以兴业银行为例快速读懂银行财报之
银行财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言银行作为现代金融体系的核心，其财务报告分析对于投资者、监管机构、市场参与者以及社会公众都具有重要的参考价值。
通过对银行财务报告的深入分析，可以了解银行的经营状况、财务风险、盈利能力、资产质量等方面的情况。
本文将从以下几个方面对银行财务报告进行分析。
二、银行财务报告概述1. 财务报告构成银行财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表反映了银行在某一时点的资产、负债和所有者权益状况；利润表展示了银行在一定时期内的收入、费用和利润情况；现金流量表揭示了银行在一定时期内现金流入和流出的情况；所有者权益变动表反映了银行所有者权益的变化情况。
2. 财务报告编制依据银行财务报告编制依据《企业会计准则》和相关政策法规，遵循真实性、完整性、可比性和一致性原则。
三、银行财务报告分析1. 盈利能力分析（1）盈利能力指标盈利能力是衡量银行经营成果的重要指标，主要包括以下几种：1）总资产收益率（ROA）：衡量银行利用资产获取利润的能力，计算公式为：ROA = 净利润 / 总资产。
2）净资产收益率（ROE）：衡量银行利用自有资本获取利润的能力，计算公式为：ROE = 净利润 / 净资产。
3）净息差：衡量银行利息收入与利息支出的差额，计算公式为：净息差 = 利息收入 - 利息支出。
（2）盈利能力分析通过对银行盈利能力指标的分析，可以了解银行的经营状况。
以下是对某银行盈利能力指标的分析：1）ROA：该银行ROA为 1.2%，高于行业平均水平，表明该银行资产利用效率较高。
2）ROE：该银行ROE为12%，高于行业平均水平，说明该银行自有资本盈利能力较强。
3）净息差：该银行净息差为2.5%，高于行业平均水平，表明该银行在获取利息收入方面具有优势。
2. 资产质量分析资产质量是衡量银行风险状况的重要指标，主要包括以下几种：（1）不良贷款率：衡量银行不良贷款占总贷款的比例，计算公式为：不良贷款率= 不良贷款 / 总贷款。
以兴业银行为例快速读懂银行财报之
以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表观点精要:1．资产负债表，顾名思义分作资产和负债两部分。
如果你往银行里存钱，这笔存款就是你的资产。
但对于银行来说,这笔存款就是它的负债,因为是它欠了你的,当你拿者银行卡去网点提款时,它得还钱给你。
在财报中所有的资产和负债,都是站在银行的角度去思考的。
２．银行的资产三大块:贷款、债券、同业资产。
投资者需要在各银行之间进行横向对比,看银行重点配置在哪块及哪个行业。
投资者还需要针对具体某只银行股，在时间维度上进行纵向比较,由此可以看出银行经营策略的变化。
3．银行的负债不存在质量安全问题，它的主要属性有两点：一是成本高低（利率），二是负债期限的长短。
4.银行的资产减去负债,就是自己“净拥有"的-财务报表上叫“股东权益”,也可以理解为上市公司的净资产。
每股净资产=归属于本行股东权益合计÷股本。
5。
对于银行股的报表而言,最重要的是资产负债表，它的变化过程，也是银行经营战略的执行过程。
在这里你能看到它的战略发力点，是在同业业务，还是小微贷款、按揭贷款等。
６.在资本充足率的约束下，银行股投资产生了一个新的评判指标“加权风险资产收益率"。
加权风险资产收益率=净利润/加权风险资产（三大类加总）,它更适合银行在各业务线条中作为大类资产配置、业绩考核之用。
7。
银行的利润表中“业务及管理费”衍生出银行股一个重要的横向比较指标-成本收入比：成本收入比=业务及管理费／营业收入。
一般来说，银行的成本收入比越低越好。
8.银行利润表中“归属于母公司股东的净利润”－持有银行股的投资者，这一部分净利润才属于你。
归属于母公司股东的净利润=净利润-归属于少数股东的净利润。
9。
重点看不良资产的几个指标:不良贷款拨备负债率=贷款减值准备/不良贷款额拨贷比＝贷款减值准备/总贷款逾期贷款率=逾期贷款/总贷款1０。
银行处理不良贷款有三种办法：一是转让，二是清收,三是核销.第三个尤其要重点关注,哪怕1％- 2％总资产的核销/ 减值引发的结果都很严重.一、银行的报表几乎是天下最复杂的财务报表１。
银行财务报表解读技巧
银行财务报表解读技巧财务报表是银行管理与决策的重要工具，通过准确解读财务报表，可以帮助银行研究其财务状况、经营业绩和未来发展潜力。
本文将介绍一些银行财务报表解读的技巧，帮助读者更好地理解和分析银行财务情况。
1. 资产负债表（Balance Sheet）资产负债表是银行报告其资产、负债及所有者权益状况的主要财务报表。
在解读资产负债表时，可以从以下几个方面进行分析。
a. 资产结构分析：分析银行资产的组成和比例，重点关注现金与存放央行、放贷与债券投资的比例，以及不良资产的比例。
b. 资产负债匹配分析：分析银行资产与负债之间的匹配程度，尤其是按期限和利率分类的资产负债。
c. 权益变动分析：分析所有者权益的变动情况，重点关注净利润、红利支付和股权融资等。
2. 利润表（Income Statement）利润表反映了银行在一定时期内的收入、费用和利润情况，对于评估银行的盈利能力和业绩表现非常重要。
在解读利润表时，可以从以下几个方面进行分析。
a. 收入结构分析：分析银行收入的来源和比例，重点关注利息收入、手续费及佣金收入等收入项。
b. 费用构成分析：分析银行费用的构成，包括人力成本、营销费用、资产损失准备等，重点关注经营成本的变化和费用控制情况。
c. 盈利能力分析：计算并分析银行的净利润率、毛利率和资产收益率等指标，用于评估银行的盈利能力和效益水平。
3. 现金流量表（Cash Flow Statement）现金流量表记录了银行在一定时期内的现金流入和流出情况，旨在帮助评估银行的经营能力和现金流动性。
在解读现金流量表时，可以从以下几个方面进行分析。
a. 经营活动现金流量分析：分析银行经营活动产生的现金流入和流出情况，重点关注现金流量净额的变化。
b. 投资活动现金流量分析：分析银行投资活动的现金流入和流出情况，重点关注投资项目的规模和效益。
c. 融资活动现金流量分析：分析银行融资活动的现金流入和流出情况，关注股权融资和债务融资的比例和效果。
兴业-财务报表分析
兴业-财务报表分析南京财经大学专业任选课课程论文考试2013——2014第二学期课程名称：上市公司财务报表分析任课教师：王家琪学生姓名：牛冰班级：金融1111班学号： 1102110148论文题目：兴业银行2011至2013财务报表分析内容摘要：本文通过对兴业银行2011至2013年3个会计年度之间财务报表数据的分析，从偿债能力、盈利能力、运营能力以及发展趋势、质量分析等方面的财务指标对兴业银行进行量化，从而对其在3年内的发展运营进行评价。
关键词：兴业银行财务分析发展运营格式规范选题理论立论论据语句通顺总分20 20 40 20 100一、企业基本情况1.企业概况兴业银行成立于1988年，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年在上海证券交易所挂牌上市，注册资本127.02亿元。
2.经营情况目前，兴业银行已在全国各主要城市设立了88家分行、717家分支机构；拥有全资子公司——兴业金融租赁有限责任公司和控股子公司——兴业国际信托有限公司。
主要经营：吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷款；发行、买卖债券；资产托管业务等。
截至2012年12月31日，兴业银行资产总额达到32,509.75亿元，归属于母公司股东权益1695.77亿元，不良贷款比率为0.43%，全年实现归属于母公司股东的净利润347.18亿元。
3.行业情况截止2011年年底，我国银行业金融机构包括2家政策性银行及国家开发银行，5家大型商业性银行，12家股份制商业银行，144家城市商业银行，212家农村商业银行，2265家农村信用社等，从业人员达到319.8万。
我国股份制商业银行从建立到现在经过20多年的历程，并呈现出良好的发展态势，不断发展壮大自身。
4.管理情况兴业银行在发挥总分支行体制优势的基础上，坚持以客户为中心，按照扁平化、专业化、集中化以及前台、中台、后台相分离的原则，推动全行经营管理贴近市场、贴近客户，逐步建立起各类业务处理中心或管理中心，按照业务线逐步形成事业部的方向，推动双线运营，建立起矩阵式管理模式。
601166兴业银行2022年财务分析报告-银行版
兴业银行2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，兴业银行的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的资产总计为926,667,100万元，比2021年增长7.71%，低于2021年8.98%的增长速度。
从这三期来看，兴业银行的负债总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的负债总计为850,937,300万元，比2021年增长7.59%，低于2021年8.80%的增长速度。
兴业银行2022年营业收入为22,237,400万元，与2021年相比变化不大。
而2021年企业营业收入增长8.91%。
表明2022年企业营业收入出现增长乏力势头。
从这三期来看，兴业银行的净利润一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的净利润为9,241,400万元，比2021年增长10.26%，低于2021年23.84%的增长速度。
三期资产负债率分别为92.09%、91.93%、91.83%。
经营性现金净流量三期分别为-3,422,800万元、-38,977,100万元、-34,458,700万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为7.71%，负债增长率为7.59%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为0.51%，资产增长率为7.71%。
净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为10.26%，资产增长率为7.71%。
资产总额有所增长，营业收入变化不大，净利润增长。
公司资产增长与净利润增长同步。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为726,919,700万元、790,872,600万元、850,937,300万元，2022年较2021年增长了7.59%，主要是由于交易性金融负债等科目增加所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。
兴业银行财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言兴业银行作为中国的一家大型股份制商业银行，自成立以来，始终坚持以市场为导向，以客户为中心，致力于为客户提供全方位、多元化的金融服务。
本报告将基于兴业银行近年来的财务报告，对其财务状况、经营成果和现金流量进行分析，旨在评估其财务健康状况和未来发展趋势。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析兴业银行的资产主要由贷款、投资和现金及现金等价物构成。
近年来，兴业银行资产结构保持稳定，贷款占比逐年上升，表明银行在信贷业务上的扩张。
- 贷款业务：贷款是银行的核心资产，也是银行盈利的主要来源。
兴业银行贷款业务规模逐年扩大，不良贷款率控制在合理水平，显示出良好的资产质量。
- 投资业务：兴业银行投资业务包括债券、股票等，近年来投资收益稳定，为银行带来了可观的收益。
- 现金及现金等价物：这部分资产主要用于满足银行的日常运营和流动性需求。
2. 负债结构分析兴业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款是银行的主要负债，也是银行资金的主要来源。
近年来，兴业银行存款规模稳步增长，存款成本保持稳定。
- 存款业务：存款业务是银行的基础业务，存款规模的增长有助于增强银行的资金实力和抗风险能力。
- 借款业务：借款业务包括同业拆借、发行债券等，主要用于满足银行的资金需求。
（二）利润表分析1. 营业收入分析兴业银行的营业收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入和其他业务收入。
近年来，兴业银行营业收入保持稳定增长，其中利息收入占比最大，表明银行的信贷业务是其主要的收入来源。
2. 营业成本分析兴业银行的营业成本主要包括利息支出、手续费及佣金支出和其他业务支出。
近年来，兴业银行的营业成本逐年上升，但成本控制能力较强，成本收入比保持在合理水平。
3. 净利润分析兴业银行的净利润逐年增长，表明银行的盈利能力较强。
净利润的增长主要得益于利息收入和手续费及佣金收入的增长。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量兴业银行的经营活动现金流量主要来自贷款业务和存款业务。
银行财务报表解读经验分享
银行财务报表解读经验分享在金融行业，财务报表是了解和评估银行财务状况的重要工具。
然而，财务报表本身常常充满了复杂的数字和术语，使得许多人感到困惑。
本文将分享一些解读银行财务报表的经验，帮助读者更好地理解和分析银行的财务状况。
一、了解基本的财务报表银行的财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表展示了银行的资产、负债和所有者权益的状况，反映了银行的财务实力。
利润表显示了银行的收入、费用和利润情况，是评估银行盈利能力的重要指标。
现金流量表反映了银行现金流入和流出的情况，用于评估银行的偿债能力和经营活动的现金状况。
所有者权益变动表记录了银行的资本变动情况，包括股东投入、盈利转增和分红等。
二、重点关注指标在解读银行财务报表时，需要重点关注一些重要的指标。
首先是净利润，它是评估银行盈利能力的核心指标。
净利润的增长意味着银行的盈利能力增强，反之则意味着有问题。
其次是资产收益率和净资本利润率，它们反映了银行的资本利用效率和盈利能力。
此外，关注不良贷款率和拨备覆盖率是评估银行风险承受能力的重要指标。
高不良贷款率和低拨备覆盖率表明银行可能存在贷款违约风险。
最后，关注流动性和资本充足率是评估银行偿债能力的重要指标，高流动性和充足的资本可以提高银行的抗风险能力。
三、进行趋势分析在解读银行财务报表时，单纯关注一期的指标并不能全面地了解银行的财务状况。
因此，进行趋势分析是非常重要的。
通过比较多期的财务报表，可以发现银行的财务状况是否在改善或恶化，进而判断其经营状况。
例如，比较多年的净利润数据，如果净利润逐年下降，可能意味着银行经营不善或者面临更大的竞争压力。
四、参考行业数据和对比分析为了更好地了解银行的财务状况，参考行业数据和进行对比分析是非常有帮助的。
通过对比银行与同行业其他银行的财务指标，可以更好地了解银行在行业中的地位和竞争力。
此外，也可以通过对比银行不同期间的财务数据，找出问题所在或者发现银行的亮点。
如何看懂银行流水、三大财务报表必学精品文档11页
一、如何看银行流水？1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式；进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据；但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动；而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
二、如何看懂银行对账单？一、1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论？A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假；二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
银行财务报表解读经验分享
银行财务报表解读经验分享银行财务报表是了解银行经营状况和财务健康程度的重要参考依据。
在解读银行财务报表时，需要掌握一定的专业知识和分析技巧。
本文将分享一些我在解读银行财务报表方面的经验与心得，旨在帮助读者更好地理解银行财务报表并作出准确的分析判断。
1. 报表结构与要素解析银行财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
在解读财务报表时，首先需要了解报表的结构和各要素的含义。
资产负债表展示了银行在一定日期的资产、负债和所有者权益。
其中，资产包括现金、存款、贷款和投资等；负债包括存款、借款和其他负债等；所有者权益是指银行的净资产。
通过分析资产负债表，可以了解银行的财务状况和偿债能力。
利润表反映了银行在一定时期内的营业收入、营业成本、税前利润和净利润等。
通过分析利润表，可以评估银行的盈利能力和经营效益。
现金流量表记录了银行在一定时期内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以判断银行的现金流动性和经营活动对现金的影响。
2. 比率分析方法比率分析是解读银行财务报表的重要方法之一。
下面列举几个常用的比率，供读者参考：(1) 资本充足率资本充足率是衡量银行偿付能力的重要指标。
一般来说，资本充足率越高，说明银行的资本实力越强。
资本充足率的计算方法为：资本充足率 = 资本总额 / 风险加权资产总额。
(2) 不良贷款率不良贷款率反映了银行贷款资产质量的好坏程度。
不良贷款率越低，说明银行的贷款风险较小。
不良贷款率的计算方法为：不良贷款率 =不良贷款余额 / 贷款总额。
(3) 存贷比存贷比是评估银行资金运营状况的重要指标。
一般来说，存贷比越低，说明银行的资金运营较为稳健。
存贷比的计算方法为：存贷比 =存款总额 / 贷款总额。
3. 关注重要数据变动在解读银行财务报表时，需要密切关注重要数据的变动情况。
特别是与核心业务相关的数据，如存款规模、贷款规模、利润等，对银行的经营状况和盈利能力有重要影响。
做好数据的对比分析，可以发现异常波动和趋势变化。
银行业如何看透企业财务报表
银行业如何看透企业财务报表一、引言企业财务报表是银行业评估企业信用风险和贷款决策的重要依据。
银行业如何看透企业财务报表，准确评估企业的财务状况和偿债能力，对于降低信用风险、提高贷款决策的准确性和有效性具有重要意义。
本文将从几个方面介绍银行业如何看透企业财务报表。
二、企业财务报表的基本构成企业财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
银行业在分析企业财务报表时，需要对这些报表进行综合分析。
1. 资产负债表资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
银行业在分析资产负债表时，需要关注以下几个方面：- 资产结构：分析企业的资产结构，了解企业的主要资产构成和资产负债比例，判断企业的资产质量和风险水平。
- 负债结构：分析企业的负债结构，了解企业的主要负债构成和负债比例，判断企业的负债偿还能力和偿债风险。
- 所有者权益：分析企业的所有者权益变动情况，了解企业的盈利能力和财务稳定性。
2. 利润表利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。
银行业在分析利润表时，需要关注以下几个方面：- 收入结构：分析企业的主要收入来源，了解企业的盈利模式和盈利能力。
- 成本结构：分析企业的主要成本构成，了解企业的成本控制能力和盈利潜力。
- 利润水平：分析企业的利润水平，了解企业的盈利能力和发展潜力。
3. 现金流量表现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
银行业在分析现金流量表时，需要关注以下几个方面：- 经营活动现金流量：分析企业的经营活动现金流入和流出情况，了解企业的经营能力和现金流动性。
- 投资活动现金流量：分析企业的投资活动现金流入和流出情况，了解企业的投资能力和投资风险。
- 筹资活动现金流量：分析企业的筹资活动现金流入和流出情况，了解企业的融资能力和偿债风险。
三、银行业如何看透企业财务报表银行业在看透企业财务报表时，需要综合分析上述三个方面的内容，并结合其他信息进行判断。
以下是银行业在分析企业财务报表时的一些常用方法和技巧。
银行财务报表解读技巧
银行财务报表解读技巧银行财务报表是了解银行经营状况和财务健康的重要工具。
然而，对于非专业人士来说，解读这些报表可能会带来一定的难度。
本文将介绍一些银行财务报表解读的技巧，帮助读者更好地理解和分析银行的财务状况。
一、理解银行财务报表的基本结构银行财务报表通常由资产负债表、损益表、现金流量表和附注等部分组成。
首先，我们需要了解这些报表各自的基本功能和内容。
资产负债表是银行财务报表中最核心的部分，展示了银行的资产、负债和所有者权益的情况。
通过资产负债表，我们可以看到银行的资金来源、运营能力等重要信息。
损益表主要反映了银行在一定期间内的收入、支出、利润等情况。
通过分析损益表，我们可以了解银行的盈利能力以及业务发展的趋势。
现金流量表则揭示了银行的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动、融资活动等方面的现金变动情况。
附注部分通常提供了对以上报表的详细解释和说明，更加具体地呈现了银行财务状况的细节。
二、关注关键指标和比率在解读银行财务报表时，我们还应关注一些关键指标和比率，这些指标和比率能够帮助我们更准确地评估银行的财务状况。
1. 资本充足率：资本充足率是衡量银行财务风险的重要指标，它反映了银行的偿付能力和业务风险承受能力。
通常，资本充足率越高，说明银行财务状况越稳健。
2. 不良贷款率：不良贷款率是评估银行信用风险的重要指标，它反映了银行贷款资产中不良贷款的比例。
较低的不良贷款率代表了较好的风险控制和贷款质量。
3. ROE和ROA：ROE（净资产收益率）和ROA（总资产收益率）是评估银行盈利能力的指标。
较高的ROE和ROA通常表示银行运营效率较高，能够为股东带来更好的回报。
三、注意财务报表的时间范围和一致性在解读银行财务报表时，我们需要留意报表的时间范围和一致性。
一份报表涵盖的时间范围可以是季度、半年度或全年度，不同时间范围的报表可能会呈现不同的业绩。
此外，我们还需要确保所分析的报表是一致的，即同一银行的不同报表能够互相印证。
银行财务报表解读技巧经验分享
银行财务报表解读技巧经验分享在银行经营过程中，财务报表是一项重要的管理工具，能够反映银行的经营状况和财务健康度。
对于投资者、监管机构以及其他利益相关者来说，正确解读银行财务报表至关重要。
本文将分享一些解读银行财务报表的技巧和经验，帮助读者更好地理解和分析银行的财务状况。
一、资产负债表解读资产负债表是反映银行财务状况的重要报表之一。
在解读资产负债表时，可以从以下几个方面入手：1. 关注资产负债结构：了解银行的资产和负债构成，包括各项借贷款、存款、投资等项目的规模和结构。
通过对不同项目的分析，可以判断银行的风险承受能力和盈利能力。
2. 比较变动情况：对比不同时期的资产负债表，了解各项项目的变动情况。
例如，资产端的借贷款增长是否稳定，负债端的存款结构是否发生变化等，这些变化可能对银行的风险和盈利水平产生影响。
3. 注意资本充足率：资本充足率是评估银行偿债能力和抵御风险的重要指标。
当资本充足率较高时，银行的偿债能力相对较强，但过高的资本充足率可能表明银行盈利能力较弱。
二、利润表解读利润表是银行业务盈利情况的主要反映。
在解读利润表时，可以从以下几个方面入手：1. 了解收入来源：通过分析利润表中的各项收入，了解银行的主要收入来源。
一般来说，贷款利息、投资收益和手续费收入是银行的主要收入渠道。
2. 关注成本费用：分析银行的成本费用结构，包括人工成本、行政费用和资金成本等。
高比例的成本费用可能会对银行的盈利能力产生不利影响。
3. 评估盈利水平：通过分析银行的净利润和盈利率，评估银行的盈利水平和盈利能力。
同时，还可以关注不同业务板块的利润贡献情况，判断银行的盈利结构和业务发展方向。
三、现金流量表解读现金流量表能够反映银行现金和现金等价物的流动情况。
在解读现金流量表时，可以从以下几个方面入手：1. 关注现金流量变动：对比不同时期的现金流量表，了解银行现金流量的变动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面的变化。
银行财务报告分析.doc
银行财务报告分析中信银行财务报告分析——利润表分析中信银行全称中信实业银行，英文名由CITICINDUSTRIALBANK变更为CHINACITICBANK。
1987年4月12月31日成立，注册资本为3,111,311.14万元，股本3,111,311.14万股，每股面值1.00元。
其经营范围主要为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其它业务。
以下是我们组针对中信银行的利润表分析：从横纵方面来比较，中信银行08年同07年比利润（盈利能力）上升，主要因素如下：I.营业收入的增长速度远远高于营业支出的负增长速度。
由于其营业支出是负增长，从而使盈利水平大幅上升。
具体分析如下：II.虽受国际金融危机的不利影响，08于07年相比盈利能力仍然增加。
主要是面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响。
具体如下：1.净利息收入本集团的净利息收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。
度，本集团实现净利息收入360.91亿元人民币，增加99.21亿元人民币，增长37.91%。
2.利息收入度，本集团实现利息收入588.67亿元人民币，增加173.73亿元人民币，增长41.87%。
利息收入增长主要由于生息资产（特别是客户贷款及垫款）规模的扩张以及生息资产平均收益率的提高所致。
度，本集团生息资产的平均余额为10,836.08亿元人民币，增加2,457.76亿元人民币，增长29.33%；生息资产平均收益率从的4.95%提高至的5.43%，提高了0.48个百分点。
兴业银行财务指标分析
一、兴业银行简介兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本127.02亿元。
兴业银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
开业二十多年来，兴业银行始终坚持“真诚服务，相伴成长”的经营理念，致力于为客户提供全面、优质、高效的金融服务。
截至2012年12月31日，兴业银行资产总额达到32,509.75亿元，归属于母公司股东权益1695.77亿元，不良贷款比率为0.43%，全年实现归属于母公司股东的净利润347.18亿元。
二、营业银行财务指标分析1、每股指标（单位：元）表格1 兴业银行2008-2012每股指标图表1 兴业银行2008-2012每股指标趋势图从上图可以看出，兴业银行的每股收益，每股净资产，都呈现波动上升的趋势，其中每股收益波动非常小，而每股经营现金流量确呈现出大起大落之势。
兴业银行在2009年、2010年以及2012年其每股经营现金流量都比较大，且从2008到2010年呈上升趋势，说明财务弹性和股利支付能力提高，但在2011年的时候每股经营现金流量确下降为0.73，分析其现金流量表主要是因为拆出资金及买入返售金融资产净增加额。
兴业银行每股净资产以及每股收益总体水平都较高，每股收益在2010年的时候有小幅度的下降，在2011年兴业银行由于增加了较多的股本，导致每股净收益有了一个较大的下降。
兴业银行财务分析报告
兴业银行财务分析报告兴业银行财务分析报告09金融2班李翔 0901********09金融2班童佳明 090105100209金融2班施凯妃 0901051002一、公司概况兴业银行成立于19xx年8月，20xx年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本107.86亿元。
目前，兴业银行已在全国主要城市设立了72家分行、612家分支机构；拥有全资子公司——兴业金融租赁有限责任公司和控股子公司——兴业国际信托有限公司，建立了网上银行“在线兴业”，电话银行“95561”和手机银行“无线兴业”，与全球1000多家银行建立了代理行关系。
截至20xx年12月末，兴业银行资产总额突破2万亿元，达到24087.98亿元，股东权益1152.09亿元，不良贷款比率为0.38%。
兴业银行的资本充足率为11.04%，其中核心资本充足率为8.20%，虽较上年同期略有下降，但依旧保持在一个比较安全的水平。
20xx年累计实现净利润255.05亿元，较20xx年增长了37.71%。
根据英国《银行家》杂志20xx年7月发布的全球银行1000强排名，兴业银行按总资产排名列第75位，按一级资本排名第83位。
兴业银行具有优秀的成长性。
03年至09年，资产复合增长为31.4%，贷款复合增长率28.6%，存款复合增长率27.7%，在股份制银行中处于首位。
兴业银行有良好的股权结构。
兴业银行的大股东是福建省政府，持股21.03%。
股权结构即相对集中，又可以避免股权过度分散带来的决策低效。
恒生银行作为战略投资者持有12.8%股权，能够制约政府对于其经营的干预，而其在中间业务、零售业务和风险控制的丰富经验对于兴业银行业务结构的提升具有非常重要的价值。
兴业银行拥有清晰的发展战略和定位。
兴业银行04年明确了零售市场战略发展方向，推进零售业务事业部改革。
目前零售银行战略模式已经获得阶段性的成果。
在同业业务发展上遵循“大同业”发展策略，将自身定位为“中小金融机构服务商”，在上海成立了银行合作服务中心，专职负责银银合作业务拓展和服务。
兴业银行财务报表分析
大连工业大学毕业设计（论文）题目：兴业银行财务报表分析副标题：专业：工商管理指导教师：学生姓名：周升起班级-学号：工商072-282011年6 月大连工业大学本科毕业设计（论文）题目：兴业银行财务报表分析副标题：学生姓名：×××专业：工商管理班级学号：工商×××指导教师：评阅人：摘要财务报表分析，是通过收集，整理企业财务会计报告中有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
银行会计报表是银行一切金融交易的数据描述，它反映了银行经营活动的全貌。
因此，对报表进行分析不仅要分析经营活动成果，而且还要分析经营活动过程。
作为经营货币的企业，首先要进行资金分析。
银行在资金营运的整个过程中有许多不确定因素，银行经营的各个环节都包含着风险，如何防范和控制风险，增强银行资金的流动性和安全性，这也是银行会计报表分析的另一个着重点。
本文共分为三章，第一章对兴业银行做了简单的介绍，并对我国整个银行业的发展及我国银行业目前所面临的问题和需要加强的业务，进行了分析，第二章具体分析了兴业银行08年到10年的财务数据，从流动性、资产质量、资本充足率和盈利性四个方面来说明兴业银行的财务状况，并与同行业之间进行了比较，第三章对兴业银行提出发展建议。
通过分析希望能对兴业银行的财务管理有所启示。
关键词：上市银行；兴业银行；财务报表AbstractBank accounting statements are all financial transactions bank data description (whether on the form or in off-balance-sheet describe), it reflects the outline of the bank's business activities. Therefore, analysis of statements not just to analyse business activities achievement, but also analysis management activity process. The bank is the special enterprise business monetary credit, its business activities process mainly for capital operation process, so first should undertake fund analysis. Banks in capital operations throughout the process, a lot of uncertainty of bank's operation each link contain, and how to prevent and control the risk of risks, enhancing bank liquidity and security, this also is bank accounting statements analysis another focus. The final results of bank management performance for the profits (or losses), the pursuit of utmost profit is commercial bank management goal, how to increasing earnings, reduce cost, increase profitability needs financial analysis.This paper first chapter on a strategic perspective what socgen overall existing strengths, weaknesses, opportunities and threats, the second chapter analyzes the development status of the entire banking industry in China's banking industry at present, the problem and needs to strengthen the business, the third chapter concretely analyzed societe generale 2008 to 2008, of the financial data from liquidity, asset quality, capital adequacy ratio and nonprofit four aspects to illustrate societe generale's financial condition, and compares with between industry.Keywords: Listed Banks; Societe generale; Financial statements目录引言 (1)第一章兴业银行简介及行业现状分析 (2)1.1现状 (2)1.2行业分析 (2)第二章兴业银行财务比率分析 (6)2.1兴业银行盈利性分析 (6)2.1.1指标说明 (6)2.1.2指标分析 (7)2.2兴业银行资产质量分析 (9)2.2.1指标说明 (10)2.2.2指标分析 (10)2.3兴业银行流动性分析 (13)2.3.1指标说明 (13)2.3.2指标分析 (14)2.4兴业银行资本充足率分析 (15)2.4.1指标说明 (15)2.4.2指标分析 (16)第三章兴业银行财务存在的问题及发展建议 (19)3.1存在的问题 (19)3.1.1为提高资本充足率，过分强调“存款立行” (19)3.1.2 资产管理不善，不良贷款比率较高，风险管理体制不健全 (19)3.1.3 经营品种单一，缺乏金融创新 (20)3.1.4银行内部结构不当，管理水平较低 (20)3.1.5银行财务管理人员对融资渠道及其财务风险认识不足203.1.6财务决策缺乏科学性导致决策失误 (21)3.1.7银行财务关系不明 (21)3.2兴业银行发展建议 (22)3.2.1保持存款适度增长，提高资本充足率 (22)3.2.2加强信贷风险管理 (23)3.2.3加快业务转型，追求金融创新 (24)3.2.4提高银行治理能力，注意银行风险防控 (26)3.2.5正确选择筹资渠道 (27)3.2.6提高银行人力资源风险防范意识 (27)3.2.7构建财务风险预警体系 (28)结论 (30)参考文献 (31)致谢 (32)附表 (34)引言会计报表的主要功能是提供会计信息, 用货币形式表现的会计信息又称财务信息,它包括商业银行在特定时期的财务状况以及在特定时期的经营成果。
读财报系列2——一文看懂鸿达兴业21年三季度资产负债表
读财报系列2——一文看懂鸿达兴业21年三季度资产负债表如果把财务报表比作公司的体检报告，那么资产负债表就是它的器官，每一个公式都可以反映资产运转优良情况，投资者可以根据它来判断企业是否健康。
企业有多少资源（总资产），就有多少来源（负债、所有者权益），是相等的，即：资产=负债+所有者权益想要通过资产负债表了解企业的家底及其构成，我们需要重点关注以下几个方面：一看结构。
企业拥有多少资源？（资金、应收款、存货、对外投资、固定资产、无形资产等）这些资源的来源是什么？（这家公司主要是依托负债还是靠自身造血经营）。
二看变化。
结合历史期间，资产负债结构的变化暗示企业经营发生转变。
三看具体的科目。
例如预收和应付，预收和应付的变化可以揭示企业产业链话语权的强弱。
拿到资产负债表，首看结构与规模。
货币资金方面，期末公司货币资金余额为7900.5万元，同比下降91.7%；应收账款方面，期末公司应收账款余额为28.5亿元，同比增加25.6%，应收账款占流动资产的比重为48.3%；资本结构方面，报告期末公司资产负债率为43.6%，同比下降9.6pct。
【资产端】资产结构来看，固定资产、应收票据及应收账款、在建工程占总资产比重为78%，其中，仅就固定资产单项资产占总资产的比重就达52.1%。
表：占总资产比重较大的资产项金额（2021-09-30）占总资产比重固定资产97.2亿52.1%应收票据及应收账款29.4亿15.7%在建工程20.5亿11%【负债端】从负债结构来看，短期借款、应付票据及应付账款、长期借款占总负债比重为75%，公司负债以流动负债为主，有息负债占比较高。
表：占总负债比重较大的负债项金额（2021-09-30）占总负债比重短期借款31.5亿38.7%应付票据及应付账款15.8亿19.4%长期借款13.8亿17%对于资产负债表，我们还要学会看一些具体的关键性指标。
【应收账款】报告期末，公司账面应收账款占流动资产的比重为48.3%，应收账款占比较高。
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以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表观点精要：1.资产负债表，顾名思义分作资产和负债两部分。
如果你往银行里存钱，这笔存款就是你的资产。
但对于银行来说，这笔存款就是它的负债，因为是它欠了你的，当你拿者银行卡去网点提款时，它得还钱给你。
在财报中所有的资产和负债，都是站在银行的角度去思考的。
2.银行的资产三大块：贷款、债券、同业资产。
投资者需要在各银行之间进行横向对比，看银行重点配置在哪块及哪个行业。
投资者还需要针对具体某只银行股，在时间维度上进行纵向比较，由此可以看出银行经营策略的变化。
3.银行的负债不存在质量安全问题，它的主要属性有两点：一是成本高低（利率），二是负债期限的长短。
4.银行的资产减去负债，就是自己“净拥有”的-财务报表上叫“股东权益”，也可以理解为上市公司的净资产。
每股净资产=归属于本行股东权益合计÷股本。
5.对于银行股的报表而言，最重要的是资产负债表，它的变化过程，也是银行经营战略的执行过程。
在这里你能看到它的战略发力点，是在同业业务，还是小微贷款、按揭贷款等。
6.在资本充足率的约束下，银行股投资产生了一个新的评判指标“加权风险资产收益率”。
加权风险资产收益率=净利润/加权风险资产（三大类加总），它更适合银行在各业务线条中作为大类资产配置、业绩考核之用。
7.银行的利润表中“业务及管理费”衍生出银行股一个重要的横向比较指标-成本收入比：成本收入比=业务及管理费/营业收入。
一般来说，银行的成本收入比越低越好。
8.银行利润表中“归属于母公司股东的净利润”-持有银行股的投资者，这一部分净利润才属于你。
归属于母公司股东的净利润=净利润-归属于少数股东的净利润。
9.重点看不良资产的几个指标：不良贷款拨备负债率=贷款减值准备/不良贷款额拨贷比=贷款减值准备/总贷款逾期贷款率=逾期贷款/总贷款10.银行处理不良贷款有三种办法：一是转让，二是清收，三是核销。
第三个尤其要重点关注，哪怕1% - 2%总资产的核销/ 减值引发的结果都很严重。
一、银行的报表几乎是天下最复杂的财务报表1.和传统实体公司记账不同，银行的资产需要通过投放到贷款、债券、同业资产等才能产生利润，由于银行的体系业务范围复杂，组织架构繁多，投资的行业及板块多，最后产出的财务报表让很多投资者很难全部理解；2.各银行之间的记账名称各不相同；3.计算公式多，有些不能一步到位地计算；4.“真实的不良”每个银行宽松严格程度不同，不能单靠数据分析得来；二．银行财务报表的可信度高吗？之所以如此强调上市银行报表的可信度，主要原因有：（1）中国有大大小小银行四千余家，而A股和港股上市银行加起来也仅二十余家。
这些已上市银行是行业中的佼佼者，它们管理制度更为完善、关联交易也受到证监会监管。
（2）中国人民银行、银监会等上级主管单位对国内银行进行监管，紧盯各类资金异动，是银行股投资者的免费管家。
（3）各银行的董事长、行长等高管并不是银行的老板，而只是受聘的职业经理人。
对银行高管来说，没动力主动去造假-因为造假捞不到什么好处，一旦东窗事发……（4）银行的资金往来太多，账目繁琐，牵一发动全身，财务造假所需“技能”太高。
综上所述，银行主动去财务造假的动力不足，其财务报表的可信度高于普通企业。
第一、解读资产负债表所谓资产负债表，顾名思义分作资产和负债两部分。
资产就是我们拥有的东西（如你的房子、汽车等），负债是我们欠别人的东西（如你的房贷、车贷等）。
如果你往银行里存钱，这笔存款就是你的资产。
但对于银行来说，这笔存款就是它的负债，因为是它欠了你的，当你拿者银行卡去网点提款时，它得还钱给你。
在财报中所有的资产和负债，都是站在银行的角度去思考的。
1、初解银行资产端下面以兴业银行2016年的年报为例。
有些银行在资产负债表上标注“本集团”或“本行”，前者指的是银行及附属子公司（一些银行有信托、金融租赁、境外银行等子公司），后者指的是银行自己。
对于银行股投资者来说，我们重点看“本集团”的就行。
⑴、根据资本端上的项目，根据安全等级给它们分类。
如下表：⑵资产端不可忽略的表外项目有些东西虽然所有权不属于银行，但它同样可能给银行带来风险（损失），在这一点上它与银行的资产是相似的。
因为这些东西不体现在资产表上，所以许多投资者叫它“表外资产”。
招商银行称之为“信贷承诺”或“信贷承担”。
中信银行、民生银行称之为“表外项目”“表外信用承诺”等。
表外项目给银行带来的营业收入，绝大多数属于中间业务收入。
⑶资产端的奥秘银行的资产绝大部分属于债权性资产，抛开那些七七八八的杂项，大头只有三大块：贷款、债券、同业资产。
首先，投资者需要在各银行之间进行横向对比，比如各家银行各种资现，有重点配同业资产的银行，有侧重债券的银行；而贷款中也有对重工业占比较多的，或者重视发展零售贷款的。
下面以兴业银行为例，该银行贷款占比的前三位为：个人贷款36.09%，制造业14.92%，批发和零售业9.46%。
其次，投资者还需要针对具体某只银行股，在时间维度上进行纵向比较，一是总资产增长速度，二是各类资产比重的变化，由此可以看出银行经营策略的变化。
2、初解银行负债表下面以兴业银行2016年的年报为例。
负债是银行欠别人的债，许多负债项目与资产项目的含义是对应的。
负债不存在质量安全问题，不管欠了谁的钱都是要还的，所不用进行安全性分类。
它的主要属性有两点：一是成本高低（利率），二是负债期限的长短。
⑴向中央银行借款-兴业银行明明在央行存了3959.32亿元，为何还要向央行借1318.49亿元？其实这里的“向中央银行借款”，它并不一定是银行缺钱，此处央行的主动性更高。
它相当于央行发放的高能货币，主要是调节金融货币市场的短期流动性。
⑵“同业和其他金融机构存放款项”“拆入资金”“卖出回购金融资产款”，这三项通常被投资者称作“同业负债”。
同业负债与存款相比，其主要优点是可以快速大幅地增长，且耗费的业务及管理费较少；缺点则是利率成本较高—既然这些同业金融机构愿意将钱借出，那么在利率条件上它们已经考虑过自身所耗费的业务及管理费。
要赚取同业利差有几种可能的途径，一是配置风险略高的同业资产（利率更高），以便拉开利差；二是同业资产与负债匹配时“借短配长”（比如借入1个月的同业负债，配置3个月的同业资产。
在风险相近的情况下，期限越长则利率越高。
），这种方法在利率下行周期特别管用，因为借短配长时负债端的重定价速度快于资产端（负债端比资产端利率下降更快）；三是许多小型金融机构因为业务需要，常常囤积了一些结算资金在大银行，这些结算资金（同业负债）的利率较低。
⑶吸收存款（客户存款）-存款是银行最重要的负债之一。
⑷应付利息-暂时未付给客户的利息。
⑸以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-资产价格会变动所以才有公允价值，为何这里的负债也会变化，难不成欠下的负债还能少还？其实很好理解，主要是因为这些负债短期内可以赎回，且在资本市场上有报价。
比如某企业的债券100元/张，并且约定企业可以随时赎回该债券。
那么当该债券在市场上以90元/张交易时，企业负债的公允价值就是90元/张。
⑹衍生金融负债-结合衍生金融资产理解。
⑺应付债券-银行发行的债券⑻应付职工薪酬、应交税费-按字面意思理解即可。
⑼递延所得税负债-与递延所得税资产的概念对应，即按照自己账目核算缴税权责已经发生，但税务局还没来收的税款。
有的银行将递延所得税资产和负债分别列出（如招商银行、中信银行）；也有的银行则只将两者相抵后的净额列在递延所得税资产中（如兴业银行），而负债表中则找不到“递延所得税负债”。
⑽其他负债-都是些杂项，多数情况下可以忽略。
3、初解银行股东权益表前面我们提到，资产是自己拥有的东西，负债是欠了别人的东西。
那么资产减去负债，就是自己“净拥有”的-财务报表上叫“股东权益”，也可以理解为上市公司的净资产。
即：资产-负债=股东权益，因此：资产=负债+股东权益也就是说，银行每次配置一笔资产，都会有一笔相应的负债或股东权益出现，且它们的金额是相等的。
因为银行高杠杆的特点，它的资产和负债都远远大于股东权益-所以我们主要是看银行资产端与负债端的匹配，至于资产和股东权益的匹配问题就不用细究。
在看待资产配对问题时，我们把股东权益看作不用付息的存款即可。
仍以兴业银行为例：⑴股本-即上市公司发行股份的数量。
对于目前上市的16家A股银行来说，股票的面值都是1元。
这里兴业银行的股本是207.7亿元，等同于有207.7亿股。
许多投资者喜欢在财经网站或软件里查看每股收益、每股净资产、市盈率等数据。
但这种查阅方法只适合初筛股票，记住买入股票前还要再手动算一次。
比较常用的计算有：每股收益=归属于本行股东的净利润÷股本每股净资产=归属于本行股东权益合计÷股本有时以上两个公式计算出来的结果，跟财务报表中列示的结果不一致。
这是为什么？主要原因是在报表期间，出现了增发、配股，以及转增股本、分红股等情形。
报表列示的每股收益、每股净资产等数据，股本数是采用加权方法计算的，这会使实际数据失真。
而以上两个公式的计算所得数据，为股权摊薄后的结果。
如果遇到年初与年末股本数不相等时，记得把财务数据摘出来手动算一次。
⑵资本公积-主要由接受捐赠、溢价发行股本以及法定财产重估增值等原因造成。
⑶其他综合收益-银行的这个项目，主要来源于债券投资，其次是少量的外汇等业务。
⑷盈余公积、一般风险准备-《公司法》第167条规定须从净利润中提取10%作为盈余公积，盈余公积累计额为公司注册资本（就是上面的“股本”科目）的百分之五十以上的，可以不再提取（要提也不拦着你）。
至于一般风险准备，指的是为增强金融企业风险抵御能力而设定的准备金。
只需知道它们的作用主要是限制分红，意思是银行你赚了那么多钱不能全部分红，得提取一部分留着扩大经营规模（盈余公积），防范以后的金融风险（一般风险准备）！⑸未分配利润-没有分配给股东的利润，它也是银行净资产的一部分。
⑹归属于母公司股东权益合计-反映公司集团的所有者权益中归属于母公司所有者权益的部分。
⑺少数股东权益-反映非全资子公司的所有者权益中属于少数股东享有的份额，即不属于母公司的份额。
⑻优先股-已发行优先股的银行，有两类股东：普通股股东和优先股股东。
目前为止，普通散户还没办法买到银行的优先股，像我们买了银行股股票的，属于普通股股东。
我们作为普通股的买家，要把优先股剔除出去再计算。
这里兴业银行的每股收益、每股净资产（摊薄后）计算方法略有不同：每股收益=归属于母公司普通股股东的当年净利润÷股本=52,703÷19052=2.77元每股净资产=（归属于母公司股东权益合计-其他权益工具优先股）÷股本=（350129-25905）÷19052=17.02元4、资产负债表的重要性对于银行股的报表而言，最重要的是资产负债表，研读它需要花费一半以上时间。