社会保险基金管理整理

社会保障制度是国家以再分配为手段而达到社会安定目标的一种正式的制度安排，其主要内容包括社会保险、社会救济及社会福利制度，又被称为现代社会保障制度。最广泛意义上是指一个社会通过正式和非正式的制度为其国民提供的安全保障。

社会保险是以国家立法强制征集社会保险税（费），并形成社会保险基金，当劳动者及其亲属因劳动者年老、疾病、工伤、残疾、生育、死亡、失业等风险引起经济损失、收入中断或减少时，以社会保险给付支付给受益人，保证其基本生活需求的社会保障制度。

社会保险基金为保障社会劳动者在丧失了劳动能力或者失去劳动机会时的基本生活需要，在法律强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征收社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金

社保基金管理：为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行的全面规划和系统管理的总称。

社会保险基金筹集：由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在企业或者劳动者本人征收社会保险费的行为。

社会保险基金的分层管理模式：在多层次社会制度的构架内，对社会保险基金的管理通过不同的制度设计和组织构架加以区分，并实施不同的基金管理运作方式和监管策略的基金管理模式。

社会保险基金监管是国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全营运、基金增值保值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。

社保基金的功能“减震器”、劳动力再生产的重要保证、调节收入差距的特殊手段、促进经济发展、社会进步

社会保险税是国家为确保用于各种社会保险所需资金而对雇主及受益人取得的工薪收入征收的一种税

社会保险统筹缴费即有雇员和雇主已缴费的形式来筹集社会保险基金。

存款性金融机构是指从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构。主要包括商业银行、储蓄银行、信用社。

契约型金融机构是指以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金然后按照合约规定向持约人提供保险服务或养老金的金融中介机构，包括各种保险公司和养老基金。

社保基金预算是指由社保经办机构根据社保基金的收支状况，在经济和精算估计基础上编制的、经过法定程序审批的社保基金财务收支计划。

社保基金支付是指社保基金管理机构按照法律法规规定的条件、标准和方法支付各类社会保险金，以实现社保计划参与者基本生活需要的目标。

运行条件：稳定的经济环境与金融市场、可持续发展的社保制度、有效的社保基金管理模式、有效的投资营运、有效的监管、财政条件

社保基金的特点法律强制性、社会政策目的性、特定对象性、统筹互济性、保值增值性

社保基金基本内容：法律法规体系、社保基金的来源与构成、运行与平衡条件、管理模式选择、投资营运及风险管理、监管、与财政金融的互动效应、内外部条件的协调

社保基金管理特点：社会政策目的性、法律监控性、综合性和交叉性

社保基金管理的主要途径：财政集中型、多元分散型、专门机构集中管理

社保基金管理面临的主要问题：社保基金面临通货膨胀风险的侵蚀、投资效益低下资本市场制度环境不完善

社会保险基金管理的重要意义：有助于社会保险制度的正常稳定运行、有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担、有利于资本市场的完善和促进经济发展

分层管理模式：基本社会保险基金、补充性社会保险基金、私人管理与公共管理

基本社会保险基金管理的基本框架：社会保险基金预算、社保基金筹集管理与投资运营、社

保基金的给付

补充社会保险基金管理的基本框架：自我管理、委托管理及市场化管理、基金管理及投资、资产保管、谨慎监管、数量限制监管

现收现付制是按照一个较短时期内手指平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算期内社会保险费收入仅仅满足本预算期内社会保险金给付的需要

优点：制度易建，给付及时；调整灵活，无通货膨胀之忧；再分配功能较强

缺点：难以应对人口老龄化；收入替代具有刚性；可能诱发代际矛盾

基金制指在任何时点上积累的社会保险费综合连同其投资收益，能够以现值清偿未来的社会保险给付需要。

优点：运行机制简便，易被理解和接受；预筹养老金，抵御老龄化；缴费与待遇关联，形成激励机制；增加社会储蓄，促进经济发展

缺点：基金贬值风险较大；基金营运风险存在；互济性较弱

现收现付制和基金制的比较：1、养老保险成本：现收现付制下，赡养率越高，养老金制度的成本越高；基金制的成本与缴费水平、投资收益率、缴费年限和退休后生存年数决定2、应对人口老龄化能力3、对国民储蓄影响：现收现付制把一部分储蓄转化为短期消费，基金制提高个人储蓄率4、帕累托效应：现收现付制由于世代的无限延续，总是存在帕累托有效配置的可能，基金制中帕累托效应改进并不明显

政府集中型与私营竞争型的比较：政集具有规模效应，又可避免市场竞争带来的管理成本，其管理成本可能较低，但收益率低，所以其实成本是以牺牲效率为代价的，而私营虽然在市场竞争的作用下提高了管理成本，但其投资收益率也高，也有利于世纪经济增长。

确定待遇制DB定义：预先确定待遇支付水平

特点：预先确定待遇；不建个人账户；雇主承担风险；支付方式复杂

与DC相比特征：以支定收；收入关联；政府承担风险；初始无基金；精算定成本；待遇调整灵活；易被老雇员接受

优点：在缴费、投资、转移方面灵活且机理简单，透明度高，已被接受，同时能够建立和积累起完全的养老保险基金。

缺点：待遇不确定，易受通货膨胀的影响

确定缴费制DC定义：预先承诺缴费水平的制度。

特点：预先确定供款；建立个人账户；个人承担风险；支付方式简单

与DB相比特征：给付与缴费和投资收益关联；机理简单，透明度高，易被接受；生命周期收入再分配；劳动者分担风险优点：能够提供一定水平的给付，并对建立养老保险计划是已经有一定工龄的雇员的历史贡献给与养老金承诺

缺点：缴费需要随着保险基金状态的变动而调整，缴费稳定性较差

DB与DC的比较：如果希望提供稳定的、随通货膨胀而调整的收入，选择确定给付制；反之，若希望职工能够长期稳定的工作，同时对死亡伤残提供一定水平的给付，选确定缴费制。我国现行基本养老保险制度采用社会统筹和个人账户相结合的方式，其中社统部分采用的是建立在代际转移基础上确定给付的现收现付制，个人账户则是一种确定缴费的基金制。近几年，政府提倡企业年金制，一般采用确定缴费制保险计划。

社保基金的风险特征：环境风险：宏观经济周期、社会信用——信托投资、通货膨胀、政治、法律；投资风险：管理模式选择、投资组合、投资管理——投资主体内部控制及对投资主体的监管、币种风险

社保基金筹集的原则：效率性原则、公平性原则、稳定性原则、收支平衡原则

社保基金投资的原则（一）安全性原则：政府责任（二）收益性原则：实际收益率、Benchmark （三）流动性原则：现收现付制要求较高