增值税发票报销管理规定
公司内部增值税发票管理制度规定
第一章总则第一条为规范公司内部增值税发票管理，确保公司财务数据的准确性和合规性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及增值税发票的采购、销售、财务等部门。
第三条本制度旨在加强增值税发票的领用、开具、保管、报销等环节的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性。
第二章发票领用与开具第四条公司增值税发票的领用，由财务部门统一负责。
各部门需按照实际业务需求，向财务部门提出领用申请。
第五条领用增值税发票时，需提供以下资料：1. 领用申请表；2. 有效的营业执照副本；3. 财务负责人授权委托书。
第六条财务部门在审核领用申请资料后，根据实际情况发放增值税发票。
第七条发开增值税发票时，应严格按照以下要求执行：1. 发票内容应真实、完整，不得虚开发票；2. 发票的品名、数量、单价、金额等应与实际交易相符；3. 发票的购买方名称、纳税人识别号等信息应准确填写；4. 发票的开具日期、开票人等信息应清晰可见。
第八条对于通过防伪税控开票系统开具的增值税普通发票，购买方纳税人识别号栏目必须填写。
第三章发票保管与报销第九条发票保管实行专人负责制，由财务部门指定专人负责发票的保管工作。
第十条发票保管应遵守以下规定：1. 发票应按照开具日期、购买方名称等进行分类整理；2. 发票应放置在安全、干燥、通风的地方，防止丢失、损坏；3. 发票的电子版应备份存档，确保信息安全。
第十一条公司内部报销增值税发票时，需提供以下资料：1. 发票原件；2. 发票对应的采购订单或销售合同；3. 发票对应的报销凭证。
第十二条财务部门在审核报销资料后，按照公司内部报销制度进行报销。
第四章法律责任第十三条违反本制度规定，虚开发票、伪造发票、篡改发票等违法行为，将依法追究法律责任。
第十四条因发票管理不善导致发票丢失、损坏的，责任人应承担相应责任。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
增值税发票管理制度(经典版)
增值税发票管理制度第一章总则1.1制度背景为了规范和管理公司的增值税发票使用，确保发票的合法性、准确性，降低税务风险，特制定本《增值税发票管理制度》。
本制度旨在明确发票管理的目标、原则、流程、责任，为公司的税务工作提供明确的指导和依据。
1.2适用范围本制度适用于公司内所有与增值税发票管理相关的活动，包括发票的开具、领用、登记、报销、存储、销毁等所有环节。
第二章增值税发票管理目标和原则2.1管理目标2.1.1合法合规：确保公司的增值税发票开具、使用、报销等行为合法合规，严守国家税法和相关法规。
2.1.2准确无误：保证发票的准确性和真实性，减少发票错误导致的税务风险。
2.1.3透明公开：增强发票管理的透明度，遵循税务政策要求，确保发票信息的真实性。
2.1.4资源有效利用：优化发票管理流程，提高管理效率，减少不必要的资源浪费。
2.2管理原则2.2.1合法合规：严格遵守国家税法和相关法规，绝不从事任何偷逃税款或其他违法行为。
2.2.2诚信守法：以诚信守法为基本原则，积极履行纳税义务，不得虚报、假开发票或其他欺诈行为。
2.2.3知情权和监督权：员工有权了解公司的发票管理政策和程序，公司将保障员工的知情权和监督权。
2.2.4防篡改和安全保护：采取必要的措施防止发票的篡改和伪造，确保发票的安全保护。
第三章发票管理组织和责任3.1发票管理组织3.1.1公司税务部门负责组织和协调发票管理工作，确保各部门的合作与协调。
3.1.2税务部门应设立发票管理小组，明确各成员的职责和工作任务，以确保发票管理的高效推进。
3.2发票管理责任3.2.1公司高级管理层应对发票管理负有最终领导和监督的责任，确保发票工作的顺利进行，包括提供必要的资源和支持。
3.2.2高级管理层应确保发票的开具、登记、领用、报销等工作符合公司战略目标和经营计划，并对发票报告审批承担领导责任。
3.3发票登记和领用3.3.1发票管理小组应建立发票登记和领用制度，确保发票的登记和领用过程规范化。
增值税发票报销制度范本
增值税发票报销制度一、总则为了加强增值税发票管理，规范报销行为，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及国家税务总局的相关规定，制定本制度。
本制度适用于公司内部所有员工报销增值税发票的行为。
二、报销范围1. 增值税专用发票：用于购买原材料、设备、办公用品等货物和服务，可以抵扣进项税额的发票。
2. 增值税普通发票：用于购买除增值税专用发票范围内的货物和服务，不可抵扣进项税额的发票。
三、报销条件1. 发票抬头必须为公司名称，发票内容必须为公司真实交易内容，项目填写真实准确。
2. 发票必须由销售方开具，盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章。
3. 发票开具时间必须在报销期间内（不得跨年度报销）。
四、报销流程1. 员工在使用增值税发票时，应核对发票抬头、内容、金额等信息是否正确无误。
2. 员工将增值税发票连同相关报销单据（如购货合同、付款凭证等）提交给部门负责人。
3. 部门负责人对发票进行审核，确认无误后，提交给财务部门。
4. 财务部门对发票进行再次审核，核对发票信息与报销单据是否一致，审核通过后进行报销。
5. 财务部门将报销款项划拨至员工工资卡。
五、注意事项1. 员工在购买货物和服务时，应积极向销售方索取增值税发票，并确保发票抬头为公司名称。
2. 员工应妥善保管好增值税发票，防止丢失、损坏或被盗用。
3. 员工不得虚开发票、伪造发票、购买假发票，一经发现，将按公司规定进行严肃处理。
4. 员工在报销时，应确保报销单据齐全，否则财务部门有权拒绝报销。
5. 本制度如有变更，公司将及时修订并通知全体员工。
六、附则本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
本制度的解释权归公司所有。
公司名称：________________制定日期：________________。
增值税发票管理有哪些规定
增值税发票管理有哪些规定在我们的经济生活中，增值税发票扮演着至关重要的角色。
它不仅是企业进行财务核算的重要依据，也是税务机关征收税款的重要凭证。
因此，对于增值税发票的管理有着一系列严格的规定，以确保税收的正常征收和经济秩序的稳定。
首先，增值税发票的开具有着明确的要求。
开具发票的单位和个人必须在发生增值税应税行为时开具发票，而且要按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
比如说，销售货物或者提供服务的时间、金额、数量、税率等信息都必须准确无误地填写在发票上。
对于增值税专用发票的开具，条件更加严格。
一般只有一般纳税人才能开具增值税专用发票，而且受票方也必须是一般纳税人。
在开具专用发票时，除了要填写上述基本信息外，还需要填写购货方的纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等详细信息。
另外，增值税发票的领用也有相应的规定。
纳税人需要向税务机关提出领用申请，并提供相关的资料，经过税务机关的审核批准后，才能领取增值税发票。
而且，领用的发票数量和种类也会根据纳税人的经营规模、纳税信用等情况进行核定。
在增值税发票的保管方面，同样不容忽视。
纳税人应当按照税务机关的要求，妥善保管增值税发票。
包括设置专门的存放地点，保证发票的安全；建立发票的收发存台账，详细记录发票的领用、使用、作废等情况；对于已经开具的发票，要按照规定的期限进行保存，以备税务机关检查。
如果增值税发票发生丢失或者被盗，纳税人必须及时向税务机关报告，并登报声明作废。
同时，要根据具体情况采取相应的补救措施，比如取得相关证明等。
在增值税发票的使用上，严禁出现虚开发票的行为。
所谓虚开发票，是指为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
虚开发票是一种严重的违法行为，会受到严厉的处罚。
还有，增值税发票的红冲也有严格的规定。
当发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，必须按照规定的流程和要求进行操作。
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度1. 引言增值税是一种由企业按照销售额的一定比例缴纳给国家的一种税收制度。
而增值税发票作为企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，具有重要意义。
本文将介绍增值税发票的管理制度，包括发票的开具、使用、归档和报销等方面。
2. 发票的开具增值税发票的开具需要按照税法规定的程序进行。
企业在销售商品或提供服务时，应当及时开具增值税发票，并按照要求填写相关信息，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。
开具的发票应当加盖企业的公章，并标明发票代码、发票号码等信息。
3. 发票的使用发票作为纳税的重要凭证，必须按照规定的程序和条件进行使用。
企业在购买商品或接受服务时，应当索取合法、有效的增值税发票，并妥善保管。
企业在进行采购付款或报销时，需提供符合规定的增值税发票，以用于税收核算和报销凭证。
4. 发票的归档企业应当按照规定的期限将开具的增值税发票进行归档管理。
归档管理包括发票的编号、登记、存档、保存和销毁等环节。
发票的归档管理旨在确保发票的真实性、完整性和准确性，并为税务部门进行税收监管提供便利。
5. 发票的报销企业在进行费用报销时，需提供符合规定的增值税发票作为报销凭证。
报销凭证应当真实、准确，并包含相关的费用明细和相关材料。
企业应当根据规定的程序和要求进行报销申请，并经过财务审核和税务部门核准后方可进行报销。
6. 发票管理的要求增值税发票管理制度有以下要求：发票的开具、使用、归档和报销应当符合税法和财务制度的要求；发票的填写应当准确、规范，防止虚假发票的产生；发票的存档和保存应当有序、安全，防止毁损或丢失。
7. 发票管理的意义增值税发票管理制度的健全与完善，对于税收的征管和监管具有重要意义。
有效的发票管理制度可以避免税收漏税和逃税行为的发生，保护国家税收利益。
发票管理制度的健全也有助于提高企业的管理水平和信誉度，促进企业的经济发展。
8.增值税发票是企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，发票管理制度的健全与完善对于税收管理和企业发展具有重要意义。
取得发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。
第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。
第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。
3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。
4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。
第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。
2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。
3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。
第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。
3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。
第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。
2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。
3. 报销申请需经部门负责人审核签字。
第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。
企业增值税专用发票管理法规
企业增值税专用发票菅理法规企业增值税专用发票是一种由国家税务机关向企业开具的特定形式的发票，只用于涉及增值税的商品和服务交易。
为保证税务数据的准确和规范，我国对企业增值税专用发票进行了一系列的管理法规。
发票的领用和开具根据《企业会计制度》和《企业所得税暂行条例》的规定，所有企业必须按规定申领企业增值税专用发票，并在销售商品或提供劳务时开具。
企业应当在每个月的最后一天或次月的10日前向国家税务机关提交申请领用企业增值税专用发票的申请报告。
领用数量应当与企业的实际销售情况相匹配。
企业开具专用发票时必须填写完整和准确的发票内容，包括发票代码、发票号码、销售方名称、纳税人识别号、购买方名称、纳税人识别号、货物或服务名称和金额等内容。
此外，发票上必须加盖企业公章和税务机关的验讫章。
发票的保管和使用企业领用的企业增值税专用发票必须妥善保管，防止遗失和损毁。
对于因领用较多数量的企业，应当在特定开票区域设立专门库房或专用的保管柜，并严格按照要求进行控制。
企业开具专用发票的目的是为了证明商品销售和服务提供的事实,同时行使纳税人的权利和义务。
因此，企业在使用发票时必须确保发票内容准确无误，并注意保持发票的清晰和易读。
如果发票出现错误,必须及时进行更正，并加盖企业公章和税务机关的验讫章。
发票的作废和销毁企业增值税专用发票在以下情况下需要予以作废：1.销售商品或提供服务的行为未被确认或产生的收入不存在;2.如果发票内容填写错误，需在24小时内及时通知购买方作废并开具新的发票；3.如果发票丢失或遗失，需要在7个工作日内通知国家税务机关并办理作废手续。
作废的企业增值税专用发票应当予以注销，并加盖作废注销章，然后在规定的期限内向国家税务机关提交发票作废申报和作废申请书。
同时，已经作废的发票应当妥善保管并按照国家税务机关的规定及时销毁。
发票的报销和认证企业购买商品或者接受服务并支付费用时，需向售货单位索取和收集商品销售发票或服务发票。
增值税发票报销流程规范操作降低风险
增值税发票报销流程规范操作降低风险随着现代商业的发展，企业在运营过程中需要频繁进行发票报销。
增值税发票报销是企业财务管理中非常重要的一环，正确的操作流程和规范化的操作能够帮助企业降低风险，提高管理效率。
本文将介绍增值税发票报销的流程和规范操作，以及如何降低潜在风险。
一、增值税发票报销流程增值税发票报销流程一般包括以下几个步骤：1. 发票开具：在企业进行购买货物或接受服务时，供应商会开具增值税发票。
企业需要确保发票的准确性和合规性，包括发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、金额等信息的正确无误。
2. 记账凭证：企业在收到增值税发票后，需要及时进行记账凭证的制作。
记账凭证是企业财务核算的重要依据，包括借方金额、贷方金额、科目摘要等信息。
3. 税务申报：企业在报销增值税发票时，需要按照相关法律法规规定进行税务申报。
这包括填写相关报表、提交增值税专用发票等。
4. 报销审核：企业内部的财务部门会对增值税发票进行审核，确保发票的真实性和合规性。
审核过程中需要核对发票的有效性、金额的准确性以及付款凭证等。
5. 发票报销：审核通过后，企业可以将发票纳入报销范围，进行相应的报销操作。
这涉及到财务部门将报销款项转账到供应商账户的过程。
二、规范化的操作流程为了降低风险和提高管理效率，企业应该制定规范化的增值税发票报销操作流程。
以下是一些建议：1. 内部流程制度：企业应该明确规定发票报销的内部流程，包括发票收集、审核、登记、存档等各个环节的责任人和具体操作步骤。
同时，应该建立相应的文档和表格，方便记录和查询。
2. 发票验真：企业应该建立发票验真机制，确保收到的发票的真实性和合规性。
可以通过查询发票信息、与供应商沟通确认等方式来进行。
3. 审核机制：企业内部财务部门应该建立严格的审核机制，对收到的增值税发票进行审核和核对。
审核时应重点关注发票的有效性、金额的准确性和与交易内容的一致性等。
4. 存档管理：所有收到的增值税发票应该按照规定进行存档，包括电子存档和实物存档。
增值税发票内部管理制度
增值税发票内部管理制度增值税发票是一种重要的财务凭证，是企业在进行经济活动中进行交易结算的依据。
为了规范和管理增值税发票，确保发票的真实性、准确性和合法性，企业需要制定一套完善的发票管理制度。
本文将从发票的领用、使用、存储和报销等方面进行详细阐述。
一、发票的领用管理1.领用人员的选择与授权：企业应根据发票领用人员的工作需求和安全性要求，对领用人员进行选拔、培训和授权。
领用人员需要具备财务知识和财务安全意识，了解发票的使用规定，并且遵守企业内部的保密制度。
2.领用发票的手续：领用人员在领用发票之前需要填写相关的领用申请表，并由上级负责人审批。
审批通过后，领用人员需在发票领用簿上填写具体领用的发票的种类、数量和编号等信息，并签字确认。
发票领用簿需备案保存，方便日后的核对和查询。
3.发票的分发与记录：企业应将发票按照一定的规定进行分发。
领用人员在领用发票之前需确认发票数量，并填写分发清单。
分发清单记录了发票的种类、编号、数量和领用人员的信息等，以便于管理人员对发票的分发情况进行核对和监控。
二、发票的使用管理1.发票的填写规定：企业应制定明确的发票填写规定，包括发票开票日期、发票号码、购买方名称、购买方纳税识别号、销售方名称、销售方纳税识别号等信息的填写要求。
领用人员在填写发票时应严格按照规定进行，确保发票的真实性和准确性。
2.发票的使用范围和时限：企业应明确发票的使用范围和时限。
根据税法规定，发票仅能用于购买方与销售方之间的交易结算，不能用于其他用途。
并且发票的开具时限、红冲时限等时间限制需严格遵守，以免发生违规行为。
3.发票的安全保管：企业应建立发票的安全保管制度，确保发票不丢失、不损坏和不被盗用。
领用人员需妥善保管好领用的发票，密切关注发票的使用情况，定期进行发票的盘点和核对，及时发现并处理问题发票。
三、发票的存储管理1.发票存储的地点选址：企业应选择一个安全、防火、防水和防盗的地方作为发票的存储地点。
增值税发票内部管理制度
增值税发票内部管理制度为了进一步规范发票管理流程，加强增值税发票的管理与控制，特制定此制度。
一、范围本制度规定了财务部增值税发票的购买、开具、保管、取得等要求和规定。
二、内容1、发票的购买1.1增值税发票由票据管理人员购买，票据管理人员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
1.2购买时必须在发票管理簿上办理签收手续。
1.3票据管理人员必须在用完公司库存最后一份发票后购买且在月底前1天，特别注意公司当月开票金额，预留时间购买发票。
2、发票的开具2.1增值税发票由票据管理人员开具，其他人员不得开具，因特殊原因需代理开具时，须经财务经理批准。
2.2增值税发票的开具必须符合管理规定，不得虚开，不得开具与实际货物不一致的增值税发票，必须完整填写客户名称，不应简化填写或留空不填，必须注明开票人名称。
2.3商务人员或其他相关人员提供详细的开票信息（包含发票类型、购买方名称、货物名称、型号、数量、金额等）、合同等经财务经理同意后才能开具增值税发票。
2.4开具任何发票时均不应涂改；因错填发票信息或其他原因需要对已开具的发票作废，应将包含发票联在内的所有联次发票全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作废”印章。
2.5增值税发票开具后，联系商务人员或其他相关人员取票并登记已开发票登记簿。
2.6发票寄出后，商务人员或其他相关人员需及时跟催发票签收回执单，发票签收回执单按序装订成册。
3、发票的保管3.1应按发票类别分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。
3.2完全未使用的增值税发票由票据管理人员保管，且必须锁入保险柜内，视同现金妥善保管。
3.3已作废的增值税发票由出纳保管，按照时间顺序装订成册。
3.4对于当月收到的增值税专用发票应在当月及时完成认证，不应遗漏或丢失。
将认证通知书与当月已认证专票按序装订成册。
4、发票的取得4.1公司采购各种资产或报销均应取得有效发票。
4.2经办人员取得各类发票时，应严格审核发票内容开具是否合规，并负责对其接受发票的真实性、有效性进行直接审核，及时更换不合规发票。
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，其中的报销规定你清楚吗。
下面是店铺为你整理的发票报销管理规定，希望对你有用!发票报销管理规定为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注1 2014年6月1日和公安人员到凉风调查访问烟农 260.00合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家) 专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票管理的相关规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强发票管理，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有开具和取得发票的单位和个人。
第三条发票管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，确保发票的真实性、合法性和有效性；（二）规范操作，提高发票管理的效率和水平；（三）便民利民，为纳税人提供优质服务。
第二章发票的种类与内容第四条发票分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。
第五条增值税专用发票的内容应当包括：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、纳税人识别号；（四）销售方名称、纳税人识别号；（五）商品或者劳务名称、规格型号；（六）数量、单位、单价、金额；（七）税率、税额；（八）价税合计（小写）；（九）价税合计（大写）；（十）开票人、复核人签名或者盖章；（十一）其他需要载明的事项。
第六条普通发票的内容应当包括：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称；（四）销售方名称；（五）商品或者劳务名称、规格型号；（六）数量、单位、单价、金额；（七）税率、税额；（八）价税合计（小写）；（九）价税合计（大写）；（十）开票人、复核人签名或者盖章；（十一）其他需要载明的事项。
第七条专业发票的内容由国务院税务主管部门规定。
第三章发票的开具与领用第八条单位和个人在发生销售商品、提供劳务、出租或者转让不动产、无形资产等经济业务时，应当依法开具发票。
第九条单位和个人开具发票应当符合以下要求：（一）发票内容真实、准确、完整；（二）发票填写规范，字迹清晰；（三）发票加盖发票专用章；（四）发票应当按照规定的时限开具。
第十条纳税人申请领用发票，应当向主管税务机关提交以下材料：（一）营业执照复印件；（二）税务登记证复印件；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）其他有关证明材料。
第十一条主管税务机关应当自收到纳税人申请之日起15个工作日内，对纳税人提交的申请材料进行审核，并作出是否准予领用发票的决定。
增值税发票的报销流程与注意事项
增值税发票的报销流程与注意事项在企业经营过程中，增值税发票的报销是一项重要的财务活动。
正确的报销流程与遵守相应的注意事项，对企业的财务管理至关重要。
本文将介绍增值税发票的报销流程，并提出一些需要注意的事项。
一、增值税发票的报销流程1. 收集发票：企业需要及时收集有关经营活动的发票，包括购货发票和服务发票等。
发票要求完整、准确且符合法律法规的规定。
2. 核对发票信息：在收集到发票后，财务人员需要核对发票的开票日期、金额、销售方、购买方等相关信息是否准确无误。
3. 确定报销账期：企业需要根据相关法规和政策要求，确定报销账期。
一般情况下，企业可以选择按月或者按季进行报销。
4. 录入发票信息：财务人员需要将核对无误的发票信息录入企业的财务系统中，确保发票信息的准确性和完整性。
5. 审核与复核：财务人员需要对录入的发票信息进行审核，并进行复核，确保报销的合规性和准确性。
6. 编制报销凭证：在审核复核无误后，财务人员根据企业的内部控制要求，编制相应的报销凭证，包括报销凭证的编号、日期、内容等。
7. 提交报销申请：财务人员将编制好的报销凭证提交给相关部门进行审批，确保报销流程的合规性和内部控制的有效性。
8. 报销审核：相关部门对提交的报销申请进行审核，并根据企业的财务管理制度和相应的授权流程进行审批。
9. 财务核销：在报销申请获得审核通过后，财务人员进行相应的财务核销，并在财务系统中记录相关信息。
10. 报销支付：财务人员根据业务需要，按照企业的支付流程进行报销支付。
二、增值税发票报销的注意事项1. 发票真实性：企业报销发票需确保发票的真实性和合法性，不得使用伪造、变造或购买非法发票的行为。
2. 发票信息准确：报销发票时，需要确保发票的开票信息准确无误，包括发票金额、开票日期、销售方等。
3. 开票单位资质：报销发票前，需要核实开票单位的合法资质，确保开票单位符合相关法律法规的规定。
4. 报销政策规定：企业需要了解国家、地方等相关政策规定的变化，确保报销流程的合规性。
公司发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票报销流程，确保公司资金安全，提高工作效率，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有员工及外聘人员。
第三条发票报销应当遵循合法、真实、准确、完整的原则。
第二章发票类型及范围第四条发票类型：1. 增值税专用发票；2. 增值税普通发票；3. 其他合法有效发票。
第五条发票报销范围：1. 与公司业务经营相关的各项费用；2. 员工差旅费、住宿费、餐费、交通费等；3. 办公用品购置费；4. 其他经公司财务部门批准的费用。
第六条严禁报销以下费用：1. 与公司业务无关的费用；2. 擅自扩大报销范围或提高报销标准的费用；3. 擅自更改发票内容或伪造发票的；4. 法律法规禁止报销的其他费用。
第三章发票报销流程第七条发票报销流程：1. 填写报销单：报销人根据实际支出填写《公司发票报销单》，并附上相关发票。
2. 部门负责人审核：部门负责人对报销单及发票进行审核，确保报销事项合法、真实、准确。
3. 财务部门审核：财务部门对报销单及发票进行复核，确认报销金额无误。
4. 领导审批：根据报销金额及报销标准，由相应领导进行审批。
5. 付款：财务部门根据审批结果，办理付款手续。
6. 归档：将报销单、发票等相关资料归档保管。
第四章发票报销注意事项第八条发票报销时，应确保以下事项：1. 发票抬头为公司全称；2. 发票内容与报销事项相符；3. 发票金额与实际支出相符；4. 发票开具日期在报销日期之前；5. 发票加盖发票专用章。
第九条如遇以下情况，报销人应及时向财务部门报告：1. 发票遗失；2. 发票金额与实际支出不符；3. 发票内容与报销事项不符；4. 其他影响发票报销的情况。
第五章奖励与处罚第十条对严格遵守本规定，报销流程规范、发票真实合法的员工，公司给予一定的奖励。
第十一条对违反本规定的员工，公司将按照以下规定进行处罚：1. 报销事项不合法、不真实、不准确、不完整的，责令改正，并处以警告或罚款；2. 擅自扩大报销范围或提高报销标准的，责令改正，并处以警告或罚款；3. 擅自更改发票内容或伪造发票的，视情节轻重，给予警告、记过、降职、辞退等处分；4. 其他违反本规定的，视情节轻重，给予相应处罚。
增值税专用发票管理办法实施细则
增值税专用发票管理办法实施细则一、概述增值税专用发票是用于代表纳税人报销或扣除增值税税款的专用票据，在企业的财务管理中具有重要作用。
为进一步规范增值税专用发票管理，国家税务总局制定了增值税专用发票管理办法，并针对办法中的细节问题制定了实施细则，以便企业更好地理解和落实管理规定。
二、增值税专用发票开具要求1.纳税人应在规定期限内提交纳税申报表，缴纳税款后方可开具增值税专用发票。
未缴纳相应税款的纳税人不能开具增值税专用发票。
2.开具增值税专用发票时，必须明确标注商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、税率、税额等相关信息。
3.增值税专用发票必须是完整、真实、准确的，不得存在涂改、删改等违规行为。
4.纳税人在开具增值税专用发票时，应当务必遵守《税收征管法》、《增值税法》、《发票管理办法》等相关法律法规的规定，确保票据的合法性和真实性。
三、增值税专用发票存储和管理要求1.增值税专用发票应当存储在安全、防火、防潮、防盗的地方，以保证其完整性和安全性。
2.纳税人应当对开具的增值税专用发票进行准确、详细的登记和备案，确保发票数量和金额的准确性和完整性。
3.增值税专用发票应当按发票号码顺序配发，每张发票应当依次使用；如遇到正常使用的发票缺失或发票号码连续使用错误等情况，应当立即报告税务部门。
4.纳税人应该按照规定的期限将增值税专用发票的使用情况报送税务部门。
四、增值税专用发票作废和报废要求1.增值税专用发票因操作错误等原因，不能按规定使用时，可以提交税务部门审核后进行作废处理，作废后的增值税专用发票应当注销和报废，不得再次使用。
2.当增值税专用发票未使用或者已经失效时，纳税人应当及时作废和报废，并提交税务部门审核，否则可能会被认为是非法行为。
3.增值税专用发票作废和报废的时间应当及时、准确，作废和报废的登记应当详细、完整。
五、增值税专用发票使用注意事项1.对于适用税率不同的商品或劳务，应当分别开具增值税专用发票。
《增值税发票管理办法》
增值税发票管理办法第一条为了规范公司增值税发票的管理，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《国家税务总局关于进一步加强增值税发票管理的通知》等相关法规，特此制定本办法。
第二条增值税销项发票的管理（一）增值税专用发票的管理常见的增值税专用发票为三联，记账联、抵扣联和发票联。
记账联，作为公司开具专用发票的原始凭证留存，而抵扣联与发票联则应交付对方单位。
开具增值税专用发票，必须要求对方单位提供完整的开票信息，即：公司名称、税号、地址与电话、开户银行与账号。
发票管理员应根据对应合同上的金额开具增值税专用发票，且将抵扣联和发票联都加盖发票专用章后，通知相关业务员领取抵扣联与发票联并签字确认，记账联则应装订成册。
此外发票管理员还应将开具的每张增值税专用发票的信息录入《发票备查簿》的EXCEL表中以备查。
（二）增值税普通发票的管理根据税局要求，目前我司开具的增值税普通发票均为增值税电子普通发票。
开具增值税电子普通发票时，必须要求对方单位提供公司名称与税号。
发票管理员应根据对应合同上的金额开具增值税电子普通发票后，通知业务员运用开票软件自行推送电子发票给对方单位。
发票管理员应将每张增值税电子普通发票的信息录入《发票备查簿》的EXCEL表中以备查。
（三）增值税发票的领购增值税发票的领购由公司指定的发票管理员负责，其他人员无权购买。
发票管理员应当根据业务用量申请发票购买的种类和数量。
发票管理员凭《发票领购簿》、金税盘和其个人身份证前往主管税务机关领购纸票发票。
电子发票由发票管理员在金税盘中操作申购认领程序。
（四）增值税发票的保管发票管理员加强增值税发票的安全保管，对领购的尚未开具的增值税空白发票，应及时存放于保险柜中；已装订成册的增值税发票记账联应存放于档案柜中。
（五）增值税发票的开具根据公司目前的业务模式，开具普通发票或专用发票依以下情形而定：1.保理融资费不可开具增值税专用发票,只能开具增值税普通发票。
增值税发票报销管理规定办法
增值税发票报销管理规定办法一、基本准则增值税发票是企业证明其经济活动的重要凭证之一，对于企业的财务管理也非常重要。
按照《中华人民共和国税法》的规定，纳税人从事应税活动，应当依法向国家税务机关申报纳税，对于已经购买、销售商品或者提供应税劳务的企业，纳税人应该保留增值税发票，并按照规定办理增值税发票报销手续。
为了加强企业的财务管理，规范增值税发票的报销管理，制定了增值税发票报销管理规定办法，对企业内部的财务管理和报销流程进行规范和优化。
二、报销范围1.购买商品的增值税发票。
2.购买办公设备、劳保用品等的增值税发票。
3.购买交通工具、机械设备等的增值税发票。
4.支付劳务报酬的增值税发票。
5.维修服务及其他相关业务的增值税发票。
三、报销手续1.财务申请企业财务人员在发现符合报销范围的增值税发票后，应及时发起增值税发票的报销申请，进行内部流转。
2.费用核实财务部门对增值税发票的有效性、准确性进行核实，并结合报销金额向相应部门进行确认。
3.领导审批经过财务部门的核实确认后，将增值税发票提交给领导进行审批，审批通过后，将增值税发票转至下一级审核。
4.区域审核区域主管审核增值税发票的准确性、合法性及合理性，并将审核结果告知财务部门，财务部门根据审核结果进行报销。
5.财务复核财务复核人员对审核后的增值税发票进行统一复核，确认无误后进行报销。
6.申请付款财务部门在完成报销流程后，进行相应的付款申请，将应付款项支付给供应商。
四、注意事项1.填写规范增值税发票在填写时，应当遵循国家税务机关的相关规定和要求，确保填写准确、完整和规范。
2.现金发票财务部门不应当对于使用现金支付的购买，在未出具发票或者开具非法发票的情况下，进行报销。
3.税务登记企业应当依法进行税务登记，申领合法有效的增值税发票。
4.发票保管企业应当加强增值税发票的保管，确保增值税发票真实、准确和规范。
五、结论企业的财务管理是企业管理的重要组成部分，增值税发票作为企业财务的重要凭证之一，对于企业的财务管理也非常重要。
增值税发票管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强增值税发票管理，规范发票开具和使用，保障国家税收收入，维护发票秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国增值税暂行条例》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内从事商品销售、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的单位和个人（以下简称纳税人）。
第三条增值税发票是纳税人依法开具和使用的，证明纳税人发生应税行为的凭证，是税务机关征收增值税的重要依据。
第四条纳税人应当依照本规定开具、使用和管理增值税发票。
第二章发票种类第五条增值税发票分为以下几种：（一）增值税专用发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。
（二）增值税普通发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。
（三）增值税电子普通发票：适用于纳税人通过电子方式开具的增值税普通发票。
第三章发票开具第六条纳税人应当依照下列规定开具增值税发票：（一）按照销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的税率，计算应纳税额，并在发票上注明。
（二）发票内容应当真实、完整，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务、金额、税率、税额、价税合计等。
（三）发票应当由纳税人自行开具，不得由他人代开。
（四）发票开具时，应当使用规定的发票打印机或者电子发票开具系统。
第七条纳税人开具增值税发票时，应当按照以下要求：（一）发票代码和发票号码由税务机关统一分配。
（二）发票代码和发票号码应当与纳税人识别号对应。
（三）发票内容应当与实际销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产相符。
（四）发票开具后，不得擅自更改发票内容。
第四章发票使用第八条纳税人应当妥善保管增值税发票，不得擅自销毁、涂改、伪造、变造发票。
第九条纳税人开具的增值税发票，应当在规定的期限内向购买方交付。
公司报销发票管理细则
公司报销发票管理细则1. 报销发票管理的目的和意义公司报销发票管理是为了规范公司员工的报销行为，保证报销的准确性和合法性，提高财务管理效率，防止资源浪费和财务风险。
2. 报销发票管理的原则2.1 准确性原则报销发票必须真实准确，与实际消费相符，不得故意虚报或随意篡改。
2.2 合法性原则报销发票必须是符合相关法律法规的，不能包含违法、违规或伪造的内容。
2.3 公平性原则所有员工在报销发票管理中应受到公平对待，无论身份、职级和性别。
2.4 经济性原则报销发票应经济合理，尽量节约公司资源。
过度浪费或奢侈消费将不予报销。
2.5 审批流程原则报销发票必须经过严格审批流程，不得有个人审批或替他人报销的情况。
3. 报销发票的申请和填写要求3.1 发票种类公司承认的报销发票种类包括增值税专用发票、普通发票和电子发票。
其他类型的发票将不予报销。
3.2 发票填写规范报销发票必须按照国家税务部门的规定进行填写，包括发票代码、发票号码、购买方名称、购买方纳税人识别号等信息。
3.3 发票凭证要求报销发票必须附有明细清单或购买合同等相关凭证，以证明报销事项的合法性和准确性。
4. 报销发票的审批流程4.1 申请填写员工在报销发票时，需填写《报销申请表》，并详细说明报销事由、金额及相关附件。
4.2 部门审批报销发票申请需经过直接主管部门的审批，包括核对发票准确性、合法性和经济性。
4.3 财务审核经过部门审批后，报销发票申请将交由财务部门进行审查，包括核对合规性、准确性和相关税务要求。
4.4 最终审批通过财务审核后，报销发票申请将提交给公司领导进行最终审批，包括整体审批意见和授权签字。
4.5 结算支付经过最终审批后，报销发票事项将进行结算支付，直接打入员工的工资账户或者其他指定账户。
5. 报销发票管理的责任与追责5.1 财务部门责任财务部门负责建立健全报销发票管理制度，确保财务流程的合规性和准确性，落实审批流程。
5.2 部门主管责任部门主管负责对员工的报销发票进行审核和审批，确保报销发票的合法性和准确性。
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敏华实业有限公司文件
MAN W AH INDUSTRIAL CO.,LTD DOCUMENT
MW办字[2011] 第号签发人：
增值税发票报销管理规定
1目的
1.1为了加强公司的财务会计工作，加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手
续完备、及时，特制定本制度。
2 适用范围
2.1本管理规定适用集团以及集团所有下属全资、控股子公司、分公司（以下简称“各
公司”）资金计划的管理；参股公司可参照执行。
3 流程
3.2可进项抵扣的增值税票有类型：
3.2.1从销售方取得的“增值税专用发票”
3.2.2一般纳税人外购货物、销售货物支付的运输费用，在取得运输发票时，可按运输费用
乘以7%进行抵扣
3.2.3从海关取得的进口增值税缴款书
3.2.4企业购进的机动车原则上如果属于增值税暂行条例及实施细则的规定的范围的就可
以抵扣.但除应征收消费税的小汽车除外。
根据企业消费税的暂行条例及实施细则的规定,征收消费税的小汽车主要包括乘用车及中轻型的商用客车。
3.2.5外购免税农产品的收购发票或销售发票，可按收购金额乘以13%进行抵扣
3.2.6从小规模纳税人购货，取得小规模纳税人主管税务机关代开的增值税专用发票，可按
不含增值税的金额乘以3%进行抵扣。
3.2.7以上6类可进行进项抵扣的发票，不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收
支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
4 增值税发票取得流程及注意事项
4.1采购物品或支付费用时，经手人事先要与对方商谈好有关发票事宜，要根据不同的经济
业务内容，收取相应的发票。
发票因故未能及时取得的，经办人应负责跟催，如跟催不到发票，此单发票的税额及其他责任由经手人负责。
4.3根据国税函[2009]617号规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值
税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额；取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。
因此经办人在取得以上发票后，务必及时将发票交会计审核人员，以便及时抵扣。
5 发票审报各环节人员的责任：
5.1经办人：应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损
失外，性质恶劣的，报请公司另行处理；
5.2部门负责人：对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真
实性、准确性负责，一经查出有问题的票据，承担管理责任；
5.3财务审核人员；核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金
额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任；
5.4批报人：公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，
计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任；
6 本规定由集团资金管理部负责解释与修改。
7本规定自总裁批准签发之日起执行，有效期至20 年月日止。
拟文：复核：印发：
主送：敏华控股属下所有子公司各部门
抄报：总裁、副总裁。