核内部审核是核心环节，包括审核准备、审核实施和审核报告等过程。
具体步骤如下：•审核准备：审核前应明确审核目的、范围和方法，制定审核流程和规则。
确认审核人员和被审核人员，提醒被审核人员准备好相关的文件和记录。
•审核实施：根据审核计划和文件，审查成本管理体系的运作情况。
通过观察、访谈和文件复核等多种方法，验证成本管理的准确性、可靠性和合规性。
同时，记录审核中发现的问题、不符合项和建议等。
•审核报告：根据审核结果，编制审核报告，并将结果及时沟通和反馈给被审核部门和管理层。
报告应详细描述审核过程、问题和建议等，以促进问题的解决和改进措施的落实。
4. 跟踪整改措施跟踪整改措施是确保问题得到解决的关键环节。
根据审核报告中的问题和建议，与被审核部门一起制定整改措施和时间表。
通过定期的跟踪和检查，验证整改措施的落实情况，并及时报告给管理层。
5. 进行审核结果评估审核结果评估是对成本管理体系内部审核工作的评估和反思。
工程公司审计管理制度
工程公司审计管理制度一、总则1. 为加强工程公司的内部控制，提高财务管理水平和经济效益，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本审计管理制度。
2. 本制度适用于公司所有部门及下属单位，在进行工程项目的预算、执行、结算等各个阶段均应遵守本制度的规定。
二、审计机构与人员1. 公司设立独立的审计部门，负责全面审计工作的组织与实施。
2. 审计部门应配备专业的审计人员，审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，独立于被审计对象，保证审计工作的客观性和公正性。
三、审计计划与程序1. 审计部门应根据公司的经营计划和实际需要，制定年度审计计划，并报公司管理层审批。
2. 审计工作应遵循计划、执行、检查和处理的基本程序，确保审计活动的有序进行。
四、审计内容与方法1. 审计内容包括但不限于财务收支、经济效益、内控制度、合同履行、项目管理等方面。
2. 审计方法应结合实地检查、文件审查、数据分析等多种方式，确保审计结果的准确性和全面性。
五、审计报告与整改1. 审计结束后，审计部门应出具书面的审计报告，报告中应明确指出审计发现的问题、风险点及建议的改进措施。
2. 被审计单位应在规定时间内对审计报告中提出的问题进行整改，并将整改结果反馈给审计部门。
六、责任追究与激励机制1. 对于违反财务管理规定和审计制度的行为，公司将依法追究相关责任人的责任。
2. 对于在审计工作中表现突出的个人或部门，公司将给予适当的奖励和激励，以提高员工的工作积极性和主动性。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由审计部门负责解释。
2. 如遇国家法律法规变化或公司经营情况调整，本制度应及时修订。
成控部管理及考核办法
成控部管理机制及考核方法为合理编制工程造价，规范预、结算工作程序，有效控制项目成本。
必须加大对项目成本核算的跟踪、监控力度，实施项目预算主管为项目预、结算的直接负责人，负责本项目的施工图预算、施工过程中的成本预控、竣工结算的编制和审计工作，做到事前科学、合理的成本目的制订；事中有效的成本控制；事后精确的成本状况分析、信息反馈，实现三位一体的系统管理过程。
最大程度的减少工程成本，节省投资，从而实现利润最大化。
一、人员分工1、为了提高预算人员工作的主动性，实施能者多劳多得的原则，并使新的预算人员尽快成长起来，能够早日独立完毕工作，将预算人员根据工作能力分为成控主管、成控专人两种级别。
成控主管由公司统一任命，含有独立完毕预、决算的编制、审核能力，可负责项目的预算、成本控制、决算审计等工作。
成控专人不能独立完毕预、决算工作，但也能独立完毕某一单项工程预算的，也可协助成控主管工作的。
成控专人在通过几个项目历练，如果也能独立完毕预、决算工作的也可提拔为成控主管。
2、工作职责（一）、成控主管：2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，对的编制和审核预、决算工作。
2.2负责施工项目的全过程成本控制，做好工程预算、进度核算、成本预控、结算工作，及时对的办理和完毕预（结）算工作。
2.3经常进一步施工现场，理解工程实际状况，对设计变更、现场工程施工办法、更改材料价差、以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调节方案;为竣工决算做好准备。
2.4对项目进行全过程跟踪、指导现场签证单的会签，并督促项目部随时做好现场签证工作，做到遂发生遂签证，不要等到结算时才补签，杜绝甲方项目负责人及预算人员换人而无人懂得签证事由的发生，给公司造成不必要的损失。
2.5参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。
审计审核管理制度
审计审核管理制度一、总则为规范审计审核工作流程，提高审计审核工作效率，增强审计审核质量，保证审计审核结论正确、客观、公正，特制定本制度。
二、审计审核管理体系（一）组织架构审计审核管理体系由审计委员会、审计部门和审计人员三部分组成。
1.审计委员会：审计委员会是审计审核管理的最高决策机构，主要负责审计审核策略的制定、审计审核结果的审批、审计风险的评估等工作。
2.审计部门：审计部门是具体负责审计审核工作的机构，承担具体的审计审核工作，包括设计审计方案、收集审计证据、编制审计报告等任务。
3.审计人员：审计人员是审计审核管理体系的执行者，负责具体实施审计审核工作。
（二）审计审核管理流程审计审核管理流程包括审计计划编制、审计工作实施、审计结果报告等环节。
1.审计计划编制：审计部门负责根据公司的经营情况和风险特点，制定审计计划，包括审计目标、审计范围、审计方法等内容，经审计委员会审批后执行。
2.审计工作实施：审计人员根据审计计划展开具体的审计工作，采集审计证据，对审计对象进行审核，确保审计审核工作的真实、完整、准确。
3.审计结果报告：审计部门根据审计工作的结果，编制审计报告，并将其提交审计委员会审批后正式发布。
三、审计审核管理制度（一）审计项目管理1.审计计划编制（1）审计目标：根据公司经营情况、内部控制情况、风险状况等因素，明确审计目标，确保审计工作的针对性。
（2）审计范围：明确审计范围，包括审计对象、审计时间、审计程序等内容，保证审计工作的全面性。
（3）审计方法：根据审计目标和审计范围，选择合适的审计方法，包括文献资料分析、会计核算检查、内部控制评价等。
2.审计程序设计（1）独立性原则：在设计审计程序时，审计人员应遵循独立性原则，保证审计工作的客观性和公正性。
（2）风险评估：审计人员应对审核对象进行风险评估，确定审计重点，确保审计工作的有效性和高效性。
（3）审计程序：设计符合审计目标的审计程序，包括审计数据的采集、审计证据的获取、审计工作的跟踪等环节。
工程审计流程管控
工程审计流程管控
工程审计流程管控是指对工程项目从计划、预算、执行到竣工的整个过程中，对各个关键节点进行审计和监督，以确保工程的质量、进度和成本控制在预期范围内。
这一过程涉及多个环节，包括立项、设计、招标、施工、验收等，需要对每个环节进行审计和监督，确保各环节的合规性和有效性。
以一个简单的工程审计流程为例，管控内容包括：
1.立项阶段：审计人员需要对项目的必要性和可行性进行评估，审查项目建
议书、可行性研究报告等文件，以确保项目符合国家法律法规和公司战略要求。
2.设计阶段：审计人员需要对设计方案进行审查，确保设计合理、规范，符
合工程要求和相关标准。
同时，还需要对设计费用进行审计，防止浪费和不合理支出。
3.招标阶段：审计人员需要对招标文件进行审查，确保招标文件内容完整、
准确，符合法律法规和公司规定。
同时，还需要对投标文件进行审查，防止虚假报价和围标等行为。
4.施工阶段：审计人员需要对施工过程进行监督，确保施工质量符合要求，
防止偷工减料、违规操作等行为。
同时，还需要对工程进度和费用进行审计，及时发现并解决存在的问题。
5.验收阶段：审计人员需要对工程进行验收，审查竣工报告、质量检测报告
等文件，确保工程按时按质完成。
同时，还需要对工程结算进行审计，确保结算费用合理、准确。
总之，工程审计流程管控是对工程项目全过程的审计和监督，旨在确保工程的质量、进度和成本控制在预期范围内，提高项目的合规性和有效性。
成控部审计审核的管理办法及流程
成控部审计审核的管理办法及流程一、 总则1、为规范成控部对集团所有工程项目审计审核的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，特制定本管理办法及流程。
2、适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经成控部审计审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。
二、审计审核的具体管理办法及流程1、项目投标阶段根据工程公司项目需要，成控部与工程公司分别做出目标成本价和投标控制价，做好投标前的价格分析工作。
流程示意图如下：2、项目进场前准备阶段（1）中标后文件资料的上报。
项目成本测算、编制投标控制价 成控部 项目成本测算、编制预算书 工程公司 对比分析，商定最终投标报价 工程公司、成控部 投标 工程公司确认参与工程项目投标，并收集项目所需招标文件、图纸等资料 工程公司工程公司应在项目中标后将招标文件、图纸、中标预算书、中标通知书、与总包签订的合同等资料文件及时报成控部存档。
（2）工程项目预算成本的确定。
工程公司和成控部分别对中标工程作出施工成本预算，以询价当月材料设备的市场价为基准核对商定项目预算成本，协商统一后的预算成本文件由工程公司、成控部、财务部各存一份，项目前期，工程公司可以利用它作为项目管理人员对人工、材料成本控制的参考，成控部、财务部可利用它作为月度资金审核支付的参考。
（3）项目施工进度计划和资金申请计划表的确定。
由负责工程的项目经理需根据工程合同工期制定整个项目的施工进度计划，并依据施工进度计划做出相应资金申请计划表，报工程公司、成控部、财务部各存一份。
（4）分包、劳务、材料设备等合同的签订。
流程示意图如下：对多家分包施工单位、劳务队、材料设备厂家（供货商）进行市场询价工程公司、成控部对各家报价、优劣势、风险、合同等进行综合考评项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、法务部、总办代表确定最优报价方案，在工程合同评审表依次签署意见项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、法务部、总办代表报集团领导审批工程公司签订分包、劳务、材料供应合同工程公司注：如果需要分包，在分包阶段，在确定分包队伍时，工程公司管理人员及项目上管理人员、包括成控部人员可多询几家施工队伍，各施工队伍分别报价，由工程公司人员、成控部、财务部进行多方面考核，综合比较优秀的施工队伍报请集团领导批准，获得分包资格。
审计控制措施和工作流程
审计控制措施和工作流程河南华夏会计师事务所有限公司是经河南省财政厅批准成立的、省直属的、具有大型企业审计资格的专业性机构，现有员工80余名，其中注册会计师、注册评估师、注册造价师等70余名，业务范围覆盖全省，涉及行业有工业、商业、服务业、施工、房地产开发业、外商投资、行政事业等。
为了河南省煤气（集团）有限责任公司“二炉一甲”工程竣工决算审计及财务决算审计工作的顺利进行，在确保业务质量的前提下，节约人力、财力，加强协作，提高工作效率，按照委托方的有关要求，我所拟订审计质量控制及措施如下：一、本所的组织保证工作成立以下工作组并建立相关制度：（一）沟通小组。
由项目组负责人组成，负责与项目组内部、项目组和企业的沟通。
组长由冯亮担任。
（二）质量监管组。
由各审计项目组负责人组成，负责各项工作的质量监管、重大问题商议，制订统一工作思路、工作标准、工作程序、工作纪律等。
组长由高自萍担任。
（三）建立例会制度。
1、各项目组加强协调监管力度。
为确保执业质量，沟通小组及质量监管组，至少每2天开一次碰头会（或电话沟通），以便及时了解各组工作进度，把握工作方向、研究疑难问题。
如遇到重大问题可随时召开。
会议由沟通小组组长组织召开2、加强委托方、事务所及企业之间的沟通。
二、总体工作计划各项目小组在充分调查了解的基础上，分别就所负责项目编制各工作计划报质量监管组，由质量监管组与相关部门交流后组织实施。
其主要内容为：（一）审计范围：河南省第一监狱“安泰嘉园”经济适用住房项目竣工决算。
（二）审计策略及具体审计方法：通过对该项目的调查了解、评价本次审计的特殊目的，选用与之相匹配的审计方式。
审计策略：审计拟在分析性复核的基础上，直接实施实质性测试程序。
审计方法：审计方法是指为了达到特定的审计目的，对审计对象进行检查、分析，收集审计证据，形成审计结论和意见的技术手段。
选用适当的审计方法，是保证审计工作质量，提高审计效率和效果的基础条件。
三、审计工作进度安排我们拟根据被审项目的规模大小，派出有资格、有经验、有能力的审计人员去完成审计工作，工程决算审计三个组，1-11#为第一小组、12-22#为第二小组，车库、综合楼和室外配套为第三小组，各小组分别组织实施审计工作，确保在规定的时间内按时保质保量完成审计工作。
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成控部审计审核的管理办法及流程
一、 总则
1、为规范成控部对集团所有工程项目审计审核的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，特制定本管理办法及流程。
2、适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经成控部审计审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。
二、审计审核的具体管理办法及流程
1、项目投标阶段
根据工程公司项目需要，成控部与工程公司分别做出目标成本价和投标控制价，做好投标前的价格分析工作。
流程示意图如下：
2、项目进场前准备阶段
（1）中标后文件资料的上报。
项目成本测算、编制投标控制价 成控部 项目成本测算、编制预算书 工程公司 对比分析，商定最终投标报价 工程公司、成控部 投标 工程公司
确认参与工程项目投标，并收集项目所需招标文件、图纸等资料 工程公司
工程公司应在项目中标后将招标文件、图纸、中标预算书、中标通知书、与总包签订的合同等资料文件及时报成控部存档。
（2）工程项目预算成本的确定。
工程公司和成控部分别对中标工程作出施工成本预算，以询价当月材料设备的市场价为基准核对商定项目预算成本，协商统一后的预算成本文件由工程公司、成控部、财务部各存一份，项目前期，工程公司可以利用它作为项目管理人员对人工、材料成本控制的参考，成控部、财务部可利用它作为月度资金审核支付的参考。
（3）项目施工进度计划和资金申请计划表的确定。
由负责工程的项目经理需根据工程合同工期制定整个项目的施工进度计划，并依据施工进度计划做出相应资金申请计划表，报工程公司、成控部、财务部各存一份。
（4）分包、劳务、材料设备等合同的签订。
流程示意图如下：
对多家分包施工单位、劳务队、材料设备厂
家（供货商）进行市场询价
工程公司、成控部
对各家报价、优劣势、风险、合同等进行综
合考评
项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、
法务部、总办代表
确定最优报价方案，在工程合同评审表依次
签署意见
项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、
法务部、总办代表
报集团领导审批
工程公司
签订分包、劳务、材料供应合同
工程公司
注：如果需要分包，在分包阶段，在确定分包队伍时，工程公司管理人员及项目上管理人员、包括成控部人员可多询几家施工队伍，各施工队伍分别报价，由工程公司人员、成控部、财务部进行多方面考核，综合比较优秀的施工队伍报请集团领导批准，获得分包资格。
经过此方式考核，通过合作，如果施工队伍优秀，可以选择其作为工程公司的长期合作队伍，以备以后的各种工程所需。
合同的审批签订应严格依据总包合同的重要条款，包括付款节点、质保金问题等。
分包合同的签订需严格执行合同评审流程，未经合同评审流程而项目上私自签订的分包合同一律无效，后果自负。
分包合同审批流程表详见附件1（合同协议评审表）。
3、项目施工阶段
（1）工程施工过程中的资金审核。
采取四级审核流程：
项目负责人申请
工程公司负责人审查
成控部审查
财务部审核
集团领导审批
当月申请人工费或者材料费时，需附总包单位上月所签工单一起上报，如果三局开具工单延迟，本月财务可以先预付费用，但是项目部需提供本月度的施工进度详单，作为本月预付款的依据。
同时，下月必须及时上报上月的工单，否则下月以及之后的资金不予支付，特殊情况的可以协调处理。
项目进行资金计划申请时，必须严格按照表格填写相关已知内容（项目名称、合同日期、合同工期、合同金额、累计工程进度、累计已支付款项），且申请的金额必须大小写均有，并附上包清工的合同协议。
对于填写不完整的资金申请单一律返回重新填写，填写完整后才予以审核支付。
资金支付申请流程详见附表2（论健集团资金计划申请单）。
（2）材料设备采购的审核
若在进场前已按照合同审计流程签订材料设备供应合同，按合同规定采购材料设备。
未签订材料设备供应合同部分的材料采购，工程项目人员列出材料采购计划及明细单上报给成控部，成控部依据采购明细单与工程公司人员一同询价采购，多厂家比较后，确定供应商。
成控部将对所询价采购厂家或供应商的产品、价格等信息整理进材料供应信息库，以备后期其
他项目采购使用，建立长期合作关系。
每月申请的材料采购清单和已经采购过的材料清单，成控部进行厂家询价，量、价审核，与市场价格对比后，在市场价格上下浮动范围内的可通过，与市场价差异较大的，进行相应审查核减。
（3）施工现场审计小组的成立。
项目施工过程中，由集团领导、工程公司集团办公人员、成控部、财务部临时抽派人员成立审计小组，不定期去各项目现场突击抽查，对各施工现场项目部作为一个考评单位进行综合考评。
综合考评包含以下8个方面：
①项目管理
②现场安全、文明标化
③材料管理
④施工过程控制
⑤资料整理编制
⑥工程实体质量
⑦工程进度管理
⑧财务费用、资金预算费用的控制
此综合考评分数直接与项目管理人员工资挂钩，占月度考核分的50%，具体考核内容详见附表3（项目现场考核方案评分表）。
4、项目结算阶段
（1）项目验收执行流程：
项目负责人自检
集团审计小组检查
总包验收
各工程项目部及时上报结算书及结算资料，集团领导、工程公司办公室人员、成控部、财务部接到结算资料后，抽派人员组成审计小组一起去项目现场进行预先验收工作，对于质量不达标的，或者与工程量结算单据不符的，应直接扣减分包队伍的人工费或材料款。
工在结算时，成控部和工程公司预算人员分别计算出各工程的直接成本并与调整后的目标计划成本对比，对项目经理部进行考核，项目经理部对施工班组进行考核，然后进行相应的奖罚。
（2）项目工程款的回收跟进。
上报所有由三局确认过的工单，由财务部确认应收工程款项，由工程项目经理及时跟进工程项目的工程款的催收工作。
包括应收款、履约保证金、质保金的质保期、余款回收期限等，并及时向集团财务部沟通并说明回收款情况。
河南论健集团
成控部
2015年7月18日。