学校内部控制制度
学校内部控制制度【三篇】
学校内部控制制度【三篇】【篇一】学校内部控制制度为认真贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权利集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗。
强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，全面推进我校内部控制建设，规范我校内部经济和业务活动，按照《关于进一步推进我市行政事业单位内部控制建设的通知》（宁财会〔20xx〕512号）、《关于印发进一步推进我市行政事业单位内部控制建设工作进度要求的通知》（宁财会〔20xx〕566号）文件和《南京市行政事业单位内部控制工作指引》的要求，特制定本实施方案。
一、目标任务通过多种形式的摸底调研，全面了解和把握目前学校内部控制体系建设及运行的基本状况，对内部控制体系设计及运行的合规性、合理性和有效性进行评估，查找制度和业务流程漏洞和缺失，形成风险评估报告。
并在此基础上，对单位经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理，对内部控制体系方面存在的缺陷或问题提出解决方案，形成具有可操作性的内部控制流程再造方案。
研究制定《南京晓庄学院内部控制手册》，建立健全学校风险、权力、岗位、责任、制度、流程有机结合的、完备的内控体系。
通过一系列标准体系建设和流程设计，依托信息化手段，将内部控制要求融合贯彻到经济活动之中，用规范的工作制度来制约和监督权力的运行，合理保证学校各项经济活动合法合规、资产安全使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，促进公共服务效能和综合治理水平提升。
二、组织领导成立南京晓庄学院内部控制建设领导小组，由党委书记和校长担任组长，分管财务的校领导和纪委书记担任副组长，成员包括党委办公室、校长办公室、监察室、审计处、人事处、教务处、科研处、基本建设处、后勤管理处、国有资产管理处、信息化建设与管理办公室、财务处等相关职能部门负责人，牵头部门为财务处。
学校内部控制制度流程
一、引言为了加强学校内部管理，规范学校经济活动，提高资金使用效益，保障学校资产安全，预防舞弊和腐败，我校根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定了以下内部控制制度流程。
二、内部控制制度流程1. 内部控制环境建设（1）建立健全内部控制制度：制定学校内部控制基本制度，包括预算管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、合同管理、收支管理等。
（2）明确内部控制职责：将内部控制职责分解到各部门、各岗位，明确责任人和责任范围。
（3）加强内部控制文化建设：提高全体教职工的内部控制意识，形成良好的内部控制氛围。
2. 风险评估（1）识别风险：对学校各项经济活动进行全面梳理，识别潜在风险。
（2）评估风险：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。
（3）制定风险应对措施：针对不同风险等级，制定相应的风险应对措施。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施。
（2）内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
（3）预算管理控制：严格执行预算编制、执行、调整和决算程序，确保预算的合理性和有效性。
（4）资产管理控制：加强对固定资产、流动资产的管理，确保资产安全、完整。
（5）采购管理控制：严格执行采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正。
（6）工程项目管理控制：加强对工程项目的设计、招投标、施工、验收等环节的管理，确保工程质量和进度。
（7）合同管理控制：加强对合同签订、履行、变更和终止等环节的管理，确保合同合法、有效。
（8）收支管理控制：严格执行收支管理制度，确保收支活动的合规、透明。
4. 信息与沟通（1）建立信息沟通机制：加强各部门之间的沟通与协作，确保信息畅通。
（2）定期收集、整理和上报内部控制相关信息，为领导决策提供依据。
5. 内部监督（1）建立内部审计制度：对内部控制制度执行情况进行定期审计，确保内部控制制度的有效性。
学校内控管理制度
学校内控管理制度一、总则为了规范学校管理，提高学校管理水平，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本学校内控管理制度。
二、学校内部控制的目标1. 保障学校教育教学活动的顺利进行，提高教育教学质量。
2. 保护学校资产的安全、完整，防止资产流失。
3. 规范学校财务管理，提高财务管理水平。
4. 保障学校信息公开透明，接受社会监督。
5. 建立学校内部监督机制，防止腐败现象发生。
三、学校内部控制的原则1. 合法性原则：学校内部控制活动必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 完整性原则：学校内部控制活动应当覆盖学校各项业务和管理环节。
3. 有效性原则：学校内部控制活动应当能够有效防范风险，提高管理水平。
4. 独立性原则：学校内部控制活动应当独立于其他业务和管理活动。
5. 适应性原则：学校内部控制活动应当根据学校实际情况和外部环境的变化进行调整。
四、学校内部控制的主要内容1. 组织机构控制：学校应当建立健全组织机构，明确各部门和岗位的职责和权限，确保学校各项业务和管理活动的顺利进行。
2. 资产管理控制：学校应当建立健全资产管理控制制度，加强对学校资产的管理，防止资产流失。
3. 预算控制：学校应当建立健全预算控制制度，对学校的财务收支进行预算管理，确保学校财务收支的合法性、合规性。
4. 财务控制：学校应当建立健全财务控制制度，加强对学校财务活动的管理，确保学校财务活动的合法性、合规性。
5. 信息披露控制：学校应当建立健全信息披露控制制度，及时、准确、全面地公开学校信息，接受社会监督。
6. 内部审计控制：学校应当建立健全内部审计控制制度，对学校的财务活动和管理活动进行内部审计，防止腐败现象发生。
五、学校内部控制的组织实施1. 学校应当设立内部控制委员会，负责学校内部控制制度的制定、实施和监督。
2. 学校内部控制委员会应当由学校领导、财务部门、审计部门、资产管理部门等相关部门的代表组成。
学校的内部控制制度
一、总则为了加强学校内部管理，规范学校经济活动，防范和化解风险，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、内部控制的目标1. 确保学校经济活动合法合规；2. 保障学校资产安全、完整；3. 提高资金使用效益；4. 防范和化解风险；5. 促进学校健康发展。
三、内部控制的原则1. 全面性原则：内部控制应贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程；2. 重要性原则：重点关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险；3. 制衡性原则：在学校内部形成相互制约和相互监督的机制；4. 合法性原则：符合国家有关法律法规和学校内部规章制度；5. 效益性原则：以最小的成本实现最大的内部控制效果。
四、内部控制的基本方法1. 不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施；2. 内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；3. 预算控制：建立健全预算管理制度，严格执行预算；4. 财产保护控制：加强学校资产管理，确保资产安全；5. 会计控制：规范会计行为，保证会计资料真实、完整；6. 单据控制：加强单据管理，确保单据的真实性和完整性；7. 信息内部公开：建立健全信息内部公开制度，提高透明度。
五、内部控制的组织与实施1. 成立学校内部控制领导小组，负责学校内部控制的组织实施和监督检查；2. 各部门、各岗位应按照内部控制制度的要求，认真履行职责，确保内部控制制度的有效实施；3. 学校内部控制领导小组定期对内部控制制度执行情况进行检查，对发现的问题及时整改。
六、监督检查与责任追究1. 学校内部控制领导小组对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改；2. 对违反内部控制制度的行为，依法依规追究相关人员责任。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校内部控制制度
学校内部控制制度在现代社会，学校是教育的重要场所，承担着培养人才的重要任务。
为了保证学校的正常运转和管理，学校需要建立完善的内部控制制度。
本文将从什么是学校内部控制制度、学校内部控制制度的意义、学校内部控制制度的内容以及建立和完善学校内部控制制度等方面进行分析和探讨。
一、什么是学校内部控制制度学校内部控制制度是为保证学校的正常运行和管理而设立的一整套规范和标准。
它是指学校在规定的权限和责任范围内，通过预防、发现和纠正错误、不合规或不道德行为的控制措施，确保学校各项活动在法律法规规范、职业道德准则以及学校制度要求等方面符合要求，达到学校的运营目标和效果，保护学校的利益和声誉。
二、学校内部控制制度的意义学校内部控制制度的意义非常重大。
首先，它能够有效地减少学校遭受各种损失的可能性，比如金融损失、声誉损失等。
其次，它可以提高学校的运营效率，提高管理的透明度，增加互信和合作。
最后，它可以保证学校各项运营活动的合法性和正当性，增强学校在社会中的形象和地位。
三、学校内部控制制度的内容学校内部控制制度的内容包括以下几个方面：1. 内部审计制度：学校应该建立完善的内部审计制度，定期对学校的各项活动进行审核、评估、检查和监督。
2. 人事管理制度：学校应该建立一套适合自身的人事管理制度，包括招聘、用人、培训、管理、激励和离职等方面的规定。
3. 财务管理制度：学校需要全面规范财务管理活动，包括预算编制、收入支出管理、会计核算、财务报告等方面的规定。
4. 信息化管理制度：学校要充分利用信息化手段，建立一套科学、规范、高效的信息化管理制度，包括信息安全管理、网站建设与管理、信息资源管理等方面的规定。
5. 绩效管理制度：学校要建立完善的绩效管理制度，对各项工作目标进行明确、衡量、评估、反馈等，强化工作目标的执行力和效益。
四、学校内部控制制度的建立和完善建立和完善学校内部控制制度需要以下几个步骤：1. 识别风险：学校需要识别各种可能出现的风险，包括生产经营风险、财务风险、人员风险等。
中小学内部控制管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学内部管理，规范财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的合理使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级各类中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内部控制管理制度应当遵循以下原则：1. 法规依据原则：以国家法律法规为准绳，确保内部控制制度合法、合规。
2. 全面性原则：内部控制制度应当覆盖学校各项经济活动，确保管理无死角。
3. 制度先行原则：建立健全内部控制制度，确保各项经济活动有章可循。
4. 系统性原则：内部控制制度应当相互关联、相互制约，形成一个有机整体。
5. 风险防范原则：加强风险识别、评估和应对，确保学校资产安全。
第二章组织架构与职责第四条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、决策和监督。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责组织实施内部控制制度，协调各部门开展工作。
第六条内部控制办公室职责：1. 负责制定、修订和组织实施内部控制制度；2. 负责内部控制制度的宣传、培训和指导；3. 负责组织内部控制检查和评估；4. 负责对内部控制制度执行情况进行监督和整改；5. 负责处理内部控制工作中的重大问题。
第七条学校各部门职责：1. 教务处：负责教育教学活动的内部控制，确保教育教学质量；2. 总务处：负责学校后勤保障、资产管理和维修保养的内部控制；3. 财务处：负责学校财务活动的内部控制，确保资金安全；4. 教研室：负责教育教学研究活动的内部控制，提高教育教学水平；5. 党政办公室：负责学校党政工作的内部控制，确保党政工作顺利开展。
第三章财务管理内部控制第八条学校财务活动应遵循以下内部控制原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保预算的合理性和科学性；2. 会计核算原则：真实、准确、完整地反映学校财务状况；3. 资金管理原则：确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益；4. 报告管理原则：及时、准确、完整地向上级主管部门报告财务状况。
学校内控制度管理办法
3. 预防性原则：在风险发生前采取措施，降低风险发生的可能性和损失。
4. 系统性原则：建立健全内控体系，确保内控制度相互协调、相互补充。
5. 适应性原则：根据学校发展需要，适时调整内控制度。
第二章 内控制度体系
第四条 学校内控制度体系包括以下内容：
第五章 附则
第八条 本办法由学校内部控制领导小组负责解释。
第九条 本办法自发布之日起施行。
第十条 学校内控制度管理办法的修订，由学校内部控制领导小组提出，经学校领导批准后实施。
第一章 总则
第一条 为了加强学校内部管理，规范学校各项工作，提高学校管理水平和教育教学质量，保障学校资产的安全、完整，特制定本办法。
第二条 学校内控制度是指学校为实现管理目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行的防范和管控。
第三条 学校内控制度的制定和实施，应遵循以下原则：
1. 法规依据原则：以内控法规为依据，确保内控制度的合法性和有效性。
第三章 内控制度实施
第五条 学校内控制度实施应遵循以下程序：
1. 制度制定：根据国家法律法规、学校实际情况和发展需求，制定学校内控制度。
2. 宣传培训：对内控制度进行宣传和培训，提高全体教职工的内控意识。
3. 制度执行：各部门、各岗位按照内控制度要求，履行职责，确保内控制度有效执行。
4. 监督检查：定期对内控制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
1. 财务管理内控制度：包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等。
2. 人力资源管理内控制度：包括招聘、培训、薪酬、绩效、离职等。
3. 教学管理内控制度：包括课程设置、教学计划、教学质量、考试管理等。
内部控制制度_学校
一、学校内部控制制度概述学校内部控制制度是指为保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法，防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定的一系列规章制度、措施和程序。
二、学校内部控制制度的主要内容1. 内部控制环境内部控制环境是学校内部控制制度的基础，主要包括以下方面：（1）建立健全内部控制组织体系，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；（3）完善内部控制制度，确保制度覆盖学校各项经济活动。
2. 风险评估与控制（1）建立健全风险评估机制，对学校经济活动进行全面风险评估；（2）根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施；（3）实施风险控制措施，确保学校经济活动合法合规。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；（2）内部授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；（3）预算控制，确保学校资金合理使用，防止浪费和挪用；（4）财产保护控制，加强学校资产的安全管理，防止资产流失。
4. 信息与沟通（1）建立健全信息沟通机制，确保内部控制信息畅通；（2）加强内部控制信息共享，提高内部控制效果；（3）定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
5. 内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度得到有效执行；（2）开展内部控制检查，发现和纠正内部控制工作中的问题；（3）对内部控制制度执行情况进行评估，持续改进内部控制体系。
三、学校内部控制制度实施的意义1. 保障学校资产安全，防止资产流失；2. 提高学校财务管理水平，确保财务信息真实、完整；3. 防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益；4. 促进学校可持续发展，为教育事业做出更大贡献。
总之，学校内部控制制度是学校管理的重要组成部分，对于保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法具有重要意义。
学校管理内控制度
一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。
三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。
3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。
4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。
四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。
2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。
3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。
4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。
五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。
2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。
3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。
4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。
六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。
2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。
七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。
2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。
3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。
中小学学校内部控制制度【9篇】
中小学学校内部控制制度【9篇】中小学学校内部控制制度1为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动安全，特制定学校活动制度如下：一、班主任职责1、按时带领本班学生到指定地点集合。
2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活动课。
3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。
4、负责检查出勤情况。
5、做好安全保护工作。
二、体育教师职责1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。
2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。
3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学生进行体育锻炼。
4、对学生进行安全教育和帮助保护。
5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。
三、体育委员职责1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。
2、带领学生进行准备活动和身体素质练习。
3、协助班主任负责借还运动器材。
4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。
中小学学校内部控制制度2为了更好地贯彻落实教育方针，全面提高学生素质，除了要抓好学校的工作外，家庭教育也是重要的一环。
家长是孩子的第一任教师，家长的言传身教，家长的素质和教育方法，对学生的成长起着重要的作用。
为了提高家长的素质，使家长了解学校，了解育人的目标和要求，做到学校教育与家庭教育同步，要办好家长学校，特制定家长学校工作管理制度。
一、由负责德育工作的校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。
二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。
三、班主任要负责本班的家长学校工作，准时通知家长到校学习，组织好听课，统计好出勤情况。
四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。
五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。
六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。
七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。
八、定期公布家长学校有关工作考核情况。
九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。
学校单位内部控制制度
第一章总则第一条为加强学校内部管理，规范学校各项经济活动，提高资金使用效益，防范和化解风险，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部所有部门、单位和教职工。
第三条学校内部控制制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖学校各项经济活动的决策、执行和监督全过程。
2. 重要性原则：重点关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3. 制衡性原则：内部控制制度应形成相互制约、相互监督的机制。
4. 适应性原则：内部控制制度应符合国家有关规定和学校实际情况，并随着情况变化及时调整。
5. 成本效益原则：内部控制制度应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章内部控制环境第四条学校应建立健全内部控制环境，包括：1. 明确内部控制责任，落实内部控制职责；2. 建立健全内部控制组织机构，明确各部门职责分工；3. 加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；4. 建立健全内部控制制度，确保各项内部控制措施得到有效执行。
第三章风险评估第五条学校应建立健全风险评估体系，对学校经济活动中的风险进行全面评估，包括：1. 内部风险：如财务管理、资产管理、人力资源管理等方面的风险；2. 外部风险：如市场风险、政策风险、法律法规风险等。
第六条学校应定期对风险评估结果进行分析，制定相应的风险应对措施。
第四章内部控制活动第七条学校内部控制活动包括：1. 资金管理：严格执行预算管理制度，确保资金使用合规、高效；2. 资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；3. 采购管理：严格执行采购审批制度，确保采购过程公开、透明；4. 人力资源管理：建立健全人力资源管理规章制度，确保人员配置合理、高效；5. 信息化管理：加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定运行。
第五章信息与沟通第八条学校应建立健全信息与沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确传递。
第九条学校应定期召开内部控制会议，分析内部控制情况，研究解决内部控制问题。
学校内部控制规章制度
学校内部控制规章制度第一条总则为了规范学校内部管理，保障教育教学质量，提高学校运行效率，保护学校财产安全，制定本规章制度。
第二条内部控制目标学校内部控制的目标是保障学校财务信息的真实性、完整性和准确性，确保学校资产的安全和有效利用，提高学校的管理效率和运行效益。
第三条内部控制原则学校内部控制遵循以下原则：1. 领导重视：学校领导要高度重视内部控制工作，发挥示范作用，确保内部控制规章制度的执行。
2. 依法依规：学校内部控制工作必须依法依规，遵守有关法律法规和学校规章制度。
3. 分工协作：各部门、各岗位要明确职责，强化分工协作，形成内部控制网。
4. 健全制度：学校内部控制规章制度要健全完善，确保各项管理工作有章可循、有据可查。
5. 独立监督：内部监督机构要独立开展监督工作，确保内部控制的有效性。
第四条内部控制机构学校内部控制机构包括内部控制委员会和内部审计部门。
1. 内部控制委员会：学校设立内部控制委员会，负责组织、协调、指导学校内部控制工作。
2. 内部审计部门：学校设立内部审计部门，负责监督、检查学校内部控制的执行情况，发现问题及时整改。
第五条财务管理制度学校财务管理制度包括预算管理、资金管理、会计核算、财务监督等内容。
1. 预算管理：学校每年制定年度预算，审议通过后实行预算绩效管理。
2. 资金管理：学校建立资金管理制度，加强资金监督和使用管理，确保资金安全。
3. 会计核算：学校建立健全会计核算制度，确保会计数据真实、准确。
4. 财务监督：学校实行内部审计，对学校财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。
第六条人事管理制度学校人事管理制度包括人事招聘、人事任免、人事考核等内容。
1. 人事招聘：学校建立招聘程序，严格审核招聘资格，确保招聘公平公正。
2. 人事任免：学校按照规定程序进行人事任免，确保人事管理合法合规。
3. 人事考核：学校建立完善绩效考核制度，对教职工进行绩效评定，激励优秀人才。
第七条教学管理制度学校教学管理制度包括课程设置、教师管理、教学质量监控等内容。
学校内部控制管理制度手册
一、总则为加强学校内部控制管理，提高学校财务管理水平，确保学校资产安全，规范学校各项业务活动，依据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本手册。
二、内部控制管理组织架构1. 成立学校内部控制领导小组，负责全校内部控制工作的领导、协调和监督。
2. 设立内部控制办公室，负责全校内部控制工作的具体实施、协调和监督。
三、内部控制管理制度1. 预算管理（1）学校预算编制应遵循程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确的原则。
（2）预算审批、执行、决算与评价等环节应严格按照规定程序进行。
2. 货币资金管理（1）学校设立专职出纳，负责现金及银行存款的收付业务。
（2）出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
（3）现金收支业务应办理授权手续，并在原始凭证上签章。
3. 采购管理（1）学校采购活动应遵循公开、公平、公正的原则。
（2）采购活动应严格按照采购计划、预算执行。
（3）采购合同签订、执行、验收、付款等环节应严格规范。
4. 资产管理（1）学校资产实行分类管理，明确资产使用、保管、维修、报废等责任。
（2）资产盘点应定期进行，确保资产账实相符。
（3）资产处置应按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规。
5. 人力资源管理（1）学校人事管理应遵循公平、公正、公开的原则。
（2）招聘、培训、考核、奖惩等环节应严格规范。
（3）人员调动、离职等手续应办理齐全。
6. 信息安全管理（1）学校应建立健全信息安全管理制度，确保信息安全。
（2）信息系统的建设、运行、维护应遵循国家相关法律法规。
（3）信息安全管理员应负责信息系统的安全防护和应急处置。
四、内部控制监督与评价1. 学校内部控制领导小组负责对全校内部控制工作进行定期检查、评估。
2. 内部控制办公室负责对内部控制制度执行情况进行日常监督。
3. 学校每年对内部控制工作进行一次全面评价，并根据评价结果提出改进措施。
五、附则1. 本手册自发布之日起实施。
2. 本手册由学校内部控制领导小组负责解释。
学校内部控制制度
学校内部控制制度1. 引言学校内部控制制度是指为有效管理学校运营，保障资源合理利用、风险可控和决策科学化而建立的一套机制和制度体系。
本文将针对学校内部控制制度的相关内容进行细化讨论。
2. 内部控制目标学校内部控制制度的目标主要包括以下几个方面：2.1 资源合理利用学校需要确保资源被合理配置和利用，避免资源的浪费和滥用。
内部控制制度可以通过明确的流程和审批机制，保证资源在学校内部能够被有效管理和监控。
2.2 风险可控学校内部存在各种风险，如财务风险、安全风险等。
内部控制制度旨在通过风险识别、评估和控制措施的制定，降低学校风险的发生概率，并对可能发生的风险进行预防和应对。
2.3 决策科学化学校的决策需要基于准确、可靠的信息和数据，以保证决策结果的科学性和合理性。
内部控制制度可以通过规范信息收集、报告和分析的过程，提供决策所需的准确信息和数据支持。
3. 内部控制要素学校内部控制制度的实施离不开以下几个重要要素：3.1 控制环境控制环境是指学校内部控制制度建立的基础，包括组织结构、管理层对内部控制的重视程度、员工的道德伦理和价值观等。
良好的控制环境可以为内部控制制度的有效实施提供保障。
3.2 风险评估风险评估是学校内部控制制度中的重要环节，通过对各项风险进行识别、评估和分类，确定风险的优先级和应对措施。
风险评估的结果为学校制定有效的内部控制措施提供了依据。
3.3 控制活动控制活动是指学校内部控制制度中的各项具体措施和程序，以确保学校的运营符合规定，并有效控制风险。
常见的控制活动包括审计、内部检查、核算制度和财务报告等。
3.4 信息与沟通信息与沟通是学校内部控制制度中的关键环节，包括内部信息的收集、传递和分发等。
学校应建立有效的信息管理系统，确保信息的准确性、完整性和及时性，以支持决策的科学化。
3.5 监控机制监控机制是指对学校内部控制制度的监督和评估，以保证内部控制制度的有效性和持续改进。
监控机制可以通过内部审计、外部审计和独立评估等方式进行。
学校内部控制评价与监督制度范文（4篇）
学校内部控制评价与监督制度范文第一章总则第一条为了加强学校内部控制管理，提高管理水平，促进学校事业的健康快速发展，根据学校相关政策和法规，制定本制度。
第二条学校内部控制评价与监督制度（以下简称“本制度”）适用于学校各个部门、单位、二级单位等，以及所有从事学校经营、财务管理等相关工作的人员。
第三条学校内部控制评价与监督制度是学校内部控制体系的重要组成部分，是保障学校利益最大化和风险最小化的有效手段。
第四条内部控制监督是指学校对各部门、单位等内部控制的合规性、市场运营的有效性以及经营目标的实现程度进行评价与监督。
第五条学校内部控制评价与监督应坚持公正、公正、合理、透明的原则，保障被评价与监督单位的合法权益。
第二章责任与职责第一节学校领导责任第六条学校行政领导班子是学校内部控制评价与监督的第一责任人，负责内控制度的制定、落实和监督。
第七条学校领导应加强对内部控制评价与监督的重视，确保内控制度能够科学合理地执行。
第八条学校领导应确保评价与监督工作依法依规进行，真实、准确地反映内部控制情况。
第九条学校领导还应加强对评价与监督工作的考核和奖惩力度，激励各部门积极参与评价与监督工作。
第二节内部控制评价与监督部门责任第十条学校内部控制评价与监督部门是学校内部控制评价与监督的具体实施单位，负责监督评价工作的组织协调、方案制定、执行和结果分析等。
第十一条内部控制评价与监督部门应根据学校的实际情况，制定合理的评价与监督方案，确保评价与监督工作有效进行。
第十二条内部控制评价与监督部门应对各级评价与监督人员进行培训，提高他们的专业素质和评价与监督技能。
第十三条内部控制评价与监督部门还应向学校领导报告评价与监督工作进展情况，及时提出建议和意见。
第三节各部门责任第十四条各部门是学校内部控制评价与监督的被监督单位，应按照制度规定的评价与监督要求，做好相应工作。
第十五条各部门应根据评价与监督要求，开展自查工作，及时发现和解决存在的问题。
高等学校内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强高等学校的内部控制，提高资金使用效益，防范和化解风险，保障学校各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国高等教育法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校各级各类组织机构、全体教职工和学生。
第三条内部控制是指学校为实现管理目标，通过制定和实施一系列政策和程序，确保资产安全、财务报告真实、合规经营、效率提升的过程。
第二章内部控制目标与原则第四条内部控制的目标包括：1. 保证财务报告的真实、准确、完整；2. 防范和化解财务风险；3. 提高资源使用效率；4. 保障学校资产的安全和完整；5. 促进学校各项事业的健康持续发展。
第五条内部控制原则包括：1. 全面性原则：内部控制覆盖学校所有业务活动，涵盖所有部门和个人；2. 重要性原则：针对关键环节和重点领域加强控制；3. 风险导向原则：以风险评估为基础，制定相应的风险应对措施；4. 相互制衡原则：确保权力和责任的分离与制衡；5. 适时性原则：根据学校发展需要和外部环境变化，及时调整内部控制措施。
第三章内部控制体系第六条学校建立健全内部控制体系，包括以下几个方面：1. 预决算管理：严格按照国家财政预算管理规定，做好学校年度预算编制、执行和决算工作；2. 收支管理：规范学校收支行为，确保资金安全，防范贪污腐败；3. 采购管理：严格执行采购程序，确保采购活动公开、公平、公正；4. 资产管理：加强资产登记、保管、使用和处置等环节的管理，确保资产安全；5. 建设项目管理：规范建设项目管理流程，确保工程质量和资金安全；6. 合同管理：加强对合同起草、签订、履行和变更等环节的管理，防范合同风险；7. 会计控制：建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；8. 信息内部控制：加强信息安全管理，确保信息安全。
第四章内部控制实施第七条学校成立内部控制领导小组，负责统筹规划、组织实施和监督检查全校内部控制工作。
学校内部控制制度
学校内部控制制度学校内部控制是指学校为了保证学校资产安全，提高学校办学效率，防止财务失职，加强内部审计和监控等目的而建立的一系列制度、制定的一系列规范和采取的一些手段。
学校内部控制制度主要包括以下几个方面：1. 人员控制。
学校应设立相应的财务职位，根据职责和权限建立相应的财务岗位制度，并明确岗位职责和权限范围。
同时，应对财务人员进行培训，提高他们的财务专业素质和职业道德水平，确保财务人员能够合理、规范地处理财务事务。
2. 财务控制。
学校应建立科学、规范的财务管理制度，包括资金管理制度、采购管理制度、费用报销制度等，确保经费使用的合规性和安全性。
要加强预算控制和成本控制，每年制定预算计划，并按照预算进行费用管理。
3. 资产控制。
学校应建立固定资产管理制度，包括资产清查、使用和处置等方面的规定，确保固定资产的安全和合理使用。
同时，应加强对教学设备、实验室仪器等有价值的资产的保护，做到定期检修、维护和保养，防止损坏和丢失。
4. 内部审计。
学校应建立内部审计制度，定期对学校的财务状况进行审计，发现问题和隐患，在第一时间进行纠正和处理。
同时，要加强对学校财务运作的监督，确保财务事项的合规性和准确性。
5. 信息系统控制。
学校应建立完善的信息系统，包括电子财务系统、学生信息管理系统等，确保信息的安全和准确性。
要加强对信息系统的保护，防止信息泄露和黑客攻击，同时加强对教职工使用信息系统的培训，提高信息系统的使用效率和安全性。
学校内部控制制度的实施可以保护学校资产的安全，提高学校的办学效率，防止财务失职等问题的发生，确保学校良好的经济运作和教学质量。
所以，学校应高度重视内部控制制度的建立和实施，加强内部控制的监督和管理，不断完善内部控制制度，为学校的可持续发展提供保障。
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大洋学校内部控制制度
一、货币资金的内部控制
二、预算的内部控制
三、工程基建项目的内部控制
四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制
五、流动负债的内部控制
六、票据的内部控制
七、食堂物料的内部控制
八、财务管理制度
一、货币资金的内部控制
货币资金一般是指现金及银行存款。
学校设有专职的出纳及校办厂会计各一名，行政会计由会计结算中心代理，出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
控制的要点：
1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。
2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。
3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。
5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。
6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。
7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表
8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。
9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。
10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。
备注：里面新有的权限，根据学校实际情况而定。
二、预算的控制
1、由学校向结算中心会计提供正确的基础资料，如：教职工人人数、学生人数、离退休人数
2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。
比如：需向局申请的专项、学校根据预算自主安排的项目等。
3、学校严格按照教育局核定的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。
三、工程基建项目的控制
学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：
1、由学校法人与工程队签订合同。
2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。
3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。
4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计
科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。
四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制
学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。
入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。
(一)固定资产购买及验收环节的控制
1、由申请部门提出申请，填写请购单。
2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。
3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。
4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE 软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致。
5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。
(二)固定资产领用及保管
1、由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。
2、领用的固定资产应做到有专人保管。
3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该固定资产的存放地点。
4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。
5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。
(三)固定资产报废
1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。
2、报废的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送资产管理中心备案；单价5万元以上、批量在5元以上的送交教育局审批。
（具体可询问财产管理员）
3、财产管理员根据审批后的报废清单调整ETE软件中的账面数，并将报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理。
(四) 固定资产的盘点
1、每月填报固定资产月报表，并交至结算中心会计处，与结算申心会计做好每月的核对工作。
2、每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。
3、财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行帐务处理，并告知结算中心会计，做好相应的帐务处理，以保证帐帐相符、帐实相符。
(五) 低值易耗品的管理
1、由部门提出购买，填写请购单。
2、由学校财产管理员事先审批，查看是否有库存，然后由主管领导或总务主任审批(按权限而定)。
3、将请购单附在发票后面，连同物品一同交给财产管理员验收，财产管理员根据情况登记低值易耗品明细账。
4、教师需使用时，到财产管理员处领用并做好领用手续。
5、使用人保管好需归还的低值易耗品(如录音机等)。
6、每学期末将应归还的低值易耗品(如录音机等)归还财产管理员，并做好归还手续。
五、流动负债的控制
学校的流动负债主要是指：学生代办费、代扣代缴教师的“四金”及个人所得税、其他零星代付款。
学生代办费的控制：
1、严格按照市教委的标准收取学生书簿费，其他代办性项目在学年、开学前在教育局计财科做好备案，做到不乱收费。
2、由总务主任负责代办费的记录，并在学期结束前将记录单交出纳，由出纳进行复核，并结算代办费，做到多退少不补。
代扣代缴教师“四金”及个人所得税的控制：
教师的“四金”及个人所得税—般是在每月5日的工资单上体观，因此要做到以下的控制：
1、每月的工资单由学校出纳编制，并由学校人事或总务主任进行复核。
(包括对代扣款项的复核)
2、每年“四金”缴纳基数调整时应告知全体教师，并让全体教师在调整基数单上签字。
3、将所得税的计算方法告知全体教师，每月将每个教师应缴纳的所得税计算表张贴在学校醒目处，或发给教师个人核对表。
六、票据的控制
1、学校行政的所有票据由会计结算中心统一购买，并由会计结算中心的会计做好登记，出纳向会计结算中心会计领用，并做好领用手续，结算中心会计根据出纳开出并已入账的收据进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据送交至结算中心会计处，由结算中心会计作进一步的核销工作，在年度终了，结算中心会计将全年已销号的所有收据随会计资料移交给学校。
2、学校校办厂的发票由学校校办厂会计统一购买，由校办厂会计做好登记，出纳向校办厂会计领用并做好领用手续，校办厂会计根据出纳开出并已入账的发票进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据交给校办厂会计，由校办厂会计作进一步的核销工作。
3、学校的所有票据不得出借，并由专人开具。
(学校一般由出纳开具)
七、食堂物料的内部控制
学校食堂的物料统一由教育局配送中心统一配送，如有短缺需自行采购，应注意以下控制点：
1、购买人与验收、保管人员分离。
2、负责保管的人不能同时负责库存物料的记录。
3、库存物料的盘点应由负责保管、记账以及这两者以外的第三人共同进行。
学校应注意：教师不得占用学生伙食费，独立核算。
学校财务管理制度
一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。
二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。
三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。
四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门年度经费指标，计划用款。
五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。
在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。
六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。
七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。
八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。
九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。
学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。
十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。