2016年四川项目支出绩效评价指标体系
项目支出绩效评价指标体系
否 不合规 不符合 不规范 不规范 未履行 x>20% 20%≥x>15% 不严格 15%≥x>10% 较严格 10%≥x>5% 较合规 较符合 较规范 较规范
是 合规 符合 规范 规范 履行 x≤5% 严格
√ √ √ √ √,重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。 现场查账,重点检查是否提供合法票据,是否虚列项目成本,是否进行大额现金支付等。 现场查账,重点检查资金开支是否按规定标准执行。 现场查阅项目点的制度文件情况;检查岗位分设、印鉴管理情况;检查资金支付审批、申报款项依 据是否完备。 现场查账。 现场查阅有关文件,检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。 针对基本建设类项目(其他类项目此分值平分调至项目调整和制度执行指标)。项目总投资额变更 的,直接计算;子项目之间进行调整变更的,只计算调增或调减的一方,不重复计算。 现场查阅执行文件、会议记录等资料,重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采 购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。
( 目 1 标 5 完 分 成)
( 完 1 成 0 数 分 量)
项目规模
10
实际完成任务量/绩效目标设定任务量×100%
x<85% 85%≤x<90%
90%≤x<95%
95%≤x<100%
x=100%
√
√
第 1 页
附件3:
四川省项目支出绩效评价指标体系(一)
一级指 二级 标 指标 (
目 1 标 5 完 分 成) 完( 成 3 质分 量)
附件3:
四川省项目支出绩效评价指标体系(一)
一级指 二级 标 指标
绩( 效 6 目分 标)
三级指标 分值
目标内容 进度计划 目标匹配 政策依据 3 1 2 1 2 实施规划 1 2 管理制度 1 分配方法 2 2 2 分配时效 2 审核把关 2
四川省财政支出绩效评价管理暂行办法
四川省财政支出绩效评价管理暂行办法第一章总则第一条为加强财政支出管理,强化财政资金管理使用责任,提高财政资金使用效益,规范财政支出绩效评价工作,根据《中华人民共和国预算法》、《省财政厅关于推进财政支出绩效评价工作的通知》和有关规章制度,制定本办法.第二条财政支出绩效评价(以下简称“绩效评价"),是指根据设定的绩效目标,运用科学合理的评价方法,按照统一的评价指标及评价标准,对财政支出行为过程及其效果进行客观、公正的综合评价和判断。
第三条各级财政部门和各级预算部门(单位)是绩效评价的主体。
预算部门(单位)(以下简称“部门(单位)")是指与财政部门有预算缴款、拨款关系的国家机关(含人大、政协、法院、检察院)、政党组织、事业单位和社会团体第四条部门预算管理的财政性资金和部门负责分配管理的财政专项资金的绩效评价适用本办法.第五条绩效评价应当遵循以下基本原则:(一)科学规范原则。
绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。
(二)公正公开原则.绩效评价应当客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。
(三)分级分类原则.绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点分类组织实施。
(四)绩效相关原则。
绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
第六条绩效评价的主要依据:(一)国家相关法律、法规和规章制度;(二)各级政府制订的国民经济与社会发展规划和方针政策;(三)财政部门制定的绩效评价管理制度及工作规范;(四)部门(单位)职能职责、中长期发展规划、年度工作计划及绩效目标;(五)相关行业政策、行业标准、专业技术规范及国家标准;(六)部门(单位)预算申报的相关材料、依法批复的部门(单位)预算;项目的中期报告、验收报告等相关资料;地方申请专项转移支付资金的相关资料;(七)部门(单位)年度决算报告;(八)预算执行情况的年度审计报告和其他专项审计报告;(九)项目评审结论;(十)其他相关资料.第二章绩效目标第七条绩效目标是被评价对象使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果,根据不同情况由财政部门和部门(单位)分别或共同设定。
项目支出绩效评价指标体系及评分表
项目支出绩效评价指标体系及评分表
项目名称:瑞丽市2017年度砂石场生态恢复试点项目
评价年度:2017年
一级 指标
二级指 标
三级指标
分值
指标说明
评分说明
评价 得分
项目立项规范性
①项目是否按照规定的程序申请设立1分;②所提交的文件、材料
4
项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反 是否符合相关要求1分;③事前是否已经过必要的可行性研究、专
量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100。
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项目支出绩效评价指标体系及评分表
项目名称:瑞丽市2017年度砂石场生态恢复试点项目
评价年度:2017年
一级 指标
二级指 标
三级指标
分值
指标说明
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本
评分说明
评价 得分
项目产出 产出
成本节约率
财务管理
过程
会计核算规范性
财务监控有效性
项目实施单位的项目资金会计核算是否符合《会计 3 法》和相关会计准则、会计制度,用以反映和考核
项目资金会计核算的规范情况。 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而 3 采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施 单位对资金运行的控制情况。
评价年度:2017年
本指标满分5分,指标权重:5,实际得分=资金使用率*5。
5
×100。
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用
5
以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。完成 及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完
本指标满分5分,指标权重:5,实际得分=完成及时率*5。
政府采购项目绩效评价指标
完整性
应当开展需求调查的采购项目是否按规定开展了需求调查
应当开展需求调查的采购项目按规定开展需求调查的,得2分,否则不得分。
2
序号
级指标
分值
级指标
三级指标
评分标准
分值
8
组织实施
10
规范性
采购方式的选择是否符合相关规定和项目特点
选择的采购方式不符合相关规定和项目特点的,得2分,否则不得分。
2
9
评审办法是否与采购需求相匹配,评审标准是否量化,价格分值设置是否符合规定,评审因素是否与质量和服务相关
1分,扣完为止。(如果一个项目出现多个应当扣分的情形,同时按照问题数量累计扣分)
4
20
政策落
是否对供应商申请“政采贷”给予支持
对供应商申请“政采
2
合同管理
实
性
贷”给予支持的,得2分,否则不得分。
时效性
是否按规定时间签订、公告、备案合同
1.在中标、成交通知书发出之日起10日内与中标、成交供应商签订政府采购合同,得2分,否则不得分;2.在中标、成
5
准
C二撤回采购
(1-0*2
2
确
意向的项目
性
数/全年组织政府采购项目个数
*100%
6
采
6
规
是否符合法
每存在一项
4
贝勾
范
律法规、政
问题,扣1
需
性
府采购政策
分,扣完为
求
和国家有关规定,符合国家强制性标准,遵循预算、资产和财务等相关管理制度规定,符合采购项目特点和实际需要
止。(如果一^个项目出现多个应当扣分的情形,同时按照问题数量累计扣分)
项目支出绩效评价指标体系
项目支出绩效评价指标体系项目支出绩效评价指标体系,是用于评价项目执行过程中的支出绩效的一套指标体系。
在项目管理中,支出绩效评价是非常重要的一项工作,它可以帮助项目团队了解项目的财务状况,及时掌握项目的支出情况,为项目决策提供依据。
下面将从项目目标实现情况、成本控制、资源利用效率等几个方面,介绍一个完整的项目支出绩效评价指标体系。
首先,项目的目标实现是评价一个项目支出绩效的重要方面。
所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括项目的目标实现指标。
比如,项目的收入目标实现情况、项目的产出目标实现情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中,是否符合预期目标,是否能够创造所预期的价值。
其次,成本控制是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括成本控制方面的指标。
比如,项目的成本控制情况,项目执行过程中的不合理支出情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够控制好成本,是否存在成本超支的情况。
此外,资源利用效率也是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括资源利用效率方面的指标。
比如,项目执行过程中所使用的资源是否得到充分利用,是否存在资源浪费的情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够高效利用资源,从而减少不必要的支出。
最后,还应该包括其他相关指标,如风险管理情况、项目执行过程中的财务管理情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够及时识别和应对风险,是否能够进行有效的财务管理,以降低支出。
综上所述,一个完整的项目支出绩效评价指标体系应该包括项目目标实现情况、成本控制情况、资源利用效率、风险管理情况以及财务管理情况等多个方面的指标。
只有综合评估这些方面的指标,才能全面地评价项目的支出绩效,并为项目决策提供准确的依据。
项目支出预算绩效立项评价指标体系
5
-
本项目从2015年起开始实施,经过近2年的经 验积累,从2017年起,区市场监督管理局拟制 定相应制度和措施,从审计单位的选择、安排 、考核、奖惩等方面建立长效管理机制。
27
产出数量 (C11) 项目预期产 出 (C1) 12 产出质量 (C12) 产出时效 (C13)
预算年度内项目预期产出 的产品或服务数量。 预算年度内项目预期产出 的产品或服务质量。 预算年度内项目预期产出 的产品与服务时效性。 项目实施对社会发展所带 来的直接或间接影响情 况,可以用科学技术进步 、产业结构优化、促进社 会发展、提高健康水平、 改善生活质量、增强公共 安全等指标。 项目后续运行及成效发挥 的可持续影响情况,用以 反映影响力指标的编制情 况以及是否包括制度保障 、人力资源以及经费的合 理增长情况。 社会公众或服务对象对项 目实施效果的满意程度, 用以反映满意度指标的编 制情况,以及满意度群体 是否涉及到了管理部门、 实施部门与受益群体。
项目管理制度 健全性 (B11)
考察与项目直接相关的业 务管理制度的健全性和可 操作性。
5
项目实施管 理(B1)
20
项目计划科学性 考察项目计划的科学性、 (B12) 可操作性。
10
项 目 管 理 (B)
四川省财政支出绩效评价工作方案和指标体系
四川省财政支出绩效评价工作方案和指标体系1. 引言本文档旨在提出四川省财政支出绩效评价工作方案和建立相应的指标体系。
财政支出绩效评价是对财政支出活动的效果进行评估和监督的重要手段,能够促进财政资源的合理配置和使用,提高政府绩效,推动经济社会发展。
通过本方案和指标体系的建立,将进一步规范和完善四川省财政支出绩效评价工作。
2. 方案概述2.1 目标本工作方案的目标是建立健全的四川省财政支出绩效评价制度,提高财政支出的效益和结果导向,优化财政资源分配,推动经济社会可持续发展。
2.2 内容本工作方案包括以下内容:•制定财政支出绩效评价的方法和流程;•确定财政支出绩效评价的指标体系;•建立财政支出绩效评价的数据收集和分析系统;•完善财政支出绩效评价的监测和反馈机制;•加强财政支出绩效评价的应用与推广。
3. 方法和流程3.1 方法财政支出绩效评价采用定量和定性相结合的方法,主要包括综合评价法、对照法、逻辑链法和效益评估法等。
3.2 流程财政支出绩效评价的流程包括以下几个环节:1.制定评价计划:根据年度财政预算和政府工作报告确定评价对象和评价重点。
2.数据收集和整理:收集和整理相关的财政支出数据和绩效指标数据。
3.绩效评价分析:对财政支出的绩效进行定量和定性分析。
4.绩效评价报告:根据评价结果撰写绩效评价报告,总结评价结果和问题,并提出改进建议。
5.绩效监测和反馈:对评价结果进行监测和跟踪,并及时反馈给相关单位和部门。
6.绩效应用与推广:利用评价结果,优化财政支出政策和措施,广泛宣传和推广财政支出绩效评价工作。
4. 指标体系4.1 指标类别财政支出绩效评价指标分为以下几个类别:1.资金使用效率类指标:包括预算执行率、支出结构合理度等。
2.经济效益类指标:包括经济增长效益、产业结构调整效益等。
3.社会效益类指标:包括就业促进效益、社会保障效益等。
4.环境效益类指标:包括资源保护效益、环境改善效益等。
4.2 指标体系建设根据四川省的实际情况和发展目标,制定符合地方情况的财政支出绩效评价指标体系。
2016绩效评价标准值
2016绩效评价标准值绩效评价是企业管理中非常重要的一环,它可以帮助企业对员工的工作表现进行客观评估,为员工的晋升、薪酬调整等提供依据。
在2016年,我们公司制定了一套绩效评价标准值,旨在更好地激励员工,提高工作效率,推动企业发展。
首先,我们将绩效评价标准值分为两大部分,个人绩效和团队绩效。
个人绩效方面,我们将员工的工作表现、工作态度、专业技能等因素纳入考量范围,以确保员工的个人能力得到充分展现。
团队绩效方面,我们将团队合作、项目完成情况、团队目标达成等因素纳入考量范围,以确保团队整体能力得到提升。
其次,我们将绩效评价标准值分为五个等级,优秀、良好、合格、待改进和不合格。
优秀代表员工在工作中表现突出,为企业做出了重大贡献;良好代表员工在工作中表现出色,达到了预期目标;合格代表员工在工作中达到基本要求,但有一定改进空间;待改进代表员工在工作中存在一些问题,需要及时改进;不合格代表员工在工作中表现不符合要求,需要及时调整。
再次,我们将绩效评价标准值与薪酬调整、晋升提拔等挂钩,以激励员工不断提升自身能力,为企业发展贡献力量。
对于优秀和良好的员工,我们将给予相应的薪酬调整和晋升提拔机会,以奖励其优秀表现;对于合格的员工,我们将给予适当的培训和指导,帮助其提升能力;对于待改进和不合格的员工,我们将给予严格的督促和考核,以促使其改进表现。
最后,我们将绩效评价标准值作为企业管理的重要工具,不断完善和调整,以适应企业发展的需要。
我们将定期对绩效评价标准值进行评估和调整,确保其与企业目标的一致性,为员工提供公平公正的评价标准。
综上所述,2016年绩效评价标准值将成为我们企业管理的重要指导,我们将以此为依据,激励员工,提高工作效率,推动企业发展。
希望通过这一套科学的绩效评价标准值,能够激发员工的工作激情,提高员工的工作表现,为企业的长远发展打下坚实的基础。
项目支出绩效评价报告(参考提纲)
附3
项目支出绩效评价报告(参考提纲)
一、基本情况
(一)项目概况。
包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
(二)项目绩效目标。
包括总体目标和阶段性目标。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。
(三)绩效评价工作过程。
三、综合评价情况及评价结论(附相关评分表)
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。
(二)项目过程情况。
(三)项目产出情况。
(四)项目效益情况。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
六、有关建议
七、其他需要说明的问题。
项目支出绩效评价指标体系
购置)项目
交通
运输
完成质量
质量达标
是否符合验收标准,
达到行业基准水平
比率分值
法
指标得分二项目达标数/实施项目总数X100牍指
标分值
质量达标率>100%时按≡i+g;当质
量达标率<90$时,指标不得分。
√
√
√
√
值重
分权
分层分类指标
指标解释
评分方法
评价要点及说明
评价方式
评价属性
定量评价标准
分层指标
适用范围
一级指
标
二级指标
方法归
类
计算公式
整体评价
样本评价
定性评价
定量评价
国家标准
行业标准
地方标准
申报标准
历史均值
0
0.3
0.6
0.8
1
社会效益
道路通行能力
提升
项目区域内道路通行
能力提升情况
比率分值
法
指标得分=实际通行能力/计划通行能力*100**
指标分值
(实际通行能力/计划通行能力〉1按1计算)
售增长数据,主要通过官方统计数据采
集,同时结合实地调查对比,综合计算
指标得分
√
f
. /
V
√
产值占比
区域内服务业增速动
态变动情况
比率分值
怯
指标得分=服务业产值占GDP比重变动率/标准
值*1001*指标分值,服务业产值占GDP比重变动
率/标准值*10佻小于8佻时不得分
服务业产值占GDP比重变动率=当年服
政检杳结果、绩效评价结果反映专项管
理是否合规
2016企业绩效评价标准值参考
0.1 1.3
13 0.4 -9.9
65
75
90
2.5
0.2
-2.4
75 57.6
36.7
7.5 -6.2 -12.8
50 69.3
82.3
4.8 11.4
17.6
7.5 104.1
5 9.7
2
-5.6 100.2
-8.4 -4
1.7
-17.4 89
-17.5 -12.5
0.7
4.5 55.2 96.9
效评价标准值
项目 一、盈利能力状况 净资产收益率(%) 总资产报酬率(%) 销售(营业)利润率 盈余现金保障倍数 成本费用利润率(%) 资本收益率(%) 二、资产质量状况 总资产周转率(次) 应收账款周转率(次) 不良资产比率(%) 流动资产周转率(次) 资产现金冋收率(%) 三、债务风险状况 资产负债率(%) 已获利息倍数 速动比率(%) 现金流动负债比率(%) 带息负债比率(%) 或有负债比率(%) 四、经营增长状况 销售(营业)增长率 资本保值增值率(%) 销售(营业)利润增长率 总资产增长率(%) 技术投入比率(%) 五、补充资料 存货周转率(次) 两金占流动资产比重 成本费用占主营业务收入 经济增加值率(%) EBITDA率(%) 资本积累率(%) 一、盈利能力状况 净资产收益率(%) 总资产报酬率(%) 销售(营业)利润率 盈余现金保障倍数 成本费用利润率(%) 资本收益率(%) 二、资产质量状况 总资产周转率(次) 应收账款周转率(次) 不良资产比率(%) 流动资产周转率(次) 资产现金冋收率(%) 三、债务风险状况 资产负债率(%) 已获利息倍数 速动比率(%) 现金流动负债比率(%) 带息负债比率(%)
65
成都市双流人民政府
成都市双流区人民政府关于成都市双流区2016年本级财政决算(草案)和2017年上半年财政预算执行情况的报告2017年9月28日在成都市双流区第十八届人大常委会第六次会议上成都市双流区财政局局长王佑涛主任、各位副主任、各位委员:区第十八届人民代表大会第一次会议审查批准了《关于成都市双流区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)的报告》。
目前,2016年财政决算已经汇编完成。
根据《预算法》有关规定,受区人民政府委托,我向本次常委会报告全区2016年本级财政决算(草案)和2017年上半年财政预算执行情况,请予审查。
一、2016年全区财政决算情况2016年,全区财政工作在区委的坚强领导下,在区人大的监督指导下,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,认真落实积极的财政政策,有力促进了全区经济社会平稳发展。
区财税部门紧紧围绕区第十七届人大第五次会议和区第十七届人大常委会第44次会议确定的2016年财政预算收支任务,聚力实干、狠抓落实,较好地完成了调整预算收支任务,全区财政决算情况总体良好。
(一)全区财政决算情况一般公共预算。
2016年,全区一般公共预算收入完成529,734万元,为调整预算的96.3%,同口径增长7.1%(2016年5月“营改增”体制发生变化),加上上级补助收入254,889万元、一般债券转贷收入8,100万元、上年结余收入154,807万元、调入预算稳定调节基金60,000万元、调入资金82,031万元,收入总计1,089,561万元。
全区一般公共预算支出完成872,590万元(其中:人大批准的当年财力安排支出734,199万元,省市专项支出和上年结转支出138,391万元)、上解支出42,871万元、一般债券还本支出8,100万元、安排预算调节基金43,989万元,支出总计967,550万元。
收支总量相抵,全区一般公共预算滚存结余122,011万元,扣除按规定结转下年支出结余122,011万元,净结余为零。
(财政部参考样表)财政支出绩效评价指标体系 (1)
分配办法 资金分配 8 分配结果 到位率 资金到位 5 到位时效
2
6 3
2
资金使用 项目管理 25 资金管理 10 财务管理 组织机构 组织实施 10 管理制度
7
3 1
9
产出数量 项目产出 15 产出来自量 产出时效 产出成本 项目绩效 55 经济效益 社会效益 项目效果 40 环境效益 可持续影 响 服务对象 满意度 总分 100 100
严格执行相关项目管理制度7分项目绩效55项目产出15产出数量5项目产出数量是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出数量5分产出质量4项目产出质量是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出质量4分产出时效3项目产出时效是否达到绩效目标对照绩效目标评价产出时效3分产出成本3项目产出成本是否按绩效目标控制对照绩效目标评价产出成本3分项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益对照绩效目标评价经济效益8分社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照绩效目标评价社会效益8分环境效益8项目实施是否对环
附4-2:
财政支出绩效评价指标体系(参考样表)
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 项目目标 4 目标内容 决策依据 决策过程 项目决策 20 8 决策程序 5 4 3 指标解释 目标是否明确、细化、量化 项目是否符合经济社会发展规划和部 门年度工作计划;是否根据需要制定 中长期实施规划 项目是否符合申报条件;申报、批复 程序是否符合相关管理办法;项目调 整是否履行相应手续 是否根据需要制定相关资金管理办 法,并在管理办法中明确资金分配办 法;资金分配因素是否全面、合理 资金分配是否符合相关管理办法;分 配结果是否合理 实际到位/计划到位×100% 资金是否及时到位;若未及时到位, 是否影响项目进度 是否存在支出依据不合规、虚列项目 支出的情况;是否存在截留、挤占、 挪用项目资金情况;是否存在超标准 开支情况 资金管理、费用支出等制度是否健 全,是否严格执行;会计核算是否规 范 机构是否健全、分工是否明确 是否建立健全项目管理制度;是否严 格执行相关项目管理制度 评价标准 目标明确(1分),目标细化(1 分),目标量化(2分) 项目符合经济社会发展规划和部门年 度工作计划(2分),根据需要制定中 长期实施规划(1分) 项目符合申报条件(2分),申报、批 复程序符合相关管理办法(2分),项 目实施调整履行相应手续(1分) 办法健全、规范(1分),因素选择全 面、合理(1分) 项目符合相关分配办法(2分),资金 分配合理(4分) 根据项目实际到位资金占计划的比重 计算得分(3分) 及时到位(2分),未及时到位但未影 响项目进度(1.5分),未及时到位并 影响项目进度(0-1分)。 虚列(套取)扣4-7分,支出依据不合 规扣1分,截留、挤占、挪用扣3-6 分,超标准开支扣2-5分 财务制度健全(1分),严格执行制度 (1分),会计核算规范(1分)。 机构健全、分工明确(1分) 建立健全项目管理制度(2分);严格 执行相关项目管理制度(7分)
财政支出项目绩效评价共性指标体系参考
财政支出项目绩效评价共性指标体系(参考)一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 目标是否明确、细化、量化目标明确(1分),目标细化(1分),目标量化(2分)决策过程8决策依据 3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划(2分),根据需要制定中长期实施规划(1分)决策程序 5项目是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件(2分),申报、批复程序符合相关管理办法(2分),项目实施调整履行相应手续(1分)资金分配8分配办法 2是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法;资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范(1分),因素选择全面、合理(1分)分配结果 6资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理项目符合相关分配办法(2分),资金分配合理(4分)项目管理25 资金到位 5到位率 3 实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分(3分)到位时效 2资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度及时到位(2分),未及时到位但未影响项目进度(1.5分),未及时到位并影响项目进度(0-1分)。
资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况虚列(套取)扣4-7分,支出依据不合规扣1分,截留、挤占、挪用扣3-6分,超标准开支扣2-5分财务管理 3资金管理、费用支出等制度是否健全,是否严格执行;会计核算是否规范财务制度健全(1分),严格执行制度(1分),会计核算规范(1附件2-1财政支出项目绩效评价报告评价类型:□实施过程评价项目名称:党政机关公务用车购置项目单位:海南省机关事务管理局主管部门:海南省机关事务管理局评价时间: 2020年 4 月至 2020 年 5 月组织方式:□财政部门□项目单位评价单位(盖章):海南省机关事务管理局上报时间:2020年5月20日附件2-2项目绩效目标表项目名称:党政机关公务用车购置注:以预算批复的绩效目标为准填列。
项目支出绩效评价指标体系:一般公共服务支出(民宗厅(局))
初高中升学率
服务对象 满意度
满意度调查
通过问卷调查测算服务对象满 意度
项目管理
培训内容的确 业务管理 定
培训内容是否适合当地需要
专家授课
是否邀请省里专家授课
产出数量 培训人数
每次培训50人以上
0108
一般公共
产出质量 种植大户
种植大户增加占比
服务支出
(省民宗
项目带来的直
厅:少数
经济效益 接或间接经济 当年产量、农民收入情况
项目是否成立专门工作小组, 由专人负责,人员分工是否合 理,能否为工作开展提供坚持 有力的组织保障。
承办项目单位是否能够提供技
支撑条件保障 术装备、办公场所等支撑条件
保障。
项目实施单位的业务管理制度
是否健全,用以反映和考核业
业务管理制度 健全性
务管理制度对项目顺利实施的 保障情况。 评价要点:①是否已制定或具
服务对象 满意度
满意度调查
服务对象满意程度
产出107
一般公共 服务支出 (省民宗 厅:少数 民族中学 生助学
产出与效 益
项目带来的直 接或间接社会 社会效益 影响
学生学习进步 情况
提高少数民族学生助学保障水 平。
学生学习成绩为参考标准
金)
可持续效 益
项目后续运行 及成效的可持 续性
民族农村 产出与效
影响
实用技术 益
培训)
社会效益
项目带来的直 接社会影响
项目实施能否带动当地产业发 展
可持续效 益
项目后续运行 及成效的可持 续性
形成支柱产业或主导产业
服务对象 满意度
满意度调查
通过问卷调查测算服务对象满 意度
部门整体支出绩效评价指标表一级指标分值二级指标分值三
附件3部门整体支出绩效评价指标表一级指标分值二级指标分值三级指标分值评价标准指标说明得分投入13预算配置13在职人员控制率5以100%为标准。
在职人员控制率≦100%,计5分;每超过一个百分点扣0.5分,扣完为止。
在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%,在职人员数:部门(单位)实际在职人数,以财政厅确定的部门决算编制口径为准。
编制数:机构编制部门核定批复的部门(单位)的人员编制数。
2015年在职人员控制率为:105/116*100%=90.51%5“三公经费”变动率8“三公经费”变动率≦0,计8分;“三公经费”>0,每超过一个百分点扣0.8分,扣完为止。
“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数]×100%:2015年预算变动率:(135-135)/135=08过程61预算执行20预算完成率5100%计满分,每低于5%扣2分,扣完为止。
预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%。
2015年预算完成率:2153.87/2153.87×100%=100%5预算控制率5预算控制率=0,计5分;0-10%(含),计4分;10-20%(含),计3分;20-30%(含),计2分;大于30%不得分。
预算控制率=(本年追加预算/年初预算)×100%。
2015年预算控制率:0/(2153.87-22.93-365.81)×100%=05新建楼堂馆所面积控制率5100%以下(含)计满分,每超出5%扣2分,扣完为止。
没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。
楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100% 。
该指标以2015年完工的新建楼堂馆所为评价内容。
2015年没有新增楼堂馆所。
5新建楼堂馆所投资概算控制率5100%以下(含)计满分,每超出5%扣2分,扣完为止。
项目支出绩效评价指标体系的基本构架【最新版】
项目支出绩效评价指标体系的基本构架第一、财政资金项目绩效评价指标体系的基本构架根据以上这些原则,我们所建立的通用指标体系可分三个层次,从上到下分别为评价维度层、基本指标层及指标要素层,适用于全面系统地评价财政资金的绩效水平。
(1)第一个层次:评价维度维度位居评价指标体系之首,是对评价范围或阶段的划分,通过维度区分,可以使评价层面更加条理化,评价视角更加集中,评价指标更具有可比性。
划分维度主要从大的结构方面考虑,使之具有普遍和典型意义。
财政资金主要包括投入、过程、产出、效果这四个维度,其中投入和过程维度主要反映的是建设阶段绩效,而产出和效果维度主要反映的是营运阶段绩效。
这一划分方法,是根据财政资金基本建设项目绩效评价的特点即以输出为导向,按照过程分析法来划分的,体现了不管是对于企业绩效的评价还是对于财政资金绩效评价都很重要的“3E”原则,即经济(Economic)、效率(Efficiency)、效益(Effectiveness)。
在四个维度的关系中,投入维度和过程维度主要体现了经济原则,产出维度主要体现了效率原则,效果维度则主要体现了效益原则。
经济一般是指投入到项目中的资源水准,即在既定的时间内,在获取一定收益或得到一定产出的情况下所花费的资源,它所关注的是最少投入的问题。
而效率是指项目在既定的时间和资源投入下,产生了何种结果,效率可简单理解为投入与产出之间的比例关系,它关心的是产出数量问题。
效果指的则是实现既定目标的程度,通常是以产出与结果之间的关系进行评价的,它所关注的是产出的质量问题。
维度与指标相比,维度规定了评价的基本向面,指标则是评价的具体手段,可看成是评价维度的直接载体和外在表现。
(2)第二个层次:基本指标基本指标是指反映财政资金绩效的基础性指标,该层是对维度包含内容的说明,由九个基本指标构成。
基本指标数量少,概括性强,在实际工作中容易掌握。
通过对基本指标的评价,基本上可以反映出项目的绩效概况。
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0%<x<30%
30%≤x<60%
60%≤x<100%
x=100%
√
√
1
查阅项目申报、批复等有关文件,重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度等目标、经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确、可量化。按照绩效目标实际明确个数占应该明确个数比例判断得分档次。
进度
计划
1
项目计划实施进度明确检查绩效目标与实际需求之间的吻合度。
(5分)
决策依据
政策
依据
1
项目符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署;符合当前经济社会发展需要
不符合
符合
√
√
1
检查项目设立有无相关文件规定或领导批示;相关政策文件规定的执行时限是否已经到期;项目是否已明显不适应当前经济社会实际需求。
实施
规划
1
连续性项目根据需要制定中长期实施规划
无
有
√
√
1
无需制定中长期实施规划的项目、阶段性或短期项目不扣分(正在制定规划视为有)。
1
实施规划符合实际,并根据情况变化适时调整
不符合
基本符合
符合
1
检查项目实施规划是否符合实际,并根据情况变化适时修改规划。
管理
制度
1
制定项目资金管理办法
无
有
√
√
1
已在2015年绩效评价中提出此类整改意见的项目暂不扣分。
1
项目资金分配决策程序明确
不明确
基本明确
明确
√
√
1
重点检查制定项目资金管理办法的基本要素设定情况,包括资金使用范围、申报条件、拨付程序等是否明确。
(4分)
资金分配
分配
方法
2
资金分配方法是否科学合理
否
一般
是
√
√
2
重点检查是否按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》(川办发[2011]70号)要求,根据项目特性,选择科学合理的资金分配方法。
开支标准
1
资金开支标准符合规定,即开支标准合规资金量/资金总量×100%
x<70%
70%≤x<80%
80%≤x<90%
90%≤x<100%
x=100%
√
√
1
现场查账,重点检查资金开支是否按规定标准执行。
(2分)
财务管理
财务制度
1
财务制度健全,管理规范
不规范
较规范
规范
√
√
1
现场查阅项目点的制度文件情况;检查岗位分设、印鉴管理情况;检查资金支付审批、申报款项依据是否完备。存在1-3个问题为较规范,3个或3个以上为不规范,没有问题为规范。
严重
滞后
滞后
较滞后
较及时
及时
√
√
1
按规定时间要求内拨付的为及时,超过规定时间10个工作日内拨付的为较滞后,20个工作日内的为滞后,30个工作日内的为严重滞后;无规定时间要求的,截止评价日,拨付进度为90%以上的为及时,80%-90%的为较及时,70%-80%的为滞后,60%-70%的为较滞后,低于60%的为严重滞后。
分配
过程
2
分配过程符合相关规定
不符合
符合
√
√
2
重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。
(3分)
分配结果
审核
把关
1
符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数×100%
x<70%
70%≤x<80%
80%≤x<90%
90%≤x<100%
x=100%
√
√
3
重点检查是否据实申报项目,有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况,某项目点发现一例未据实申报的,则该项目点视作不符合申报条件。
20%≥x>15%
15%≥x>10%
10%≥x>5%
x≤5%
针对基本建设类项目(其他类项目此分值平分调至项目调整和制度执行指标)。项目总投资额变更的,直接计算;子项目之间进行调整变更的,只计算调增或调减的一方,不重复计算。
制度执行
2
严格执行项目有关制度规定
不严格
较严格
严格
√
√
3
现场查阅执行文件、会议记录等资料,重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。存在1-3个问题为较严格,3个或3个以上为不严格,没有问题为严格。
会计核算
1
会计核算规范
不规范
较规范
规范
√
√
1
现场查账。存在1-3个问题为较规范,3个或3个以上为不规范,没有问题为规范。
(6分)
组织实施
项目调整
2
项目调整严格履行相关手续
未履行
履行
√
√
3
现场查阅有关文件,检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。
投资变更
2
项目投资变更额/项目总投入×100%
x>20%
2016年四川省项目支出绩效评价指标体系(一)
一级指标
二级指标
三级指标
分值
指标评价内容
(公式计算结果=x)
评分标准(得分比值)
评价方式
评价对象
备注
差
较差
一般
较好
好
整体评价
样本评价
财政部门
主管部门
评价得分
0
0.3
0.6
0.8
1
(15分)
项目决策
(3分)
绩效目标
目标
内容
1
项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标明确,即绩效目标实际明确个数/应当明确个数×100%
不及时
及时
√
√
1
省级对市县的一般性转移支付和专项转移支付资金应当分别在人代会批准预算后的三十日和六十日内下达。收到中央一般性转移支付和专项专项支付资金后,应当在三十日内下达。
1
市县财政部门按规定及时分配资金
不及时
及时
√
√
1
市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。
资金拨付
1
按规定及时拨付资金
资金集中
(均衡)
2
集中
财政资金占项目资金总额比重较小项目个数/项目总数×100%
x>35%
25%<x≤35%
15%<x≤25%
5%<x≤15%
x≤5%
财政资金占项目资金总额比重较小项目是指补助资金分配对象的财政资金额/实际投入资金总额*100%<1%的项目;该项指标适用于产业发展类项目(根据项目实际情况,若无此项指标则其分值调至“审核把关”)。
均衡
按实际分配结果选择客观因素测算验证资金分配方法制定、分配要素设定、基础数据应用、测算依据选取等是否科学合理(2分)
不合理
较合理
合理
√
√
√
该项指标适用于民生保障类和基础设施类项目(根据项目实际情况;若无此项指标则其分值调至“审核把关”)。
(15分)
项目管理
(3分)
资金到位
分配时效
1
省级主管部门按规定及时分配资金
不明确
基本明确
明确
√
√
1
查阅项目申报、批复等有关文件,重点检查项目计划实施进度是否明确。其中只有完成时间或时限的为基本明确,有分布实施步骤和分步完成时间的为明确。
目标
匹配
1
绩效目标设定符合实际需求的抽样项目点个数/抽样项目点总数×100%
x<70%
70%≤x<80%
80%≤x<90%
90%≤x<100%
(4分)
资金管理
使用范围
2
专款专用
否
是
√
√
1
现场查账,重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。
支付依据
1
资金支付依据符合规定,即支付依旧合规资金量/资金总量×100%
x<70%
70%≤x<80%
80%≤x<90%
90%≤x<100%
x=100%
√
√
0.8
现场查账,重点检查是否提供合法票据,是否虚列项目成本,是否进行大额现金支付等。