合并会计报表调整系统

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鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书

鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书《财务报表合并系统2.0》说明财务报表合并系统2.0使用说明书目录前言 (3)一、特别说明： ..................................................... 4 二、合并系统原理以及原理图 ......................................... 4 （一）、财务报表合并系统整体说明： ............................... 4 （二）、财务报表合并系统主要功能： ............................... 5 三、本说明书结构： ................................................. 6 第一章编制合并附注模板 ........................................... 7 一、合并附注模板的制作 ............................................. 7 （一）、合并工作底稿附注模板的制作 ............................... 7 （二）、合并底稿的制作 .......................................... 11 第二章单体系统中有关合并系统的操作 .............................. 13 一、关联方现金流量的编制 .......................................... 13 二、关联方往来的编制 .............................................. 15 三、关联方往来的交易 .............................................. 16 四、导入B列关键字 ................................................ 18 五、导出合并准备Excel ............................................. 23 第三章财务报表合并系统的操作 .................................... 27 一、创建合并项目 .................................................. 27 二、建立公司关系 .................................................. 33 三、关联方往来统计核对表、关联方交易统计核对表、现金流量统计核对表的操作 (36)（一）、关联方往来统计核对表 (36)（二）、关联方交易统计核对表 .................................... 40 （三）、现金流量统计核对表 ...................................... 40 四、抵消分录的编制 ................................................ 40 五、合并报表及附注 ................................................ 50 （一）、合并报表 (50)1《财务报表合并系统2.0》说明（二）、合并附注 ................................................ 51 六、合并结果 ...................................................... 58 七、审核结果 ...................................................... 61 八、期初披露 ...................................................... 61 第四章：财务报表合并系统其他功能介绍 ................................ 63 一、系统主界面“系统”菜单下格功能： .............................. 63 二、数据合并 ...................................................... 64 三、模板管理 ...................................................... 65 （一）、编辑附注模板： .......................................... 65 （二）、导出附注模板： .......................................... 66 （三）、导入附注模板： (66)2《财务报表合并系统2.0》说明前言首先，我们真诚的感谢您使用《财务报表合并系统2.0》。

用友-合并报表系统介绍

新增功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能, 即在个别报表调整的全过程中都平行增加一套对中间合并结果类型的调整过程。涉及到的现有功能点包括调整凭证录入调整凭证查询个别报表调整及查询
上级执行合并时，选择的参与合并单位的中间合并结果就将首先用调整后的结果。当然，当上级没有需要对下级的中间合并结果进行调整的时候，合并时就直接以下级已经上报的合并结果为准。
抵销模板
投资类抵销模板控制类投资
交易类抵销模板
内部交易类
非控制类投资
回购投资
所有投资共同
产品应用-抵消模板
等效股权法（v5之前）
集团
少数股东
集团-B1公司的持股比例
60% 40%
=60%*80%=48%
按此比例进行投资数据抵消
B公司
利用控制性投资、非控制型
投资模板实现投资数据的抵消
80%
（v5之后）系统默认规则：持股比例较大的一方属于控制型投资
合并报表业务方案
一、合并报表产品产品应用目标
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营组织模式：
集团总公司
行政部
营销中心
财务部
人事部
供应部
分公司1
分公司2
分公司3
子公司1
子公司2
子公司3
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营合并报表业务特点：
合并报表编报要求：整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。编报主体：集团总部合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。典型用户：用友软件

ERP系统合并财务报表模块比较研究——以SAP BCS和用友NC为例

ERP系统合并财务报表模块比较研究——以SAP BCS和用友NC为例姚晓林;高滋棠;赵国童【摘要】随着企业集团规模的不断扩大,ERP系统中的合并报表模块在提供高质量的财务信息方面发挥着重要作用.文章结合神华国能集团和国家电网集团的实际案例,从数据管理、合并系统、报表出具三大方面对比分析了SAP BCS和用友NC合并报表模块的差异,整理了二者各自的适用范围以及局限性,为推动和促进ERP系统的完善与发展,运用信息化手段提升企业集团合并报表的编制质量和效率提供有价值的参考.【期刊名称】《商业会计》【年(卷),期】2018(000)020【总页数】4页(P100-103)【关键词】ERP系统;合并财务报表;SAP;BCS;用友NC【作者】姚晓林;高滋棠;赵国童【作者单位】大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021;大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021;大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021【正文语种】中文【中图分类】F232一、引言近年来，我国经济发展已进入新常态，企业在转型升级机遇与压力并存的新形势下，不断通过并购重组来推动传统产业快速转型，增强企业的核心竞争力，在一定程度上加快了企业集团的发展壮大。

随着企业集团规模的迅速膨胀以及组织结构的日益复杂，母子公司之间的业务形态逐渐多样化，多层级复杂的股权结构、日新月异的合并范围、错综复杂的内部债权债务关系等都给合并报表的编制带来了困难和挑战。

ERP系统中的合并报表模块，在解决集团化企业合并报表编制技术难题方面扮演着重要角色。

本文选择国内外市场上两大主流ERP软件——SAP BCS和用友NC作为研究对象，结合神华国能集团和国家电网集团的校企合作实际案例，梳理两个企业集团各自的合并需求及合并流程，从数据管理、合并系统、报表出具三大方面对比分析SAP BCS和用友NC合并报表模块的差异，为规范合并报表的编制程序以及提高集团化企业合并报表的编制效率和质量提供有价值的参考。

合并报表的管理

合并报表的管理合并报表的管理在企业日常运营中，合并报表扮演着重要的角色。

它们以数据的形式展示了公司在不同层面上的财务状况和业绩表现。

合并报表的管理是一个复杂的任务，要求对财务知识和报告要求有深入的理解。

本文章将探讨合并报表的管理，并为您提供相关的观点和理解。

一、合并报表的概念和目的1. 合并报表是什么？合并报表是指将一个公司及其子公司的财务数据、资产负债表和利润表等合并起来，形成一个整体的财务报表。

2. 合并报表的目的是什么？合并报表的目的在于提供一个全面的、详尽的和准确的财务概括，以帮助股东、管理层和其他利益相关方了解公司的财务状况、业绩表现和未来的潜力。

二、合并报表的管理流程1. 收集子公司数据在合并报表的管理中，首先需要收集并整理子公司的财务数据。

这些数据包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2. 确认财务信息的准确性在收集到子公司的财务数据后，需要仔细核对并确保信息的准确性。

这包括验证数据的来源、计算公式和会计政策的一致性等。

3. 统一会计政策不同子公司可能采用不同的会计政策，并存在着一些差异。

在合并报表的管理中，需要进行统一的会计政策处理，以确保整体报表的准确性和可比性。

4. 调整报表项目在合并报表中，可能出现一些特殊项目或调整项目，如非控制权益调整、关联交易调整等。

需要对这些项目进行适当的调整，以准确反映公司的整体情况。

5. 编制合并报表根据收集到的数据和所做的调整，编制合并报表。

需要确保报表的格式、内容和结构符合相关的会计准则和报告要求。

三、合并报表的技巧和挑战1. 技巧：从简到繁、由浅入深在探讨合并报表的管理时，可以从简单到复杂、由浅入深地逐步介绍相关概念和步骤。

这种方式能够帮助读者更好地理解和掌握合并报表的管理要点。

2. 挑战：会计政策的一致性在合并报表的管理中，不同子公司可能采用不同的会计政策，这给合并报表的编制带来一定的挑战。

需要在统一会计政策的前提下，适当调整和披露相关信息。

BPC 在企业合并会计报表自动化处理中的应用

BPC 在企业合并会计报表自动化处理中的应用席霞辉【摘要】A piece of software named"Business Planning and Consolidation,BPC"was introduced to analyze its application for automation of consolidated accounting.Results show that the automatic foreign exchange translation can avoid errors caused by traditional way and save much labor.It can provide accounting information promptly and accurately.It is helpful to effective deci-sion-makong in enterprise.%以赛普公司开发的软件“企业合并及全面预算管理”（ business planning and consolidation，BPC）为基础，对企业合并会计报表自动化处理的应用进行了分析。

结果表明，通过该自动化方案进行的转化，既避免了传统模式转化容易产生的错误，又避免了大量活劳动耗费，且可以提供及时准确的会计信息，为企业高效决策提供服务。

【期刊名称】《武汉理工大学学报（信息与管理工程版）》【年(卷),期】2015(000)005【总页数】5页(P649-653)【关键词】控制权计算;货币转化;企业合并及全面预算管理(BPC);合并会计报表自动化【作者】席霞辉【作者单位】武汉理工大学财务处，湖北武汉 430070【正文语种】中文【中图分类】F275;F231.5为了解财务经营状况，做出准确的判断和决策，企业需要准确实时的各种财务核算数据，但是有很多大型企业的财务报表由于使用不同的应用系统而存在于不同的数据库中，让报表的合并过程繁复且效率不高。

合并财务报表编制的难点与对策分析

合并财务报表编制的难点与对策分析合并财务报表是指针对有多个附属公司的母公司，在编制财务报表时需要将所有子公司的财务信息合并到一起进行统一的财务报表编制。

在现代企业集团中，合并财务报表编制已经成为一项非常重要的工作，但其复杂性和难度也是不容忽视的。

在本文中，我们将对合并财务报表编制的难点进行分析，并提出相应的对策。

难点一：多样化的会计准则和法规由于不同国家和地区的会计法和法规不同，企业在合并财务报表编制过程中需要同时考虑多种不同的会计准则和规定。

这就导致了企业需要针对不同的法规进行适应性的编制工作，极大地增加了合并财务报表编制的难度。

对策：在面对多样化的会计准则和法规时，企业应当制定统一的会计政策，并在编制合并财务报表时遵循这一统一的会计政策。

企业还可以寻求专业会计咨询机构的帮助，以确保合并财务报表的准确性和合规性。

难点二：不同企业结构和财务体系在实际操作中，不同企业的组织结构和财务体系可能存在很大的差异，这就需要企业在合并财务报表编制过程中对不同企业的财务信息进行标准化和调整，以确保财务信息的可比性和准确性。

对策：企业可以建立统一的财务信息系统，以确保不同企业的财务信息可以互相匹配和对比。

企业还可以制定统一的财务报表编制流程和标准，以确保不同子公司的财务信息可以得到准确和一致的处理。

难点三：母公司与子公司的内部财务数据管理在合并财务报表编制过程中，母公司需要与子公司进行频繁的财务数据交换和核对工作，但由于母子公司之间存在的信息壁垒和沟通不畅的问题，这就增加了合并财务报表编制的难度。

难点四：外部审计和监管要求在合并财务报表编制过程中，企业需要满足外部审计和监管机构的审计要求，这就需要企业在编制合并财务报表时要深入了解和掌握审计和监管机构的要求和规定，确保合并财务报表的合规性和准确性。

难点五：多元化经营和跨国经营随着企业的业务发展，特别是在跨国经营和多元化经营的情况下，合并财务报表编制的难度也越来越大。

合并会计报表调整方法

200,000 200,000
-20,000 -10,000
-20,000 -10,000 190,000 190,000 -19,000 -9,500 -19,000 -9,500
返回
12
⑸ 借：长期股权投资少数股东权益贷：法定盈余公积法定公益金年初未分配利润未分配利润
⑹ 借：投资收益少数股东本期损益贷：提取法定公积金提取法定公益金未分配利润
贷：上年提取法定公积金
600,000
上年提取法定公益金
300,000
⑶ 借：年初未分配利润
5,100,000
法定盈余公积
600,000
法定公益金
300,000
贷：长期股权投资
6,000,000
返回
5
2、甲公司
⑴ 借：上年投资收益
120,000
贷：年初长期股权投资
120,000
⑵ 借：年初法定盈余公积
方法一
按照经追溯调整后的母公司及纳入合并范围的子公司的上期会计报表重新编制上期合并会计报表。
这种调整方法需要对纳入合并范围内各公司的上期会计报表重新进行编制，并根据调整后各公司的会计报表重新进行合并抵销编制上期合并会计报表。
这种方法要求对各公司的资料须掌握翔实，重新上期合并会计报表工作量较大，且编制较为复杂，但操作起来较容易理解。
-6,000,000.00 -1,225,000.00 250,000.00
-
-
-
750,000.00
-
750,000.00
-604,000.00 -197,500.00 5,000.00
-302,000.00 -98,750.00 2,500.00

合并会计报表追溯调整的编制

合并会计报表追溯调整的编制引言在合并会计报表编制的过程中，追溯调整是一项重要工作，它旨在纠正以往报表编制中的错误或遗漏。

在进行追溯调整时，会计人员需要仔细审查公司过去一段时间内的财务数据，并进行必要的调整，以确保编制的合并会计报表准确无误。

本文将介绍合并会计报表追溯调整的编制流程与相关事项。

追溯调整的目的与意义追溯调整是为了修正以往报表编制中的错误或遗漏。

其目的在于确保合并会计报表的准确性和可靠性，提高报表用户对于企业财务状况和经营成果的认识和理解。

通过追溯调整，可以更准确地反映企业过往的财务状况和经营成果，为投资者、债权人、股东等利益相关方提供可靠的财务信息。

追溯调整的编制步骤第一步：确定调整的范围和时间段在进行追溯调整之前，需要明确调整的范围和时间段。

一般而言，追溯调整的范围包括过去一段时间内的所有合并报表项目，如资产、负债、收入、费用等。

时间段的选择应根据具体情况，一般不得超过一年。

第二步：审查过去报表编制情况审查过去的报表编制情况是追溯调整的基础。

会计人员需要仔细查看公司过去一段时间内的财务数据，如原始凭证、会计账簿、财务报表等，分析其中的错误或遗漏。

特别要注意的是，审查过去报表编制情况时要充分考虑各种可能的调整事项，如净利润调整、税务披露调整等。

第三步：制定调整方案和计算调整金额制定调整方案是追溯调整的关键环节。

根据审查结果，会计人员需要制定具体的调整方案，包括调整的具体内容、调整的依据和调整的金额计算方法。

调整的依据可以是相关财务准则、法规法规定或公司内部的会计政策等。

第四步：调整报表数据在确认调整方案和计算调整金额之后，会计人员需要对合并会计报表的相应数据进行调整。

调整的具体操作包括修改、删除或新增相应的报表项目，更新合并会计报表的各项指标，确保报表数据准确无误。

第五步：编制追溯调整附注追溯调整附注是合并会计报表中关于追溯调整的重要部分。

会计人员需要在报表中细致地编制追溯调整附注，包括调整的原因、调整的范围、调整的金额等。

合并报表的五大操作步骤(简易易懂版)【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
合并报表的五大操作步骤（简易易懂版）【会计实务操作教程】如果考试时没有特殊要求，你就按以下步骤做就行，其实这种按步就搬的方法简易易懂，还不容易漏掉细节：步骤一：把子公司的帐面价值调为公允（这个是做在合并报表子公司那列的那个调整分录的框框里的）借：库存固定资产贷：资本公积（告诉你什么项目公允不等于帐面你就调什么，对应科目全都挤到资本公积里）步骤二：将对子公司的的成本调为权益法（这个是做在合并报表母公司那列的那个调整分录的框框里的）借：长投--损益调整（各年利润-分配现金股利）*母% 贷：投资收益借：长投--其他权益变动（资本公积的公允变动*母%）贷：资本公积--这里的明细科目有点记不太清楚了步骤三：开始做调整抵销分录（这里涉及到损益类科目都对第四步的调整后净利润有影响，但涉及到“所得税费用和因为内部销售有应收款而牵扯到抵销坏帐准备”这两点是不考虑的）基本的分录在这里不说，就说几个特殊的
A 对于内部卖的存货
第一年：借：营业收入贷：营业成本
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
借：营业成本（未卖出去的数量*毛利）贷：存货第二年：上面的第二条分录要换成：借：未分配利润贷：营业成本（金额不变） B 对于内部卖来卖去的资产要补提折旧摊销时，会涉及递延，这里的金额只要用本年内的发生额贷方减借方再乘税率即可，但算出来的是余额，要减去上年的余额才是发生额 C 对于处置或提前报废的固定资产，只要将原抵销分录中的固定资产科目换成营业外收入 D 顺流时借：营业收入（卖价）贷：营业成本（买价）存货（差额）逆流时：借：长投（未实现交易*母%）贷：存货此时就可以得到调整后未分配利润--年末（抄上笔分录商誉上面的那个数字）基本就这五步，只要中间别漏掉一笔，最终答案就是平的。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是

会计报表处理系统

会计报表处理系统简介会计报表处理系统是一种用于帮助企业实现自动化会计报表处理的软件系统。

该系统将传统的手工处理会计报表的工作自动化，提高了工作效率，并减少了出错的可能性。

本文将介绍会计报表处理系统的功能、优势以及如何使用该系统。

功能会计报表处理系统具有以下功能：1.数据收集：该系统可以自动从企业的财务系统中导入会计数据，无需手动输入。

这样可以减少了手动录入数据的时间和错误。

2.数据整理：会计报表处理系统可以自动将导入的会计数据进行整理和分类，按照规定的会计准则和方法进行处理。

这样可以确保会计报表的准确性和一致性。

3.报表生成：根据会计数据的整理结果，系统可以自动生成各种会计报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。

用户可以根据需要定制和调整报表格式。

4.报表分析：会计报表处理系统还提供了多种报表分析功能，例如比较分析、趋势分析、比率分析等。

用户可以通过这些分析功能来了解企业的财务状况和经营情况。

优势使用会计报表处理系统带来以下优势：1.提高工作效率：采用会计报表处理系统可以减少人工操作和手动录入的时间，大大提高了工作效率。

系统可以自动完成数据整理和报表生成的工作，节省了大量的人力资源和时间成本。

2.减少错误：自动化的数据整理和报表生成过程可以减少人为错误的发生。

系统通过自动校验和规则引擎，可以自动检测和纠正错误，确保会计报表的准确性。

3.提供更多信息：会计报表处理系统的分析功能可以提供更多的财务信息和指标。

用户可以通过比较分析和趋势分析了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更加明智的决策。

4.提升数据安全性：采用会计报表处理系统可以提升数据的安全性和保密性。

系统可以设置权限和审计跟踪功能，确保只有授权人员可以访问和修改会计数据。

使用方法使用会计报表处理系统的方法如下：1.安装系统：首先需要购买会计报表处理系统的授权，并按照提示进行安装和配置。

2.导入数据：登录系统后，将会计数据导入系统中。

系统支持多种数据导入方式，例如Excel表格导入、数据库导入等。

新会计准则下的企业合并会计报表的处理

新会计准则下的企业合并会计报表的处理
根据新会计准则，企业合并会计报表的处理需要遵循以下步骤：
1.确定合并范围：首先，确定要合并的企业范围，包括子公司、联营企业和
合营企业。

2.合并日的确认：确认合并日是指控制权转移的日期，通常是从控制开始的
日期。

3.资产负债表合并处理：在合并资产负债表中，需要将各个合并方的资产、
负债和所有者权益按照公允价值进行调整。

4.合并损益表处理：在合并损益表中，需要将各个合并方的收入、费用和利
润按照公允价值进行调整。

5.合并现金流量表处理：在合并现金流量表中，需要将各个合并方的现金流
量按照公允价值进行调整。

6.相应的注释和披露：合并会计报表需要提供必要的注释和披露，以便读者
理解合并过程和相关假设。

新会计准则下的企业合并会计报表处理相对复杂，需要充分理解会计准则的要求，并进行细致的数据调整和披露工作。

请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作应根据实际情况和相关准则进行。

合并会计报表中内部交易所得税调整攻略

合并会计报表中内部交易所得税调整攻略合并会计报表准则规定：在编制合并报表时，母公司与子公司、子公司相互之间销售商品或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益应当抵销。

经过抵销，会导致合并后整体资产或负债的账面价值与计税基础的不同，因此，应同时抵销相应的所得税费用。

下面以内部存货销售为例进行说明。

【例】大海公司和长江公司同为一母公司的子公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用税率为25％，存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法。

xx年大海公司出售库存商品给长江公司，售价2000万元，成本1500万元，款项尚未收到。

截至xx年年底，长江公司仍没有出售这批商品，可变现净值为1800万元，大海公司计提坏账准备10万元。

2016年底长江公司已将这批货物全部销出。

分析：两个子公司之间的销售交易，对于整个集团公司来说，是物资的内部流转。

母公司在编制合并报表时，需要将这两个子公司的内部交易进行抵销。

为了便于理解，我们首先以大海公司和长江公司作为一个独立报表主体和纳税主体，站在它们角度对销售的相关业务进行处理。

然后再从集团公司整体的角度，对相关业务进行合并抵销处理。

xx年会计处理1.大海公司xx年会计处理销售商品借：应收账款——长江公司2000贷：主营业务收入2000借：主营业务成本1500贷：库存商品1500计提坏账准备借：资产减值损失10贷：应收账款——坏账准备10计提坏账准备10万元后，大海公司应收账款账面价值为1990万元，税法确认的所得税计税基础为2000万元，故应确认可抵扣的暂时性差异10万元，确认递延所得税资产万元，会计处理：借：递延所得税资产贷：所得税费用2.长江公司xx年会计处理购入商品借：库存商品2000贷：应付账款——大海公司2000提取存货减值准备200万元借：资产减值损失200贷：存货跌价准备200计提存货减值准备200万元后，长江公司存货账面价值为1800万元，税法确认的所得税计税基础为2000万元，故产生可抵扣的暂时性差异200万元，确认递延所得税资产50万元，会计处理如下：借：递延所得税资产50贷：所得税费用503.对照两公司的业务处理，母公司在编制xx年12月31日合并报表时，应做如下抵销分录：抵销两公司应收、应付账款借：应付账款2000贷：应收账款2000抵销大海公司提取的坏账准备借：应收账款——坏账准备10贷：资产减值损失10抵销长江公司提取的存货减值准备200万元，因为从集团公司整体看，存货的实际成本为1500万元，而其可变现净额为1800万元，实际并没有发生减值。

合并报表具体步骤【会计实务操作教程】

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借：递延所得税资产所得税费用【差额】贷：未分配利润—年初所得税费用【差额】 C.固定资产清理时可能出现三种情况：提前清理；期满清理；超期清理。无论是哪种情况，清理当期的抵销处理都相同。清理期末，账面已经不存在内部固定资产，而其包含的未实现利润已经转入营业外收支（固定资产处置损益），因此，抵销分录比照使用期间，用营业外收支替代固定资产（含累计折旧）项目即可。处置收益用营业外收入，处置损失用营业外支出，无需考虑方向，处置损益的金额也没有任何影响。 ①抵销内部固定资产原价中的未实现利润借：未分配利润——年初贷：营业外收入 ②抵销以前期间多计提的折旧费用借：营业外收入贷：未分配利润——年初 ③抵销本期多计提的折旧费用借：营业外收入贷：管理费用注：假如该固定资产清理为净损失，则上述分录中的“营业外收入” 科目应换成“营业外支出”科目。（3）无形资产原价中包含的未实现内部销售利润的抵消：比照固定资
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借：未分配利润—年初贷：递延所得税资产借（或贷）：所得税费用贷：（或借）：递延所得税资产 B.内部持有至到期投资与应付债券的抵销借：应付债券（发行方账面价值）投资收益（差额，倒挤，若是贷方差额则贷记财务费用）贷：持有至到期投资（投资方账面价值）同时，还应抵销附带的利息收入与利息支出：借：投资收益贷：财务费用借：应付利息贷：应收利息应收票据与应付票据；预付账款与预收账款；应收股利与应付股利；应收利息与应付利息；其他应收款与其他应付款都是相关项目直接抵消，即借记债务（负债），贷记债权（资产）。注意预收账款和预付账款的抵消项目是预收款项和预付款项。基本就这五步，只要中间不漏掉一笔，合并报表基本没有问题。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，

会计报表处理系统

报表删除报表备份报表恢复
数据来源定义
报表审核
打印输出
报表汇总报表合并
软盘输出网络传输
定义分析指标定义指标数据来源
生成分析数据图形分析
输出分析结果
9
三、报表管理系统的基本操作流程
报表管理系统的基本操作流程见下所示。
初始设置
数据录入数据采集
审核汇总
日常处理
输出报表报表图形处理
生成报表报表运算
定义数据来源及运算关系设计报表格式创建新表
10
2.格U式FO状报表态系与统数将据含有状数态据的报表分为两大部分
来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。
(1) 格式状态。在格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高、列宽、单元属性、报表公式等。
(2) 数据状态。在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。
数量式 SQC() SQM() SFS() SLFS() STFS() SDFS() SJE()
外币式 WQC() WQM() WFS() WLFS() WTFS() WDFS() WJE()
33
二、修改报表模板
(2) 本表页内部统计公式，用于在本表页内的指定区域内作出诸如求和、求平均值、计数、求最大值、求最小值、求统计方差等统计结果的运算，主要实现表页中相关数据的计算、统计功能。在应用时，要按所求的统计量选择公式的函数名和统计区域。主要本表页取数函数如表所示。
20
(5) 月：数字型（1～12），该报表表页反映的月份。
(6) 日：数字型（1～31），该报表表页反映的日期。
除此之外，UFO表有自定义关键字功能，可以用于业务函数中。

总账会计的合并报表工作内容-概述说明以及解释

总账会计的合并报表工作内容-概述说明以及解释1.引言1.1 概述合并报表工作是财务会计领域中的一项重要任务，它涉及到整合多个公司的财务信息，以便提供对整个集团的全面和准确的财务状况和业绩的了解。

在全球化和企业并购潮不断加剧的背景下，合并报表工作显得尤为重要。

总账会计是合并报表工作中一个关键部分，它负责收集和整理各个子公司的会计数据，并将其加以综合和统一。

其主要工作内容包括收集每个子公司的财务报表、经营数据和其他相关信息，将其进行归纳和分类，并对其进行核对和调整，最终形成合并报表。

总账会计在合并报表中的角色至关重要，它不仅负责确保各个子公司的财务数据的准确性和一致性，还要确保合并报表符合相关会计准则和法规的要求。

除了收集和整理数据外，总账会计还需要进行会计分析和解释，以便向各方提供有关合并报表的解释和说明。

它需要对集团的财务状况和业绩进行分析和评估，并向管理层和外部利益相关者提供相关的财务报告和分析。

这些报告和分析对于决策者来说是至关重要的，它们可以帮助他们了解并评估集团的绩效，并作出相应的决策。

总之，合并报表工作是一个复杂而繁琐的任务，需要总账会计的专业知识和技能来完成。

它不仅要求对会计原理和准则有深入的理解，还需要具备良好的数据分析和沟通能力。

只有通过准确和可靠的合并报表，企业才能更好地评估自身的财务状况和业绩，并为未来的发展制定相应的战略和决策。

1.2文章结构文章结构：本文主要分为引言、正文和结论三个部分。

在引言部分，将对总账会计的合并报表工作内容进行简要概述，介绍本文主要讨论的内容。

同时，将阐述本文的目的，即通过对总账会计在合并报表中的作用和意义进行分析，探讨合并报表工作的重要性和总账会计在其中的角色。

正文部分将分为两个小节。

首先，将详细介绍合并报表的定义和背景，解释合并报表的意义和作用。

这一部分将包括合并报表的概念、合并报表的编制依据和相关法规制度等内容。

接着，将重点探讨总账会计的作用和意义。

金蝶EAS快速入门-集团报表管理系统

3
合并范围版本化
各级集团合并报表管理人员
在［组织架构］的［合并范围］模块进行［合并范围的版本化］
当参与合并的公司范围发生了变化或者是公司的隶属关系变化时，通过合并范围的版本化，可以实现合并报表、个别报表的追溯查询。这部分内容由于与合并范围新增没有关系，因此，没有反映在流程图中。
任务：环球国际集团需要建立两个合并范围；一个是逐级合并，主要用于对外披露报表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。
3
维护项目类型(必须)
项目类型主要是对报表项目进行分类，一般建议一张报表设置为一个项目类型
4
维护取数类型(必须)
项目公式的取数类型，在编制报表模板时，报表的项目公式要用到。
5
维护外币折算方案(可选)
外币折算方案主要用于不同币种的报表进行折算。
6
历史汇率项目维护(可选)
定义了历史汇率的报表项目，要在此菜单下进行项目历史汇率的维护。
10
定义调整分录模板(可选)
根据调整分录的类型，定义有规则的调整分录模板
11
定义抵销分录模板(如果需要进行内部事项的自动抵销，则是必须，否则可选)
根据内部事项抵销的规则，定义抵销分录模板，并以此模板为基础，进行内部事项的核对和抵销。
12
各级分子公司编制个别报表
分、子公司会计(报表编制人员)
个别报表编制(必须)
深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。

报表处理系统

3．表体。表体是报表的主要组成部分，由若干行、列交叉的单元格组成，单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。通常将确定某一单元位置的要素称为“维”。
在报表编制过程中，向报表单元中填入的内容一般有两种：一种是文字；另一种是数字。其中有些文字部分用来作为每行(或列)的标题，称为表样。
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立核算单位编制的报表)和合并财务报表 (企业集团公司编制的财务报
表)。根据财政部于2006 年 2 月发布的《企业会计准则第 30 号——
财务报表列报》的规定，会计核算工作中需要编制的财务报表至少应当
包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动
表和附注。
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任务一报表系统初始设置
1．单元公式的设置单元公式定义报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数，确定单元公式时，主要考虑以下几个方面。（1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件从账务系统取数，这是报表系统数据的主要来源。从其他核算系统取数，如工资子系统、固定资产子系统等的数据。
（1) 报表尺寸。在【格式】状态下，使用【格式】菜单下的【表尺寸】命令，打开【表尺寸】对话框，再输入确定报表的行数和列数，单击【确认】按钮。
（2) 组合单元。是指将一个区域组合成一个单元格，作为一个单
元格来进行使用。选择需合并的区域【A1：D1】，使用【格式】菜单
下的【组合单元】命令，打开【组合单元】对话框，选择组合方式【整
资料有不同的要求，财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反
映不同的内容，从而形成不同的会计报表。按报送的对象不同，可以
分为外部报表和内部报表；按编制的日期不同，可以分为月报表、季

鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书

财务报表合并系统2.0使用说明书目录前言 (3)一、特别说明： (4)二、合并系统原理以及原理图 (4)（一）、财务报表合并系统整体说明： (4)（二）、财务报表合并系统主要功能： (5)三、本说明书结构： (6)第一章编制合并附注模板 (7)一、合并附注模板的制作 (7)（一）、合并工作底稿附注模板的制作 (7)（二）、合并底稿的制作 (11)第二章单体系统中有关合并系统的操作 (13)一、关联方现金流量的编制 (13)二、关联方往来的编制 (15)三、关联方往来的交易 (16)四、导入B列关键字 (18)五、导出合并准备Excel (23)第三章财务报表合并系统的操作 (27)一、创建合并项目 (27)二、建立公司关系 (33)三、关联方往来统计核对表、关联方交易统计核对表、现金流量统计核对表的操作 (36)（一）、关联方往来统计核对表 (36)（二）、关联方交易统计核对表 (40)（三）、现金流量统计核对表 (40)四、抵消分录的编制 (40)五、合并报表及附注 (50)（一）、合并报表 (50)（二）、合并附注 (51)六、合并结果 (58)七、审核结果 (61)八、期初披露 (61)第四章：财务报表合并系统其他功能介绍 (63)一、系统主界面“系统”菜单下格功能： (63)二、数据合并 (64)三、模板管理 (65)（一）、编辑附注模板： (65)（二）、导出附注模板： (66)（三）、导入附注模板： (66)前言首先，我们真诚的感谢您使用《财务报表合并系统2.0》。

随着我国市场经济的不断发展，会计在核算上已经基本上实现了电算化。

特别是在加入世界贸易组织后，我国真正地融入了世界经济一体化的潮流，经济活动日益频繁且复杂，会计在经济活动中扮演的角色日益重要。

然而，审计电算化的发展却滞后于会计电算化。

我国的《独立审计具体准则第20号——计算机信息系统环境下的审计》已明确指出：在计算机信息系统环境下，注册会计师可以采取计算机辅助审计方式, 获得审计证据并进行审计工作。

新准则会计报表调整系统

会企04表单位:人民币元本期金额盈余公积未分配利润所有者权益合计 -
所有：ABC有限公司实收资本(或股本) 资本公积减：库存股一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额单位负责人：张三会计机构负责人：李四项目上年金额盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股资本公积减：库存股 -