财务共享中心流程-F.2 应收账款管理流程 V1
财务共享服务中心业务流程
财务共享服务中心业务流程1. 引言本文档详细介绍了财务共享服务中心的业务流程，旨在为相关部门和员工提供清晰、易懂的操作指南。
通过遵循本文档，我们将确保财务共享服务中心的高效运作，提高工作效率，降低成本。
2. 业务流程概述财务共享服务中心的业务流程主要包括以下几个阶段：1. 请求接收与分类2. 数据收集与整理3. 财务处理与审核4. 财务报告与分析5. 反馈与归档3. 请求接收与分类3.1 接收财务请求财务共享服务中心需接收并识别来自各业务部门的财务请求，包括报销单、付款申请、薪资福利等。
3.2 请求分类根据财务请求的性质和类型，将其分类至相应的处理团队。
例如：报销单处理团队、付款申请处理团队、薪资福利处理团队等。
4. 数据收集与整理4.1 收集相关资料根据请求类型，收集并整理相关财务数据和资料，如发票、合同、员工信息等。
4.2 数据验证对收集到的数据进行准确性验证，确保数据真实、完整。
4.3 数据录入将验证后的数据录入财务系统，进行统一管理。
5. 财务处理与审核5.1 财务处理根据财务政策和规定，对录入系统的数据进行处理，如计算费用、生成账单等。
5.2 审核与审批各级财务人员进行审核与审批，确保各项财务操作符合政策和规定。
6. 财务报告与分析6.1 生成财务报告根据业务需求，定期生成各类财务报告，如费用报告、利润报告等。
6.2 财务分析对财务报告进行分析，为管理层提供决策依据。
7. 反馈与归档7.1 反馈向请求提交者提供处理结果和相关信息，解答疑问。
7.2 归档将处理完毕的财务数据和资料进行归档，以备后续查询和审计。
8. 持续改进财务共享服务中心应定期回顾和评估业务流程，根据实际运行情况调整和改进，以提高工作效率和质量。
9. 附录本文档附录将提供相关财务政策和规定的详细说明，以及财务共享服务中心的操作手册等辅助资料。
---通过遵循本文档，财务共享服务中心各阶段的工作人员可以确保业务流程的顺利进行，提高工作效率，为我国企业的发展提供有力支持。
财务共享中心流程-F.1 总账报表管理流程 V1
总账报表科
总账会计
F.1.4.1 一般财务报表
F.2.3.5 内部清账管理
F.1.4.2.1 合并范围确认
NC F.1.4.2.2 导出内部交易、 往来明细等数据
内部往来 明细账
F.1.4.2.3 ① 计算内部往来抵
消额
总账报表科
科长
财务部
经理
分管财务副总
分管财务副总
综合科
档案管理员
后续流程
结束
F.1.4.3 管理报表
前序流程
总账报表科
总账会计
F.1.3.1 月结
F.1.4.3.1
确认管理报表需 要的数据范围
综合科
系统维护员
F.1.4.3.2 NC 维护系统的报表
生成逻辑
总账报表科
科长
管理报表对应科室
科长
财务部
经理
分管财务副总
分管财务副总
综合科
档案管理员
后续流程
F.1.4.3.3 NC 从系统中导出管
经理
F.1.4.1.2 NC
导出财务报表
利润表 现金流量 表 资产负债 表
F.1.4.1.3 财务报表与科目
余额表核对
一致？
否
是
F.1.4.1.5 根据会计准则调
整财务报表 利润表 现金流量 表 资产负债 表
否
F.1.4.1.4
检查并更正系统 逻辑
利润表 现金流量
表 资产负债
表 F.1.4.1.6
审核
相关单据
否
记账凭证
相关单据
NC
F.1.2.1.4
审核单据
是
NC F.1.2.1.5 记账确认
集团公司应收账款管理操作流程
集团公司应收账款管理流程为加强集团公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范集团业务处理，特制定本管理流程。
一、应收账款管理流程适用范围：应收账款管理流程适用范围：集团财务中心、各分公司业务负责人、合同签订人、业务经办人及各分公司财务人员。
二、应收账款日常业务处理流程：1、日常业务处理流程图示：（1）各分公司的财务人员根据业务部门传递的单据进行账务处理，每日编制记账凭证并登记应收账款明细账。
（2）月末分公司财务人员需编制应收账款账龄分析表，将其与应收账款明细账表数据一并传递至集团财务。
（3）每月初分公司财务人员应按上月客户应收账款余额及账龄分析，提示业务经办人员积极催收已经超期的应收账款。
（4）集团财务人员应根据各分公司财务上报的应收账款数据及报表，进行集团应收账款的汇总统计及分析。
（5）集团财务人员通过分析发现的超过回款期仍未收回的款项，应及时提示各分公司的财务人员，同时要求其督促各分公司的业务经办人员进行二次催款。
（6）对于超过规定回款期及催收二次以上仍未能收回的应收款项，集团财务人员应积极汇总并形成上报材料报送至集团管理高层。
三、应收账款呆死账确认流程：1、呆死账确认流程图示：集团财务集团总经理集团财务总监各分公司财务（1）在应收款项发生呆死账时，各分公司财务人员应根据集团财务中心通过的坏账政策及呆死账发生依据编制呆死账明细表，并提交至集团财务审核。
（2）集团财务人员应将审核通过的呆死账明细上报给集团财务总监审核。
（3）集团财务总监审核通过的呆死账明细需上报给集团总经理审批。
（4）各分公司的财务人员根据集团总经理签批的应收呆死账明细计提坏账准备，进行相应的账务处理。
（5）同时，集团财务人员还应对应收呆死账进行跟踪检查。
在未做为坏账处理以前，每月仍需出具应收呆死账明细给相应分公司的业务负责人，提醒其安排好催收工作。
四、应收账款坏账处理流程：1、坏账处理流程图示：2、坏账处理流程操作说明：（1）各分公司的业务负责人应根据实际情况上报确实无法收回的应收账款明细至集团财务。
应收账款管理制度含流程
应收账款管理制度含流程一、应收账款管理制度的必要性应收账款是企业的重要资产之一，管理好应收账款对于企业的财务状况和经营效益至关重要。
建立科学的应收账款管理制度可以提高企业的应收账款回收率和现金流，降低坏账损失，确保企业的正常运作。
同时，良好的应收账款管理制度也有助于提高流动资金的利用效率，提升企业的竞争力。
二、应收账款管理制度的目标1.提高应收账款回收率，降低坏账损失2.加强对客户信誉的管理和评估3.保证企业的现金流稳定4.提高企业的经营效益和竞争力5.促进企业与客户的良好合作关系三、应收账款管理制度的内容1.客户信用评估与授信管理a.设立客户评估与授信委员会，制定客户信用评估标准和授信额度管理制度b.对新客户进行严格的信用评估和调查，并根据评估结果制定授信额度c.定期对现有客户进行信用评估和授信额度的复评d.与客户签订授信协议，明确双方权责和还款责任2.销售合同与发票管理a.确保销售合同明确和具体，包括商品/服务描述、价格、交货期限等内容b.发票开具和管理，确保发票准确无误，及时开具和寄送给客户c.已开具的发票应及时纳入账款管理体系，进行跟踪和结算3.应收账款监控与追踪a.设立专门的账款管理部门，负责进行应收账款的监控和追踪c.对于拖欠付款较长时间的客户，及时采取法律手段进行催讨或起诉d.配置适当的应收账款管理软件系统，方便对账款数据进行管理和分析4.坏账处理a.严格执行坏账准备制度，根据客户信用情况和逾期时间确定坏账准备比例b.定期检查坏账准备比例是否合理，并根据需要进行调整c.对于确定无法收回的坏账，及时核销并报销5.内部控制和审核a.建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理的规范执行b.实施应收账款的内部审核，发现问题及时纠正和处理c.通过内部和外部审计，评估应收账款管理的有效性和合规性四、应收账款管理流程1.授信额度评估与授信决策：客户提交授信申请-客户信用评估与调查-审核授信申请-决策授信额度2.销售合同与发票管理：销售合同签订-发票开具与寄送-发票录入账务系统3.应收账款监控与追踪：按期跟踪回款进度-发现逾期情况-催款-跟进回款情况4.坏账处理：定期检查坏账准备比例-核销无法收回的坏账-报销坏账费用建立内部控制制度-审核应收账款流程的规范执行-审计评估以上是一个简要的应收账款管理制度和流程的内容，企业可以根据自身实际情况进行细化和完善。
财务共享中心应收制度模板
财务共享中心应收制度模板一、总则1.1 目的：为规范财务共享中心应收账款的管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高资金使用效率，根据我国《企业会计准则》及财务管理的相关规定，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于财务共享中心对内外部客户的应收账款管理。
1.3 原则：应收账款管理应遵循合法、合规、合理、及时的原则，确保应收账款的安全性和回收性。
二、应收账款的确认与计量2.1 财务共享中心在提供服务或销售商品时，应按照《企业会计准则》的规定确认应收账款。
2.2 应收账款的计量应遵循实际发生原则，准确反映财务共享中心提供服务或销售商品的应收金额。
三、应收账款的管理3.1 客户信用管理3.1.1 财务共享中心应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，并根据客户信用等级制定相应的信用政策。
3.1.2 对信用不良的客户，财务共享中心应采取措施，降低信用风险。
3.2 应收账款回收管理3.2.1 财务共享中心应建立应收账款回收责任制，明确各部门和人员的职责，确保应收账款的及时回收。
3.2.2 财务共享中心应定期对应收账款进行核对，确保账务准确无误。
3.2.3 对逾期未收回的应收账款，财务共享中心应采取积极的催收措施，降低坏账风险。
3.3 坏账处理3.3.1 财务共享中心应建立坏账处理制度，明确坏账的认定标准、程序和处理方法。
3.3.2 财务共享中心应对坏账进行定期审查，确保坏账处理的合规、合理。
四、应收账款的报告与分析4.1 财务共享中心应定期编制应收账款报告，包括应收账款的余额、结构、回收情况等，为公司决策提供数据支持。
4.2 财务共享中心应进行应收账款分析，评估应收账款管理的有效性，提出改进措施。
五、内部控制与审计5.1 财务共享中心应建立健全内部控制制度，确保应收账款管理的安全、合规。
5.2 财务共享中心应定期进行内部审计，评估应收账款管理的合规性、有效性，发现问题及时整改。
六、法律责任与违规处理6.1 违反本制度的规定，造成公司损失的，应依法承担相应的法律责任。
应收账款管理流程
应收账款管理流程
应收账款管理流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2 财务目标
2.1 真实、准确、完整核算应收款项。
3 合规目标
3.1 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。
2 财务风险
2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3 合规风险
3.1 应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点
1.1－1 1.1应收款项管理业务流程
1 应收款项管理
1.1 应收款项管理由公司负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2 公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3 业务部门对外业务必须签署销售合同，各业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关业务责任人提供每月应收客户款项明细等业务。
2.1 财务部门组织业务部门每季与外部单位或个人对账，编制对账差异调节表，经财务部门负责人审阅后及时调整差异。
4 账龄分析
4.1 财务部门每月编制应收款项账龄分析表，由业务部门对应收款项的可收回性进行分析。
5 催收欠款
5.1 对逾期的应收款项，经财务部门负责人审阅后向经理报告，及时通知业务部门并由业务部门责成有关责任人或应收款项管理人员催收欠款。
财务共享中心流程
财务共享中心流程1. 简介财务共享中心是指将财务业务集中处理、专业化管理的中心化模式。
该模式通过统一的流程、规范的操作和共享的资源，提高了财务工作的效率和质量，同时降低了企业的成本。
本文将详细介绍财务共享中心的流程。
2. 流程概述财务共享中心的流程包括了以下几个主要环节：1.财务需求收集和分析2.财务处理和记账3.财务报表和分析4.财务共享中心服务评估接下来将对每个环节进行详细描述。
3. 财务需求收集和分析在这一环节，财务共享中心与业务部门之间进行协商和沟通，了解业务部门的财务需求，并进行需求的收集和分析。
主要步骤包括：•与业务部门的沟通，了解其财务需求以及相关要求。
•收集并整理业务部门的财务数据，包括销售数据、成本数据等。
•对收集到的数据进行分析和整理，为后续的财务处理提供准确的数据基础。
4. 财务处理和记账在这一环节，财务共享中心根据收集到的财务需求和数据，进行财务处理和记账。
具体步骤如下：•将收集到的财务数据进行核对和对账，确保数据的准确性。
•根据财务数据进行资金划拨、费用报销、收入确认等操作。
•进行财务账务的记账工作，包括借贷记账、总账和明细账的记录等。
5. 财务报表和分析在这一环节，财务共享中心根据财务处理和记账的结果，生成财务报表并进行分析。
主要步骤如下：•根据记账信息生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
•对财务报表进行分析，提供对企业财务状况的评估和预测，并给出优化建议。
•将财务报表和分析结果向相关部门汇报，以供决策参考。
6. 财务共享中心服务评估为了不断提高财务共享中心的服务质量，需要进行定期的服务评估。
具体步骤如下：•收集相关部门对财务共享中心服务的反馈意见。
•对收集到的反馈意见进行归纳和分析。
•根据分析结果制定改进措施，并向相关部门汇报。
7. 总结财务共享中心流程是一个系统化的财务管理模式，通过统一的流程和标准的操作，提高了财务工作的效率和质量。
每个环节都扮演着不同的角色和功能，相互协作实现了财务共享中心的目标。
财务共享中心流程
财务共享中心流程财务共享中心是指一种集中管理组织内财务流程、制定财务政策和提供财务服务的机构。
它通过集中财务流程，实现资源整合和优化，提高效率和质量，并能够为组织内部提供专业的财务支持和服务。
下面是一个典型的财务共享中心的流程。
一、财务共享中心成立准备阶段：1.确定财务共享中心的组织架构和职责；2.确定财务共享中心的运营模式和目标；3.制定财务共享中心的运营计划和战略。
二、财务共享中心成立阶段：1.组建财务共享中心团队，并分配各项职责；2.确定财务共享中心的工作流程和标准操作程序；3.建立财务共享中心的信息系统和技术平台；4.制定与组织内各部门的合作协议和服务协议。
三、财务共享中心运营阶段：2.制定和执行财务共享中心的操作流程和财务政策；3.提供财务报表和财务分析，协助组织内部决策；4.处理和记录组织内部的财务交易和支付；5.管理组织内部的财务风险和合规事项；6.跟踪和监控组织内各部门的财务绩效和预算执行情况；7.为组织内部的培训和知识共享提供支持。
四、财务共享中心绩效评估阶段：1.收集和整理财务共享中心的绩效数据和财务指标；2.进行财务共享中心的绩效评估和分析；3.提出改进和优化建议；4.跟踪和监控改进和优化的实施效果。
在财务共享中心的运营过程中，需要注意以下几个方面：1.流程标准化和自动化：通过制定标准的操作流程和采用信息技术的支持，实现流程的标准化和自动化，提高效率和质量。
2.服务的定制化：针对组织内各个部门的特定需求，提供个性化的财务服务和支持，实现服务的定制化。
3.绩效管理和考核：建立绩效评估体系，对财务共享中心的绩效进行监控和考核，提供激励机制，激发团队的积极性和创造力。
4.不断学习和改进：财务共享中心需要保持与时俱进，积极学习最新的财务管理理念和技术，不断改进和优化财务共享中心的运营模式和流程。
总之，财务共享中心的建立和运营能够有效提高财务管理的效率和质量，为组织内部提供专业的财务支持和服务。
在财务共享中心进行企业账务全流程核算的具体实操流程叙述
财务共享中心企业账务全流程核算1. 确定财务共享中心的角色和职责财务共享中心作为企业的核算和报告中心，承担着全流程核算的重要职责。
在财务共享中心进行企业账务全流程核算之前，需要明确其角色和职责，包括但不限于：•准确记录和核算企业的财务交易•编制财务报表和财务分析报告•管控账务核算流程和准确性•提供财务与业务数据的分析与解释2. 设计账务核算流程和流程控制设计财务共享中心的账务核算流程是确保账务核算的准确性和完整性的关键。
流程设计应包括以下步骤：步骤1：收集财务交易数据•财务共享中心收集来自不同业务部门的财务交易数据，如销售收入、采购成本、工资支出等。
•确保数据的准确性和完整性，例如通过核对发票和凭证等资料。
•采用现代信息技术手段，如数据接口和集成系统，实现财务交易数据的自动化收集。
步骤2：记账和分类•对收集到的财务交易数据进行分类和记录。
•依据财务准则和会计政策，将财务交易归类为资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。
•针对特殊情况，如外汇交易、薪资福利等，需按照相关规定进行处理。
步骤3：核算和计算•根据记账和分类的结果，对财务数据进行核算和计算。
•进行日记账、总账、明细账的编制和汇总。
•根据需要，计算财务指标和比率，如负债率、盈利能力指标等。
步骤4：调整和审定•在核算过程中，可能出现差错、遗漏或需调整的情况。
•财务共享中心需要负责调整和审定财务数据，确保准确性和一致性。
•根据会计政策和财务准则，对财务数据进行调整和纠正，如计提坏账准备、调整预付款等。
步骤5：编制财务报表•根据财务共享中心的要求和相关规定，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
•确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
•针对特定用户群体，如股东、监管机构等，提供定制化的财务报表。
步骤6：财务分析和解释•在财务报表编制完成后，财务共享中心需要进行财务分析和解释。
•并提供财务和业务数据的分析报告，以帮助企业管理层做出决策。
财务共享中心流程
财务共享中心流程是一种有效的财务管理和控制方式，旨在最大限度地提高财务部门的效率和准确性。
该流程包括以下几个主要步骤：
1. 设立共享服务中心：经营财务共享服务的中心将集中在管理和执行财务交易，例如在准确性和合规性等方面确保所有交易的一致性。
该中心应符合财务部门的战略重点，涉及财务控制和管理方面。
2. 标准化过程：所有的财务业务流程都应该有一个标准的，流程化的工作方式。
流程的具体内容包括各个流程步骤、流程的受理、审批、处理环节及其顺序，以及这些流程应
如何审计、监控和记录。
3. 集中财务业务：共享服务中心的重心在于集中财务交易。
如收入收费、账务支付、发票处理、费用报销、预算管理和资产管理等等。
4. 标准化统计信息系统：共享服务中心需要建立一个集中的财务信息系统，以确保所有交易有高质量、准确、可追踪性和合规性的记录。
该系统的设计应涵盖财务管理、账务明细、绩效评估以及日常操作等多种财务信息统计，以实现对现有流程的优化。
5. 绩效评估：共享服务中心应利用财务数据
计量绩效测量指标来监督所有财务交易。
精
确的绩效指标的制定将可以帮助实现流程改
进和控制。
同时，通过评估效果和改进机会，实现不断完善。
通过这些流程,企业可以提高财务业务流程的效率和准确性, 实现可持续发展。
共享中心财务流程管理-销售与收款管理 v
CONTENTS一、共享中心财务流程总体介绍二、采购与付款管理三、销售与收款管理四、资产管理五、成本费用管理六、资金管理七、总账报表管理01销售与收款管理销售与收款的基本流程相关科目字段的抓取及设置相关科目字段的抓取及设置ONE销售计划管理客户开发与信用管理销售定价销售谈判销售审批与合同订立组织发货提供服务收款客户服务销售折让折让与退回办理收款提出销售报价通知发货销售报价单销售订单发货通知单销售出库单确认应收账款核算收入和成本费用勾稽发票收款单质检报告销售发票开发票赊销检查质量办理出库签订单核销应收账款办理收款提出销售报价签订单通知发货销售报价单销售订单发货通知单销售出库单办理出库开发票钩稽发票和出库单记账收款单质检报告销售发票现销检查质量客户信息合同信息商品信息发运信息发票信息业务员信息对方业务员信息主营业务收入应收账款客户信息合同信息款项性质账龄商品信息商品发运信息业务员信息对方业务员信息客户信息合同信息出票人信息票据编号到期日利率（如有）相关背书信息经手人信息应收票据预付款、进度款、提货款、质量保证金是否到期可回收、产品是否有问题科目字段的抓取及设置共享中心应收核心业务电子商务系统业务处理系统、ERP系统银企直连/网银系统客户关系管理系统业务审计系统1.1系统中提供合同文本1.2维护客户信息1.3获取订单2.1签订合同2.2录入订单及合同信息2.3 共享合同信息3.1接收开票请求3.2检查合同条款3.3开具发票4.1确认收入4.2录入业务信息5.1网银核对5.2确认收款7.1核对收款7.2信用控制7.3接受咨询6.1获取票据6.2票据背书6.3票据贴现8.1报告货款回收流程（案例）货款回收确认单（案例）收入确认流程（案例）01资产管理共享中心资产管理核心业务固定资产确认流程案例固定资产闲置报废流程案例ONE共享中心资产管理核心业务资产采购系统SAP固定资产模块实物资产管理系统•接收资产验收单•录入资产信息•资产购置账务处理•设置折旧规则•运行折旧请求•维护资产转移•维护资产价值•提出资产处置申请•审核处置申请•记录处置信息•进行资产处置账务处理•盘点实物•核对差异•处理差异填写《固定资产移交单》资产投资确认资产价值审核确认《固定资产移交单》审核确认《固定资产移交单》是否建筑物审核确认《固定资产移交单》确认完成转固手续固定资产确认流程（案例）审核确认《固定资产移交单》固定资产确认流程单（案例）张老师共享中心财务流程管理：成本费用管理与资金管理一、共享中心财务流程总体介绍二、采购与付款管理三、销售与收款管理四、资产管理五、成本费用管理六、资金管理七、总账报表管理01成本费用管理ONE五、成本费用管理差旅费报销流程（案例）差旅费报销流程审批单（案例）01资金管理TWO基本流程——筹资基本流程——投资基本流程—— 资金营运具体流程案例——付款国家筹资法律法规宏观经济形势企业发展战略筹资项目拟订筹资方案是否重大股东大会/董事会审议筹资计划编制与审批是否未通过未通过通过企业内部相关部门审批筹资计划编制与审批筹资计划执行取得本金支付利息或红利到期还本筹资活动评价与责任追究国家投资法律法规宏观经济形势企业发展战略投资项目拟订投资方案是否重大股东大会/董事会审议企业内部相关部门审批投资计划编制与审批是否未通过未通过通过投资计划编制与审批投资计划执行投放使用处置与收回投资活动评价与责任追究基本流程—— 资金营运筹集资金货币资金储备资金生产资金储备资金货币资金还本付息、分配利润资金流入采购业务生产业务完工入库销售业务资金流出成本补偿等基于共享中心的付款流程（案例）流程开始经办人填制付款申请单审核签字是否同意审核无误出纳付款会计进行账务处理审核记账凭证审批是否同意相关部门领导相关部门财务部资金科财务部资金科科长财务部长总会计师相关部门系统领导审批是否通过是否重大或费用超过10万元审批是否通过流程结束是否是审批是否通过是否是否否是否是否网银支付流程（案例）提出付款申请出纳制单会计（共享财务）审核主任确认支付网银支付流程（案例）比对付款计划，审核付款申请是否审核通过共享中心主任确认付款SAP 系统网银系统提出付款申请网银系统是否结束网银操作01资金管理TWO基本流程凭证管理记账管理结账管理报表管理原始凭证账簿记账凭证会计报表凭证处理登记账簿期末处理编制会计报表原始凭证业务系统录入记账凭证确认记账凭证审核记账凭证登记账簿期末结账输出记账凭证记账凭证输出账簿账簿编制报表原始凭证审核无误的记账凭证记账凭证审核无误的原始凭证审核原始凭证编制、确认记账凭证审核记账凭证记账凭证审查凭证是否通过审核登记账簿明细账总账日记账是否其他调整结账前检查登记账簿审核凭证期末结账结转下期试算平衡其他调整记账凭证结转损益记账凭证是否结转损益空白报表凭证账簿空白模板会计报表定义报表格式定义报表焣数公式编制报表报表管理——主要功能模块报表管理报表定义报表编制报表输出报表分析报表登记报表数据备份与恢复报表引入和引出用户管理报表格式定义报表公式定义钩稽关系定义报表编制报表审核报表汇总报表查询报表打印报表传输定义分析方法定义分析指标生成分析数据图形分析。
财务共享中心流程
财务共享中心流程
财务共享中心是指将组织内部分散的财务职能集中到一个中心部门进行统一管理和执行的模式。
其流程通常包括以下几个步骤：
1. 高层决策：组织的高层管理层确定是否要建立财务共享中心，并制定相应的战略和目标。
2. 设立中心：根据高层决策，组织成立财务共享中心并分配相应的人力和资源。
3. 流程规划：财务共享中心根据组织的需求和要求，制定相应的流程规划，包括财务业务流程、内部控制流程等。
4. 职能集中：将组织内部分散的财务职能集中到财务共享中心进行统一管理和执行，例如财务会计、成本控制、预算报告等。
5. 流程优化：财务共享中心通过对财务流程的分析和改进，优化流程以提高工作效率和质量，减少不必要的重复工作。
6. 技术支持：财务共享中心借助信息技术工具和系统，提供支持和自动化处理，例如财务管理系统、报表生成工具等。
7. 管理和监督：财务共享中心设立相应的管理机构和岗位，负责对财务流程和业务的管理和监督，确保流程的规范和准确性。
8. 绩效评估：通过对财务共享中心的工作进行绩效评估，可以及时发现问题和改进点，提高财务共享中心的绩效和质量。
9. 持续改进：财务共享中心需要进行持续改进和学习，根据反馈和市场需求调整流程和提升能力，以适应组织的发展和变化。
需要注意的是，具体的财务共享中心流程可能因组织的规模、行业和特殊要求而有所不同，上述流程只是一个通用的参考。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程应收账款是指企业销售产品或提供服务后客户尚未付款的金额。
有效的应收账款管理制度和流程对企业的财务健康和运营效率至关重要。
本文将探讨应收账款管理制度及流程的重要性、建立过程和实施步骤。
一、重要性应收账款是企业资金的重要组成部分，直接影响企业的现金流量。
通过建立有效的应收账款管理制度和流程，可以及时催收账款，降低坏账率，提高现金周转率，保证企业正常运营和发展。
二、建立过程1. 制定应收账款管理制度：包括明确应收账款的确认标准、计提坏账准备的规定、逾期账款的处理方式等内容。
2. 设定应收账款管理流程：从客户下单到收款结束的全流程设计，包括订单确认、发货、开具发票、催收和核销等环节。
3. 确定责任部门和人员：明确各个环节的责任人员，建立相应的考核制度，确保每个环节的顺利进行。
三、实施步骤1. 订单确认：确保订单信息准确无误，避免因信息不匹配而产生纠纷。
2. 发货及开票：按时发货，并及时开具发票，提供客户付款的依据。
3. 催收账款：根据应收账款到期日进行催收，及时沟通客户付款情况，避免逾期付款。
4. 核销账款：客户付款后及时核销账款，更新应收账款余额，确保账务准确无误。
5. 监控和分析：定期分析应收账款的结构和变化情况，及时调整管理策略，降低坏账风险。
四、总结有效的应收账款管理制度及流程是企业财务管理的重要组成部分，对企业的健康发展起着至关重要的作用。
建立完善的应收账款管理体系，确保账款的及时回笼，是企业持续发展的关键。
企业应该根据自身特点和实际情况，制定适合自己的应收账款管理制度和流程，不断优化改进，提高运营效率和财务状况。
财务共享的业务流程
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1. 应付账款管理。
接收供应商发票和 supporting documents.进行发票核对（包括数量、价格、税额等）。
应收共享的工作流程和操作步骤
应收共享的工作流程和操作步骤嘿，朋友们！咱今儿来唠唠应收共享的那些事儿。
你说这应收共享啊，就好比是一场接力赛。
每个环节都得紧紧相扣，可不能掉链子哟！咱先来说说这“起跑”阶段，也就是数据的收集啦。
这可得瞪大了眼睛，仔细认真得像在沙里淘金似的。
每一笔应收款项都得准确无误地记录下来，不能有一丁点儿差错，不然那不就像跑步跑偏了道儿嘛！想想看，如果收集的数据乱七八糟的，后面的人还怎么接力呀，那不就乱套啦！接着呢，就是数据的传递啦，就好像接力棒要稳稳地交到下一个人手里。
这个过程可不能马虎，得确保数据准确无误地到达该去的地方。
不然的话，就好比接力棒掉地上了，那多耽误事儿呀！然后到了处理数据的环节，这就像是运动员在加速奔跑。
得高效、迅速，不能拖拖拉拉的。
要把那些数据整理得井井有条，分析得明明白白。
就像咱收拾屋子一样，把东西都归置得妥妥当当的。
再说说这审核吧，就像是比赛中的裁判。
得严格把关，不能放过任何一个小问题。
要确保每一步都合规合法，不能有丝毫的偏差。
这要是不认真审核，那不就像比赛没了裁判，那还不乱了套呀！还有啊，沟通在这其中也特别重要。
就跟接力赛中队员之间互相喊加油打气一样。
各个部门之间得密切配合，有啥问题及时沟通解决，可不能各干各的，那能成事儿嘛！你想想看，要是大家都只顾着自己那一摊子，不互相帮忙，不互相通气，那这应收共享还能顺利进行吗？那肯定不行呀！所以呀，大家都得齐心协力，劲儿往一处使。
这应收共享做好了，那好处可多了去了。
公司的管理能更规范，资金的运转能更顺畅，就像车子跑在平坦的大道上一样，又稳又快。
这对公司的发展那可是大大的有帮助呀！咱可不能小瞧了这应收共享的工作流程和操作步骤，每一步都得认真对待。
就像建房子，一砖一瓦都得砌好，不然房子能结实吗？咱这工作也一样，每个环节都得做好，才能有个好结果呀！这可不是闹着玩儿的事儿哟！所以呀，大家都得打起十二分的精神，把这应收共享的事儿干得漂漂亮亮的，让咱的公司越来越好！咋样，都明白了吧！。
财务共享服务中心的管理指南
财务共享服务中心的管理指南1. 引言本文档旨在为财务共享服务中心的管理提供一套全面、专业的指导方案。
通过实施本指南，我们将确保财务共享服务中心在各项业务活动中高效、合规地运作。
本文档适用于所有财务共享服务中心的员工和管理层。
2. 组织结构与职责2.1 组织结构财务共享服务中心的组织结构应包括以下部门：- 应收账款部门- 应付账款部门- 工资福利部门- 税务部门- 财务报告部门- 审计部门2.2 职责分配各岗位职责应明确，确保各项工作顺利进行。
以下为部分岗位职责示例：- 应收账款部门：负责客户应收账款的管理、回收及分析。
- 应付账款部门：负责供应商应付账款的管理及支付。
- 工资福利部门：负责员工工资、福利的核算及发放。
- 税务部门：负责企业税务申报、筹划及风险控制。
- 财务报告部门：负责编制企业财务报告，分析企业财务状况。
- 审计部门：负责对企业财务报表进行审计，确保财务信息的真实、准确。
3. 流程管理3.1 业务流程设计根据企业业务需求，设计合理的财务共享服务流程，包括：- 发票处理流程- 付款申请流程- 报销流程- 工资核算流程- 税务申报流程- 财务报告编制流程3.2 流程优化定期对现有流程进行评估，发现瓶颈和改进点，实施优化措施，提高工作效率。
3.3 流程监控设立流程监控机制，确保各环节按照既定流程顺利进行，对违规操作进行及时纠正。
4. 人员管理4.1 招聘与培训- 制定招聘标准，选拔具备相应技能和经验的员工。
- 定期组织培训，提升员工的专业技能和综合素质。
4.2 绩效评估设立合理的绩效评估体系，关注员工的工作质量、效率及团队协作能力。
4.3 激励机制设立激励机制，包括薪酬、晋升、培训等，激发员工的工作积极性和创新能力。
5. 质量管理5.1 质量控制设立质量控制机制，对财务共享服务的各个环节进行监督和检查，确保工作质量。
5.2 客户满意度调查定期进行客户满意度调查，了解客户需求和期望，持续改进服务质量。
财务共享流程
财务共享流程首先，我们来了解一下财务共享流程的定义。
财务共享流程是指企业内部各部门之间进行财务数据共享和交流的过程。
通过建立财务共享流程，可以实现财务数据的集中管理和统一分析，提高财务数据的准确性和及时性，为企业管理和决策提供可靠的数据支持。
其次，财务共享流程在企业管理中具有非常重要的意义。
首先，它可以促进企业内部各部门之间的信息共享和协作，实现资源的优化配置和利用，提高企业的整体运营效率。
其次，通过财务共享流程，可以实现财务数据的集中管理和统一分析，为企业管理层提供全面、准确的财务数据，为企业的管理和决策提供可靠的数据支持。
最后，财务共享流程还可以加强企业内部各部门之间的沟通和协作，促进企业内部管理的协调和一体化。
接下来，我们将详细介绍财务共享流程的具体步骤。
首先，建立财务共享流程的组织架构和管理制度，明确各部门的职责和权限，确保财务数据的安全和保密。
其次，制定财务共享流程的标准和规范，明确财务数据的采集、处理、分析和报告的流程和要求，确保财务数据的准确性和及时性。
再次，建立财务共享流程的信息系统和技术支持，实现财务数据的集中管理和统一分析，为企业管理和决策提供可靠的数据支持。
最后，加强对财务共享流程的监督和管理，及时发现和解决财务共享流程中的问题和风险，确保财务数据的安全和稳定。
总之，财务共享流程在企业管理中具有非常重要的意义，它可以促进企业内部各部门之间的信息共享和协作，提高企业的整体运营效率，为企业的管理和决策提供可靠的数据支持。
建立财务共享流程的组织架构和管理制度，制定财务共享流程的标准和规范，建立财务共享流程的信息系统和技术支持，加强对财务共享流程的监督和管理，是实现财务共享流程的关键。
希望本文对大家对财务共享流程有一个全面的了解，为企业的财务管理和决策提供有益的参考。
应收账款管理流程
文件更改页文件编号：应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。
三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。
●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。
●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。
●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。
四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无八、【主要涉及文档/信息流程】。
财务共享具体的实施步骤
财务共享具体的实施步骤1. 确定共享的财务数据和信息•审查公司内部的财务数据和信息，确定哪些内容可以被共享。
•包括但不限于财务报表、预算信息、成本数据、应收应付款项、税务申报等内容。
2. 确定共享的范围和权限•确定共享财务数据的范围，例如公司内部是否所有员工都可以访问，或者仅限于财务部门。
•设定各个人员的权限，确定谁可以查看、编辑、删除财务数据和信息。
3. 配置合适的财务共享平台或工具•根据公司的需求，选择合适的财务共享平台或工具，例如云端储存、财务软件等。
•确保所选择的平台或工具符合公司的安全要求，并能够支持数据的共享和权限的管理。
4. 建立共享财务数据的规则和流程•制定共享财务数据的规则和流程，明确共享的时间、频率和方式。
•确定共享财务数据的流程，例如谁负责上传、审核、发布等。
•制定数据的标准化要求，以保证共享的财务数据的一致性和准确性。
5. 加强财务数据的安全保护•设定访问财务数据的安全措施，例如设定密码、加密数据、设置访问控制等。
•定期备份财务数据，以防止数据丢失或损坏。
•提供培训和教育，加强员工对财务数据安全的意识和保护意识。
6. 监控和评估共享效果•建立监控机制，定期评估共享财务数据的效果和影响。
•根据评估结果，及时调整和改进财务共享的方式和流程。
7. 不断改进和优化财务共享•持续关注财务共享的最新技术和趋势，及时进行改进和优化。
•定期组织会议与相关人员讨论共享的问题和需求，以不断提高共享的效率和质量。
以上是财务共享的具体实施步骤，通过明确共享的财务数据和信息、确定共享范围和权限、配置合适的财务共享平台或工具、建立共享的规则和流程、加强财务数据的安全保护、监控和评估共享效果，并不断改进和优化财务共享，可以有效促进公司内部信息的流通和协作，提高财务工作的效率和准确性。
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后续流程
是
F.2.1.1.3
转交资料至税务 专员 客户三证 复印件 客商维护 申请表
客户三证
复印件
客商维护
申请表
金税 F.2.1.1.4
根据三证信息查
看系统中是否已
经存在
存在？
是 否
客商维护
金税
申请表 F.2.1.1.5
创建客户主数据
客户三证
复印件 客商维护
申请表
F.2.1.1.6
是 单据存档
F.2.1.2 客户主数据
审核客户信息
否
信息准确？
客商维护
NC
申请表 F.2.1.2.2
是
创建新的客户主
数据
NC F.2.1.2.4
客户余额转出
F.2.1.2.3
通知应收会计新 客户编码
NC F.2.1.2.5
冻结旧的客户主 数据
客商维护
金税
申请表 F.2.1.2.6
更改客户主数据
客户三证 复印件 客商维护
申请表
F.2.1.2.7
业务单据
付款明细 表 记账凭证
F.2.3.3.9
单据按月存档
F.2.3.5 内部清账管理
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.4 现金付款确认
F.2.3.4 内部结算管理
前序流程
应收核算科 内部往来会计
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.2.1.1 客户主数据新增
前序流程
业务部门 业务人员
综合科 系统维护员
开始
NC 业务部门提
出申请 客户三证 复印件 客商维护 申请表
客户三证
复印件
客商维护
申请表
NC
F.2.1.1.1
根据三证信息查
看系统中是否已
经存在
存在？
否
客商维护
申请表
NC
F.2.1.1.2
创建客户主数据
综合科 税务专员
综合科 档案管理员
单据按月存档
F.2.2.5 应收清账管理
F.3.2.3 其他应付款确
认
F.2.2.3 其他应收款确认
前序流程
应收核算科 应收会计
F.6.3.2 银行付款确认
F.6.3.4 现金付款确认
F.5.3.1 固定资产盘盈
盘亏处理
① 盘点报告
付款明细 表 付款申请 单据 ② F.2.2.3.1
整理并核对付款 信息
单①
NC F.2.2.2.4
装订单据并 提交审核
否
①对于现金收款业务，此处不需要银行 回执单。
收款结算 单
记账凭证
银行回执
NC
单
F.2.2.2.5
审核记账凭证
通过？
NC F.2.2.2.6 是 记账确认
收款结算 单
记账凭证 银行回执
单
F.2.2.2.7
单据分类归档
收款结算 单
记账凭证 银行回执
单
F.2.2.2.8
综合科 档案管理员
后续流程
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.3 现金收款确认
① 业务单据
付款明细 表 F.2.3.3.1 整理并核对收付 款信息
业务单据
付款明细
表
NC
F.2.3.3.2
收款方其他应收 账款制单
业务单据
付款明细
表
NC
F.2.3.3.3
付款方其他应付 账款制单
NC F.2.3.3.4
变更
F.2.1.3 客户主数据
冻结
F.2.1.2 客户主数据变更
前序流程
业务部门 业务人员
应收核算科 应收会计
综合科 系统维护员
综合科 税务专员
综合科 档案管理员
后续流程
F.2.1.1 客户主数据新
增
开始
业务部门提 出变更申请
客户三证 复印件 客户维护
申请表
客户三证 复印件 客商维护
申请表
F.2.1.2.1
付款申请
单据
付款明细
表
NC
F.2.2.3.2
其他应收账款制 单
NC F.2.2.3.3
打印记账凭证 记账凭证
应收核算科 科长
应收核算科 应收会计
综合科 档案管理员
后续流程
记账凭证 付款申请 单据 付款明细 表 NC F.2.2.3.4 装订单据并 提交审核 记账凭证 付款申请 单据 付款明细 表
否
① 此处盘点报告是固定资产盘亏处理的赔偿款对应的挂账依据 ② 此处付款申请单据包含保证金，备用金，个人借款等有关的 付款申请单.
整理装订单据并
通过？
是
提交审核
否 ② 、③ 步骤只用于运输业务
记账凭证 销售清单 发票开具 通知单 增值税发 票 F.2.2.1.15
单据分类归档
应收核算科 应收会计
综合科 档案管理员
后续流程
NC F.2.2.1.14
记账确认
记账凭证 销售清单 发票开具 通知单 增值税发 票 F.2.2.1.16
单据按月存档
F.2.2.5.4
核对余额并进行 催款
F.1.4.1 月结
F.2.3.1关联交易应收应付账款确认
前序流程
业务部门 业务人员
开始
F.5.2.3 资本性支出
F.1.3.1 库存出库
提交出具发 票申请和销
售清单 销售清单 ①
发票开具 通知单
应收核算科 内部往来会计
合同 销售清单
发票开具 通知单 F.2.3.1.1
单
NC F.2.3.2.4
打印记账凭证 记账凭证
记账凭证 银行回执
单 ① F.2.3.2.5 NC
装订单据并 提交审核
否
付款明细 表
付款申请 单
收款结算 单
记账凭证
银行回执
单
NC F.2.3.2.6
审核记账凭证
通过？
是
付款明细 表
付款申请 单
收款结算
单
记账凭证
银行回执
单
F.2.3.2.8
单据分类归档
后续流程
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.5 票据收款确认
F.6.3.7 支票收款确认
合同
收款结算
单
F.2.2.2.1
整理并核对收款 信息
收款结算
单
NC F.2.2.2.2
预收账款收款 制单
NC F.2.2.2.3
打印记账凭证 记账凭证
收款结算 单
记账凭证 银行回执
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.2.2.4 收款管理
前序流程
应收核算科 收款清账会计
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.5 票据收款确认
F.6.3.7 支票收款确认
收款结算
单
F.2.2.4.1
拿取收款结算单
并核对收款信息
收款结算 单 NC F.2.2.4.2
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.4 现金付款确认
F.6.3.5 票据收款确认
F.6.3.6 票据付款确认
F.6.3.7 支票收款确认
F.6.3.8 支票收款确认
销售明细
单
合同
根据合同审核开 票申请信息
通过？
否
应收核算科 科长
综合科 税务专员
发票开具
通知单
金税 F.2.3.1.2
是 开具发票 增值税发 票
增值税发 票 F.2.3.1.3
增值税发
NC
票
F.2.3.1.4
发票记账联签字
收款方应收账款 制单
增值税发
票 记账凭证
销售清单
增值税发
NC
票
F.2.3.1.5
NC F.2.3.1.6
F.6.3.4 现金付款确认
F.6.3.5 票据收款确认
F.6.3.6 票据付款确认
F.6.3.7 支票收款确认
F.6.3.8 支票收款确认
F.2.3.2 关联交易预收预付账款确认
前序流程
应收核算科 内部往来会计
应收核算科 科长
应收核算科 内部往来会计
综合科 档案管理员
后续流程
F.6.3.1 银行收款确认
打印记账凭证 记账凭证
业务单据
付款明细
表
NC
记账凭证 F.2.3.3.5
装订单据并
提交审核
否
① 此处业务单据包含了业务单据，垫付相关单据。
业务单据
付款明细
表
记账凭证
NC
F.2.3.3.6
审核记账凭证
通过？
NC F.2.3.3.7 是 记账确认
业务单据 付款明细 表 记账凭证 F.2.3.3.8
单据分类归档
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.5 票据收款确认
F.6.3.7 支票收款确认
付款明细 表
付款申请 单 合同
收款结算
单
F.2.3.2.1
整理并核对收款 信息
收款结算
单
NC F.2.3.2.2
收款方预收账款 制单
付款申请
单
NC F.2.3.2.3
付款方预付账款 制单
付款明细
表 付款申请
单 收款结算
单据存档
F.2.1.3 客户主数据冻
结
F.2.1.3 客户主数据冻结