物业管理财务基础公式汇总(04365)
物业管理公司的财务分析
物业管理公司的财务分析引言概述：物业管理公司是负责管理和维护房地产物业的专业机构，其财务状况直接影响公司的运营和发展。
因此，进行财务分析是非常重要的，可以匡助公司了解自身的财务状况，及时发现问题并制定有效的解决方案。
一、盈利能力分析1.1 毛利率：毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标，计算公式为（销售收入-销售成本）/销售收入。
1.2 净利润率：净利润率是公司盈利能力的综合指标，计算公式为净利润/销售收入。
1.3 资产收益率：资产收益率是衡量公司资产利用效率的指标，计算公式为净利润/总资产。
二、偿债能力分析2.1 流动比率：流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
2.2 速动比率：速动比率是更为严格的短期偿债能力指标，计算公式为（流动资产-存货）/流动负债。
2.3 负债比率：负债比率是衡量公司资产负债结构的指标，计算公式为总负债/总资产。
三、经营效率分析3.1 应收款项周转率：应收款项周转率是衡量公司收款效率的指标，计算公式为销售收入/平均应收账款。
3.2 库存周转率：库存周转率是衡量公司库存管理效率的指标，计算公式为销售成本/平均库存。
3.3 固定资产周转率：固定资产周转率是衡量公司固定资产利用效率的指标，计算公式为销售收入/平均固定资产。
四、现金流量分析4.1 经营活动现金流量：经营活动现金流量是衡量公司盈利能力的指标，计算公式为净利润+折旧-资产减值+应收账款增加-存货增加。
4.2 投资活动现金流量：投资活动现金流量是衡量公司投资活动的指标，计算公式为购建固定资产+投资支付+其他投资支付。
4.3 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量是衡量公司融资活动的指标，计算公式为借款还款+股本增加。
五、财务结构分析5.1 资本结构：资本结构是公司财务结构的重要组成部份，包括股本、资本公积金、赢余公积金等。
5.2 财务杠杆：财务杠杆是公司债务和股权之间的比例关系，可以通过财务杠杆来衡量公司的风险承受能力。
财务管理基础公式大全
财务管理基础公式大全财务报表分析1.流动比率＝流动资产÷流动负债2.速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3.营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4.存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2 存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5.应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6.流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7.总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8.资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9.产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10.有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11.已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12.销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713.销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14.资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15.净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100% 或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16.权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17.平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218.每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19.市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20.每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21.股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22.市净率＝每股市价÷每股净资产23.股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100% 股利保障倍数＝股利支付率的倒数24.留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25.每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26.现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）. 现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27.销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28.现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出.存货增加.现金股利之和; 现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29.净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30.外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31.销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132.新增销售额＝销售增长率×基期销售额34.可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n名义利率 m－每年复利次数）35.复利终值复利现值36.普通年金终值：或37.年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38.普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39.投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40.即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41.即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42.递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43.永续年金现值：44.名义利率与实际利率的换算：+45.债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46.债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D －股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利）47.股票一般模式：零成长股票：固定成长：48.总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49.期望值：50.方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51.证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即： m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j 种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52.总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53.资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54.证券市场线：个股要求收益率投资管理55.贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56.非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57.投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58.固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59.营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60.调整现金流量法：（α－肯定当量）61.风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β第1年股利；P0年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79.筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80.加权平均资金成本：（Kw 为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81.筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82.（p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC－总变动成本 Q－销售量 N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83.（EPS－每股收益； SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
财务管理基本公式大全
财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦!（一）1、单期资产的收益率＝利息(股息）收益率+资本利得收益率2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率（P26)3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大）4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同,越大风险大）5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差（P34）7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率(V）9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×（组合收益率—无风险收益率)其中：（组合收益率-无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率（二)P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值P＝F/(1+n×i）‖单利终值F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数11、复利现值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i,n）――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P（1+i)n＝P（F/P，i，n)13、年金终值F＝A(F/A，i,n）――偿债基金的倒数偿债基金A= F(A/F，i,n）14、年金现值P＝A（P/A,i，n)――资本回收额的倒数资本回收额A= P（A/P,i，n）15、即付年金终值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P＝A〔（P/A,i，n-1）+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F＝A(F/A，i，n）――n表示A的个数18、递延年金现值P＝A(P/A,i，n)×（P/F，i，m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P＝A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+（中－小）/（大-小)（最大比—最小比）反向变动：i＝最小比+（大－中）/（大-小）(最大比-最小比）21、实际利率＝（1+名义/次数）次数—1股票计算：22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝(买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法)25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）债券计算:27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝(持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限(按360天/年）32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i,用内插法(三)34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资＝建设投资+流动资产投资37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金需用数40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧—无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1—所得税率)+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量＝-（新固投资-旧固变现)46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率)+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值—旧固残值）建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0，使用公式45、46、48静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+｜最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等,净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候,按递延年金来理解55、净现值率＝项目的净现值/｜原始投资的现值合计|56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动（四）58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值）――(年末－年初)/年初62、认股权证价值＝(股票市价－认购价格)×每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值＝(除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数66、转换价格＝债券面值/转换比率（五）现金管理：67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率(或报酬率）68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方），持有利率在下，相关利率在上70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本71、持有机会成本＝Q/2×利率72、有价证券交易次数＝需要量/Q73、有价证券交易间隔期＝360/次数74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资)×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方)79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方）80、平均占用资金W＝进货单价×Q/281、最佳进货批次N＝进货量/Q82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量＝√2×(存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货）允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期—正常量×正常提前期）89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量（六)90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金91、资金习性函数y＝a+bx92、高低点法：b＝（最高收入对应资金占用—最低收入对应资金占用）/（最高收入—最低收入)93、回归直线法:结合P179页例题中的表格和数字来记忆a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/[n∑x2-(∑x）2]b＝（n∑xy-∑x2∑y）/［n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一样＝（∑y-na）/∑x普通股筹资：94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1—筹资费率)95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额(1—筹资费率)〕。
财务管理计算公式整理汇总完整
财务管理计算公式整理汇总完整1.基本财务指标公式-总资产：总资产=资产1+资产2+…+资产n-总负债：总负债=负债1+负债2+…+负债n-所有者权益：所有者权益=总资产-总负债-资产收益率：资产收益率=净利润/总资产-杠杆比率：杠杆比率=总负债/所有者权益2.盈利能力指标公式-销售净利润率：销售净利润率=净利润/销售收入-营运利润率：营运利润率=营运利润/销售收入-毛利率：毛利率=销售收入-销售成本/销售收入3.偿债能力指标公式-流动比率：流动比率=流动资产/流动负债-速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数：利息保障倍数=息税前利润/利息费用-现金流量利息保障倍数：现金流量利息保障倍数=经营活动产生的现金流量净额+利息费用/利息费用4.运营能力指标公式-应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款-存货周转率：存货周转率=销售成本/平均存货-总资产周转率：总资产周转率=销售收入/平均总资产-固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/平均固定资产5.市场价值指标公式-市盈率：市盈率=市场价值/净利润-市净率：市净率=市场价值/净资产-每股收益：每股收益=净利润/总股本-股息率：股息率=每股股息/股票市场价值6.投资评估指标公式-净现值：净现值=现金流入-现金流出-内部收益率：通过迭代计算估算出使净现值等于零的折现率-收益期限：收益期限=投资获得的净收益/年收益以上是一些常用的财务管理计算公式的整理汇总。
这些公式提供了帮助企业和个人进行财务分析和决策的依据，能够帮助他们评估财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力、市场价值和投资回报等方面的情况，为企业或个人的财务管理提供有力支持。
财务主要公式
公式：
1、资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
2、流动比率=流动资产÷流动负债
3、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债
4、应收账款周转次数=全年销售收入÷应收账款年平均数
应收账款周转天数=365÷应收账款周转次数
5、存货周转次数=主营业务成本÷存货成本年平均数
存货周转天数=365÷存货周转次数
6、实收净资本收益率=税后利润÷实收资本×100%
7、净资产收益率=税后利润÷所有者权益×100%
8、营业收入利税率=税前利润÷主营业务收入×100%
9、总资产利润率=税后利润÷资产总额×100%
10、营运资本=流动资产-流动负债
营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数。
《财务管理》公式汇总
《财务管理》公式汇总在财务管理这一领域，掌握相关的公式是理解和解决问题的关键。
下面为大家汇总一些常见且重要的财务管理公式。
一、货币时间价值相关公式1、复利终值：F ＝ P ×（1 ＋i)ⁿ其中，F 表示终值，P 表示现值，i 表示利率，n 表示期数。
这个公式用于计算在复利计息方式下，一笔资金在若干期后的本利和。
2、复利现值：P ＝ F ／（1 ＋i)ⁿ通过这个公式，可以根据未来的终值计算出现在的价值。
3、普通年金终值：F ＝ A ×（1 ＋i)ⁿ 1 ／ iA 代表每期等额收付的金额，此公式用于计算一系列定期等额收付的款项在若干期后的本利和。
4、普通年金现值：P ＝ A × 1 （1 ＋ i)⁻ⁿ ／ i用于计算在一定利率下，未来一系列等额现金流在当前的价值。
二、风险与收益相关公式1、预期收益率：E(R) ＝∑（Pᵢ × Rᵢ)其中，Pᵢ是第 i 种可能结果的概率，Rᵢ是第 i 种可能结果的收益率。
2、方差：σ²＝∑（Rᵢ E(R)）² × Pᵢ用于衡量投资的风险程度。
3、标准差：σ ＝√σ²标准差也是衡量风险的常用指标，数值越大，风险越高。
三、财务分析相关公式1、流动比率＝流动资产／流动负债用于衡量企业短期偿债能力。
2、速动比率＝（流动资产存货）／流动负债比流动比率更能反映企业快速变现资产用于偿债的能力。
3、资产负债率＝负债总额／资产总额 × 100%反映企业的长期偿债能力。
4、销售净利率＝净利润／销售收入 × 100%体现企业通过销售获取净利润的能力。
5、资产净利率＝净利润／平均资产总额 × 100%衡量企业运用全部资产获取利润的效率。
四、资金成本相关公式1、个别资金成本：K ＝年资金占用费／（筹资总额筹资费用）例如，长期借款成本、债券成本、普通股成本等都可以用类似的公式计算。
2、加权平均资金成本：Kw ＝∑（Wᵢ × Kᵢ)Wᵢ表示第 i 种资金占总资金的比重，Kᵢ表示第 i 种资金的成本。
财务管理计算公式整理汇总
财务管理计算公式整理汇总
一、财务管理公式
1、资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额，一般资产负债率越低，企业的偿债能力越强。
2、负债权益比率：负债权益比率=负债总额/所有者权益，一般负债权益比率越低，企业的偿债能力越强。
3、流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，一般流动比率越高，企业的偿债能力越强。
4、速动比率：速动比率=速动资产/流动负债，一般速动比率越高，企业的偿债能力越强。
5、销售净利率比率：销售净利率比率=净利润/营业收入，一般销售净利率比率越高，企业的盈利能力越强。
6、应收账款周转率：应收账款周转率=应收账款平均余额/月均销售额，一般应收账款周转率越低，企业的催收能力越强。
7、存货周转率：存货周转率=存货平均余额/月均销售额，一般存货周转率越高，企业的经营效率越高。
8、营业周期：营业周期=存货周转率+应收账款周转率-应付账款周转率，一般营业周期越短，企业的经营效率越高。
二、投资管理公式
1、净现值：净现值=实际现金流/（1+r）^n，n表示投资期数，r表示投资利率。
财务管理公式及规定(3篇)
第1篇一、引言财务管理是企业经营活动中至关重要的环节，它涉及到资金的筹集、运用、分配和监督等各个方面。
为了确保财务管理的科学性和规范性，我国制定了一系列财务管理公式及规定。
本文将详细介绍这些公式及规定，以帮助企业更好地进行财务管理。
二、财务管理公式1. 净资产收益率（ROE）净资产收益率是指企业净利润与净资产的比例，反映了企业利用自有资本的盈利能力。
其计算公式为：ROE = 净利润 / 净资产2. 总资产收益率（ROA）总资产收益率是指企业净利润与总资产的比例，反映了企业利用全部资产的盈利能力。
其计算公式为：ROA = 净利润 / 总资产3. 资产负债率资产负债率是指企业负债总额与资产总额的比例，反映了企业负债的程度。
其计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额4. 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债5. 速动比率速动比率是指企业速动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债6. 利息保障倍数利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用的比例，反映了企业偿还利息的能力。
其计算公式为：利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用7. 投资回报率（ROI）投资回报率是指企业投资收益与投资额的比例，反映了企业投资效益。
其计算公式为：ROI = 投资收益 / 投资额8. 营业成本率营业成本率是指企业营业成本与营业收入的比率，反映了企业成本控制能力。
其计算公式为：营业成本率 = 营业成本 / 营业收入三、财务管理规定1. 资金筹集规定（1）企业应按照国家有关政策，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
（2）企业应建立健全内部资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的责任和权限。
（3）企业应优先采用内部融资方式，如留存收益、发行股票等。
2. 资金运用规定（1）企业应合理配置资金，确保资金用于生产经营、技术创新、市场营销等方面。
财务管理公式汇总
财务管理公式汇总篇一：财务管理是一门涉及到企业的资金、投资和利润等方面的学科。
在财务管理中，有许多重要的公式可以帮助企业管理者做出正确的决策和分析。
以下是一些常用的财务管理公式的汇总：1. 利润公式：利润 = 销售收入 - 成本2. 毛利率公式：毛利率 = (销售收入 - 成本) / 销售收入3. 净利润率公式：净利润率 = 净利润 / 销售收入4. 资本回报率公式：资本回报率 = 净利润 / 总资产5. 资本成本率公式：资本成本率 = (权益资本 * 权益资本成本率 + 债务资本* 债务资本成本率) / 总资本6. 资本结构比例公式：权益比例 = 权益资本 / 总资本，债务比例 = 债务资本/ 总资本7. 现金流量公式：现金流量 = 销售收入 - 费用 - 税收 - 投资支出8. 财务杠杆公式：财务杠杆 = 总资产 / 所有者权益9. 投资回报率公式：投资回报率 = (未来现金流量 - 投资成本) / 投资成本10. 折现现金流量公式：折现现金流量 = 现金流量 / (1 + 折现率)^n，其中n 为时间段这些公式可以帮助企业管理者评估企业的财务状况、盈利能力以及投资回报率等重要指标，从而做出明智的决策。
然而，需要注意的是，这些公式只是财务管理中的一部分工具，还需要结合实际情况和其他因素进行综合分析和判断。
篇二：财务管理是企业经营中至关重要的一环，它涉及到资金的筹集、使用、投资和监控等方面。
在财务管理的过程中，有一些基本的财务公式是非常重要的，它们可以帮助企业进行财务分析和决策。
下面是一些常见的财务管理公式的汇总：1. 盈利能力公式：- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利润率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产2. 偿债能力公式：- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = (净利润 + 利息费用) / 利息费用3. 运营能力公式：- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款- 应付账款周转率 = 采购成本 / 平均应付账款- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货4. 现金流量公式：- 现金流入 = 销售收入 + 其他现金流入- 现金流出 = 销售成本 + 销售费用 + 研发费用 + 管理费用 + 税费 + 其他现金流出- 净现金流量 = 现金流入 - 现金流出这些公式可以帮助企业分析其财务状况、评估其经营绩效、制定财务策略以及进行预测和决策。
物业毛利率法的计算公式(3篇)
第1篇一、物业毛利率法计算公式物业毛利率 = （物业总收入 - 物业总成本）/ 物业总收入× 100%其中：1. 物业总收入：指物业在一定时期内通过出租、出售、物业管理服务等产生的全部收入。
2. 物业总成本：指物业在一定时期内发生的全部成本，包括物业折旧、维修费用、物业管理人员工资、物业管理费、税费等。
二、物业毛利率法计算公式详解1. 物业总收入物业总收入包括以下几部分：（1）出租收入：指物业出租给租户所获得的租金收入。
（2）出售收入：指物业出售给买家的收入。
（3）物业管理服务收入：指物业提供物业管理服务所获得的收入，如清洁、安保、绿化等。
（4）其他收入：指物业在运营过程中产生的其他收入，如广告收入、停车费等。
2. 物业总成本物业总成本包括以下几部分：（1）物业折旧：指物业在运营过程中因使用而发生的价值减少。
（2）维修费用：指物业在运营过程中因损坏、老化等原因产生的维修费用。
（3）物业管理人员工资：指物业管理人员在运营过程中的工资支出。
（4）物业管理费：指物业业主或租户支付的物业管理费用。
（5）税费：指物业在运营过程中应缴纳的税费，如房产税、增值税等。
三、物业毛利率法应用1. 评估物业盈利能力通过计算物业毛利率，可以直观地了解物业的盈利能力。
毛利率越高，说明物业的盈利能力越强。
2. 比较不同物业的盈利能力通过比较不同物业的毛利率，可以了解不同物业的盈利能力差异，为投资者提供决策依据。
3. 评估物业投资价值物业毛利率可以作为评估物业投资价值的重要指标。
一般来说，毛利率较高的物业具有较高的投资价值。
四、物业毛利率法注意事项1. 选择合适的计算周期物业毛利率的计算周期可以根据实际情况选择，如月、季度、年度等。
选择合适的计算周期可以更准确地反映物业的盈利能力。
2. 确保数据准确性在计算物业毛利率时，要确保数据的准确性。
数据不准确会导致计算结果失真，影响评估结果。
3. 考虑行业因素不同行业物业的毛利率存在差异。
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全财务管理是指在经营活动中对企业的财务进行有效监控、分析和控制。
为了帮助企业管理者更好地进行财务决策和分析，以下是一些常用的财务管理公式：1.盈利能力和利润分析公式：-毛利润率=毛利润/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-营业利润率=营业利润/销售收入-总资产利润率=净利润/总资产-资产回报率=净利润/全部者产-杠杆倍数=借款资本/自有资本2.偿债能力分析公式：-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用3.财务杠杆分析公式：-负债比率=负债总额/资产总额-权益比率=所有者权益/资产总额-长期负债比率=长期负债/资产总额4.资本结构分析公式：-财务杠杆=总资产/所有者权益-权益乘数=总资产/净资产-资本周转率=净销售收入/资产净值5.现金流量分析公式：-现金流入=销售收入+短期借款+长期借款+股权融资+利息收入+资本性支出-现金流出=购买商品成本+销售费用+利息支付+分红支付+税费支出+资本性支出-现金流量净额=现金流入-现金流出6.投资回报率分析公式：-投资回报率=净利润/投资总额-资本回报率=净利润/资本投入7.经济增加值分析公式：-经济增加值=销售收入-可变成本-固定成本-经济增加值率=经济增加值/销售收入8.成本控制分析公式：-调整后纯资本金利润率=调整后的纯资本金利润/调整后的纯资本金-资本金净资产回报率=净利润/资本金净资产以上是一些常用的财务管理公式，可以用于对企业的财务情况、盈利能力、偿债能力、财务杠杆、资本结构、现金流量、投资回报率等进行分析和评估。
需要根据具体情况选择合适的公式，并结合其他财务数据进行综合分析。
物业经营管理计算公式 整理
总资产周转率（次）=主营业务收入净额=主要经营活动取得的收入-折让后的数额-销售折扣平均资产总额平均资产总额流动资产周转率= 主营业务收入净额 *100%平均流动资产总额应收账款周转率= 主营业务收入净额 *100%= 主营业务收入净额 *100% 平均应收账款余额（应收账款年初数+应收账款年末数）/2利息保障倍数= 息前税前利润总额利息支出盈余现金保障倍数= 经营现金流量净额净利率营业增长率= 本年主营业务收入增长额 *100% = 本年物业经营管理收入-上年物业经营管理收入 *100% 上年主营业务收入总额上年主营业务收入总额资本积累率= 本年所有者权益增产额 *100% =所有者权益年末数-所有者权益年初数 *100%年初所有者权益年初所有者权益主营业务利润率= 主营业务利润 *100%主营业务收入净额成本费用利润率= 利润总额 *100%成本费用总额不良资产比率= 年末不良资产总额 *100%年末资产总额资产损失比率= 待处理资产损失净额 *100%年末资产总额流动比率= 流动资产 *100%流动负债速动比率= 速动资产 *100% = 流动资产-存货 *100%流动负债流动负债现金流动负债比率= 年经营现金净流入 *100%年末流动负债长期资产适合率= 所有者权益+长期负债 *100%固定资产+长期投资经营亏损挂账比率= 经营亏损挂账 *100%年末所有者权益总额总资产增长率= 本年总资产增长额 *100%年初资产总额潜在毛租金收入-空置和收租损失+其他收入=有效毛收入有效毛收入-运营费用=净运营收益净运营收益-抵押贷款还本付息=税前现金流税前现金流-准备金-所得税=税后现金流单利计息： Fn=P(1+i*n)复利计息：Fn=P(1+i)n 一次性支付名义利率与实际利率的关系式： i=(1+r/m)mF=P(1+r/m)m等额支付现值 P=A/I (1-1/(1+i)n)等额支付终值 F=A[(1+i)n-1]I期房价格=现房价格-预计从期房达到现房期间现房出租的净收益的折现值-风险补偿 p83正常成交价格=卖方实际得到的价格/1-应由卖方缴纳的税费比率 p98=卖方实际付出的价格/1+应由买方缴纳的税费比率 p99建筑物的折旧总额 Et=C(1-R)t/N建筑物的现值 V=C[1-(1-R)t/N] C 建筑物的重新构建价格 R建筑物的净残值率 t 有效年龄 N 建筑物的经济寿命建筑物的年折旧额 D=C(1-R)/N p110收益期限为有限年且净收益每年不变： V=A/Y[1-1/(1+Y)n ] V 物业的收益价格 A 物业的净收益 Y物业的报酬率或折现率p112净收益在前若干年有变化：V=∑ Ai/(1+Y)i +A/Y(1+Y)t[1-1/(1+Y)n-t] p113。
财务管理基本公式大全
财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全,小伙伴们可以收藏打印一份哦一1、单期资产的收益率＝利息股息收益率+资本利得收益率2、方差＝∑随机结果－期望值2×概率P263、标准方差＝方差的开平方期望值相同,越大风险大4、标准离差率＝标准离差/期望值期望值不同,越大风险大5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差P347、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数b×标准离差率V9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×组合收益率-无风险收益率其中：组合收益率-无风险收益率＝市场风险溢酬,即斜率二P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值P＝F/1+n×i‖单利终值F＝P×1+n×i‖二者互为倒数11、复利现值P＝F/1+in ＝FP/F,i,n――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P1+in ＝PF/P,i,n13、年金终值F＝AF/A,i,n――偿债基金的倒数偿债基金A= FA/F,i,n14、年金现值P＝AP/A,i,n――资本回收额的倒数资本回收额A= PA/P,i,n15、即付年金终值F＝A〔F/A,i,n+1-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P＝A〔P/A,i,n-1+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F＝AF/A,i,n――n表示A的个数18、递延年金现值P＝AP/A,i,n×P/F,i,m先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P＝A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+中－小/大-小最大比-最小比反向变动：i＝最小比+大－中/大-小最大比-最小比21、实际利率＝1+名义/次数次数-1股票计算：22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝买卖价差+持有期分得现金股利/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加运用内插法25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/报酬率－增长率债券计算：27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝持有期间利息收入+买卖价差/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限按360天/年32、超过一年到期一次还本付息＝√到期额或卖出价/买入价开持有期次方33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法三34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资＝建设投资+流动资产投资37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金需用数40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量＝息税前利润1-所得税率+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量＝-新固投资-旧固变现46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润1-所得税率+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润1-所得税率+增加的折旧+新固残值-旧固残值建设期为0,使用公式45、47、48－－；建设期不为0,使用公式45、46、48静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等,净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收,净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候,按递延年金来理解55、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计|56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计,或＝1+净现值率57、P/A,IRR,n＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动四58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价卖出价＝基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价买入价＝基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率＝年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值/年初持有分数×年初净值――年末－年初/年初62、认股权证价值＝股票市价－认购价格×每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值＝附权股票市价－新股认购价/1+每份认股权证可认购股数64、除权认股权价值＝除权股票市价－新股认购价/每份认股权证可认购股数65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数66、转换价格＝债券面值/转换比率五现金管理：67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率或报酬率68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率开平方69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率开平方,持有利率在下,相关利率在上70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本71、持有机会成本＝Q/2×利率72、有价证券交易次数＝需要量/Q73、有价证券交易间隔期＝360/次数74、分散收帐收益净额＝分散前应收投资－分散后应收投资×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本开平方79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本开平方80、平均占用资金W＝进货单价×Q/281、最佳进货批次N＝进货量/Q82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本83、试行数量折扣时,存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量＝√2×存货需要量×进货费用/储存成本×〔储存+缺货/缺货成本〕开平方85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔储存/储存+缺货允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量原始材料使用率×在途时间87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率88、保险储备量＝1/2×最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量六90、对外筹资需要量＝〔随收入变动的资产-随收入变动的负债/本期收入〕×收入增加值-自留资金91、资金习性函数y＝a+bx92、高低点法：b＝最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用/最高收入-最低收入93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆a＝∑x2∑y-∑x∑xy/n∑x2-∑x2b＝n∑xy-∑x2∑y/n∑x2-∑x2――注意,a、b的分子一样＝∑y-na/∑x普通股筹资：94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额1-筹资费率95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额1-筹资费率〕。
物业管理师《物业经营管理》计算公式汇总(1)
一、现金流量相关计算潜在毛租金收入－ 空置和收租损失＝实际租金收入＋ 其它收入＝有效毛租金收入－ 运营费用＝净运营收益－ 还本付息金（抵押贷款）＝税前现金流量－ 所得税和准备金＝税后现金流量其中：所得税＝(税前现金流量 ＋ 还本收益 － 折旧)×税率二、还本收益还本收益＝还本付息金－(贷款本金×年利率)三、实际利率与名义利率i ＝(1＋mr )m －1注意：m 是指每年的计息周期数四、复利计算1、一次支付现值和终值F ＝P(1＋i )n注意：i 是指每年的计息周期利率，n 是指各年总周期数2、年金现值和资金回收P ＝A[nn i i i )(11)1(+-+]3、年金终值和储存基金F ＝A[ii n 1)1(-+]4、等比序列现值和年费用（1）现值P ＝ s A 1-i [ni s ⎪⎭⎫ ⎝⎛++-111] （当s ≠i 时） ＝ n 1A /(1＋i ) （当s =i 时）（2）年费用A ＝P[1)1()(1-++n n i i i ]＝s A 1-i [ni s ⎪⎭⎫ ⎝⎛++-111][1)1()(1-++n n i i i ] ＝1A s-i i [-11)1(1)1(-+-+n n i s ]五、经济寿命计算（静态，设备的年等额总成本）（1）一般公式AC n ＝ 年平均资产恢复成本 ＋ 年平均运营费用＝nn L P - ＋ 年平均运营费用其中：P 是设备的购置成本，n L 是设备在第n 年的净残值（2）当运营费用每年等额增加时的公式AC n ＝n n L P -＋ C 1 ＋ 21-n G其中：C 1是设备第一年运营费用，G 是每年等额增加的运营费用六、盈利指标计算1、静态（1）现金回报率 税前（税后）现金回报率＝初始投入资本量税前（税后）净现金流（2）投资回报率 投资回报率＝初始投入资本还本收益税后净现金流量 +（3）静态投资回收期静态投资回收期＝(累计净现金流量为正数时的期数－1)＋ 当期净现金流量绝对值上期累计净现金流量的2、动态（1）财务净现值（NPV ）财务净现值＝ 各年净现金流量折算到起始点的现值之和。
物业常见的计算公式是哪些
物业常见的计算公式是哪些在物业管理中，常见的计算公式是非常重要的工具。
这些公式可以帮助物业管理人员更好地了解和控制物业的运营状况，从而更好地为业主和租户提供服务。
本文将介绍一些常见的物业计算公式，并对其应用进行详细解释。
1. 租金收入计算公式。
租金收入是物业管理的主要收入来源之一。
为了计算租金收入，可以使用以下公式：租金收入 = 租金单价×出租面积×出租率。
其中，租金单价是每平方米的租金价格，出租面积是已出租的面积，出租率是已出租面积与总面积的比例。
这个公式可以帮助物业管理人员了解物业的租金收入情况，并根据实际情况进行调整。
2. 物业费用计算公式。
物业费用是物业管理的主要支出之一。
为了计算物业费用，可以使用以下公式：物业费用 = 固定费用 + 变动费用。
其中，固定费用包括物业管理人员工资、水电费等固定支出，变动费用包括维修费、保险费等变动支出。
通过这个公式，物业管理人员可以了解物业的费用结构，并进行合理的支出预算。
3. 净租金收入计算公式。
净租金收入是指扣除物业费用后的实际租金收入。
为了计算净租金收入，可以使用以下公式：净租金收入 = 租金收入物业费用。
这个公式可以帮助物业管理人员了解物业的盈利能力，从而进行合理的经营决策。
4. 贷款偿还计算公式。
在物业管理中，有时需要进行贷款偿还。
为了计算每月的贷款偿还额，可以使用以下公式：每月贷款偿还额 = 贷款本金×月利率× (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 1)。
其中，贷款本金是贷款金额，月利率是年利率除以12，还款月数是贷款的还款期限。
通过这个公式，物业管理人员可以了解每月的贷款偿还额，从而合理安排资金运作。
5. 投资回报率计算公式。
投资回报率是衡量物业投资效益的重要指标。
为了计算投资回报率，可以使用以下公式：投资回报率 = (总收入总支出) / 总支出。
通过这个公式，物业管理人员可以了解物业的投资回报情况，从而进行合理的投资决策。
(完整word版)财务管理基本公式(精简版)
财务管理基本公式（一）财务报表剖析：1、流动比率＝流动财产÷流动欠债，速动比率＝速动财产÷流动欠债2、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数3、存货周转率（次数）＝销售成本÷均匀存货，此中：均匀存货＝（存货年初数＋存货年终数）÷2存货周转天数＝ 360/ 存货周转率＝（均匀存货×360）÷销售成本4、应收账款周转率（次）＝销售收入÷均匀应收账款此中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360 ÷应收账款周转率＝（均匀应收账款×360 ）÷销售收入净额5、流动财产周转率（次数）＝销售收入÷均匀流动财产6、总财产周转率＝销售收入÷均匀财产总数7、财产欠债率＝（欠债总数÷财产总数）×100% （也称举债经营比率）8、产权比率＝（欠债总数÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）9、权益乘数＝（财产总数÷股东权益）×100% =1+ 产权比率＝ 1÷（ 1－财产欠债率）10、利息保障倍数＝息税前利润（EBIT= 净利润 + 利息花费 +所得税务花费）÷利息花费11、现金流量利息保障倍数＝经营现金流量÷利息花费12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝ [（销售收入－销售成本）÷销售收入 ] ×100%14、财产净利率＝（净利润÷均匀财产总数）×100%15、净财产利润率＝净利润÷均匀净财产（或年终净财产，即年终股东权益）×100%或＝销售净利率×财产周转率×权益乘数 =权益净利率（传统杜邦剖析系统）16、均匀刊行在外一般股股数＝∑（刊行在外的一般股数×刊行在外的月份数）÷1217、每股利润＝净利润÷年终一般股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年终股份总数－年终优先股数）18、市盈率（倍数）＝一般股每市价÷每股利润，市净率＝每股市价÷每股净财产19、每股股利＝股利总数÷年终一般股股份总数20、股票赢利率＝一般股每股股利÷一般股每股市价21、股利支付率＝（每股股利÷每股净利润）×100% ，股利保障倍数＝股利支付率的倒数22、保存盈余比率 b＝（净利润－所有股利）÷净利润×100%=1- 股利支付率23、每股净财产＝年终股东权益（扣除优先股）÷年终一般股数（也称每股账面价值或每股权益）24、现金流动欠债比＝经营现金净流入÷流动欠债 =现金流量比率25、现金债务总数比＝经营现金净流入÷债务总数（计算公司最大的欠债能力）= 现金流量债务比26、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额27、每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷一般股数28、现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利（二）长久计划与财务展望：29、外面融资额＝（财产销售百分比－欠债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×本期计划销售额×（ 1－股利支付率）财务管理基本公式1 30、新增销售额＝销售增添率×基期销售额，销售增添率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－ 131、外面融资销售增添比＝财产销售百分比－欠债销售百分比－销售净利率×[（ 1＋增添率）÷增添率 ] ×（ 1－股利支付率）32、可连续增添率＝股东权益增添率＝股东权益本期增添额÷期初股东权益＝销售净利率×总财产周转率×利润保存率×期初权益期末总财产乘数或 =ROE*b/(1- ROE*b)（三）财务估价-时间价值：（ P－现值， i－折现率，I－利息， S/F －终值， n—时间， r —名义利率， M- 本金，m－每年复利次数）33、复利终值： S＝ P（ S/P， i， n）34、一般年金终值：S＝ A （ S/A ， i， n）35、年偿债基金： A ＝ S（ A/S ， i， n）（ 34 与 35 系数互为倒数）36、一般年金现值：P＝ A （ P/A ， i， n）37、投资回收额： A ＝ P（ A/P ， i， n）（ 36 与 37 系数互为倒数）38、即付年金的终值：S＝ A[ （ S/A ， i ， n＋ 1）－ 1] ( 期数加1，系数减 1)39、即付年金的现值：P＝ A[ （ P/A ， i ， n－ 1）＋ 1] ( 期数减1，系数加 1)40、递延年金现值：第一种方法： PV ＝ A （ P/A ， i ， n） * （P/F， i ， m）第二种方法： PV ＝ A （ P/A ， i ， n） - A （ P/A ， i， m）41、永续年金现值：P＝ A / i ，递延永续： P＝ A /i * （ P/F， i ， m）42、名义利率与实质利率的换算：1+名义利率 = （1+实质利率 )(1+ 通货膨胀率 )43、债券价值 PV ＝利息年金现值＋本金复利现值（分期付息，到期还本）44、纯贴现债券价值PV＝面值÷（ 1＋必需酬劳率）n（面值到期一次还本付息的按本利和支付）45、停息债券 PV ＝ I/m ×（ P/A ， i/m ， m×n ）＋ M （ P/S， i/m ， m×n）（ m 为年付息次数， n 为年数）46、债券到期利润率即其内含酬劳率，公式近似45，“插值法”求解。
财务管理会计基础公式大全新
【最新资料,Word版，可自由编辑！】一、基本会计等式（1）资产=负债+所有者权益（2）资产=负债+所有者权益+（收入－费用）（3）或资产=负债+所有者权益+利润二、账户余额平衡公式资产、费用账户期末余额＝资产、费用账户期初余额＋资产、费用账户本期借方发生数-资产、费用账户本期贷方发生数负债、所有者权益、收入和净收益类账户期末余额＝负债、所有者权益、收入和净收益账户期初余额＋负债、所有者权益、收入和净收益账户的本期贷方发生数-负债、所有者权益、收入和净收益账户本期借方发生数资产、支出类账户期末余额＝期初借方余额＋本期借方发生额合计-本期贷方发生额合计负债、所有者权益、收入类账户期末余额＝期初贷方余额＋本期贷方发生额合计-本期借方发生额合计所有账户借方余额合计＝所有账户贷方余额合计三、资产和权益的动态平衡关系：(1)一项资产增加，另一项资产减少。
(2)一项负债增加，另一项负债减少。
(3)一项所有者权益增加，另一项所有者权益减少。
(4)负债增加，所有者权益减少。
(5)负债减少，所有者权益增加。
(6)资产增加，负债增加。
(7)资产增加，所有者权益增加。
(8)资产减少，负债减少。
(9)资产减少，所有者权益减少。
这9种类型还可以简化为4种类型：第一，会计等式两边同时增加；第二，会计等式两边同时减少；第三，会计等式左边一增一减；第四，会计等式右边一增一减。
四、企业未达账项的调节方法1、双方余额调节法银行存款日记账的余额＋银行已收企业未收的项目-银行已付企业未付的项目＝银行对账单余额＋企业已收银行未收的项目-企业已付银行未付的项目2、单方余额调节法企业银行存款日记账的余额＋企业已付银行未付的项目＋银行已收企业未收的项目-企业已收银行未收的项目-银行已付企业未付的项目＝银行对账单余额或银行对账单余额＋企业已收银行未收的项目＋银行已付企业未付的项目-企业已付银行未付的项目-银行已收企业未收的项目＝企业银行存款日记账余额是库存现金限额库存现金限额＝前一个月的平均每天支付数额×限定天数赊销净额百分比法坏账损失估计数额＝当期实际赊销净额×估计坏账百分比估计坏账的百分比＝（估计坏账-估计坏账收回）/估计赊销净额应帐账款余额百分比法坏账损失估计数额＝期末应收账款余额×估计坏账百分比期末坏账准备账户应调整的数额＝（坏账准备账户期初余额＋坏账准备账户本期贷方发生额合计-坏账准备账户本期借方发生额合计）-期末估计的坏账损失数额应收票据贴现净额应收票据贴现净额＝应收票据到期价值-贴现息5应收票据到期价值＝面值（不带息票）＝面值＋利息（带息票据）贴现息＝票据到期价值×贴现率×（贴现天数/360）五、存货计价方法1、先进先出法2、全月一次加权平均法期末结存存货成本＝期末结存存货数量×加权平均单价＝期初结存存货实际成本＋本期收入存货实际成本-本期发出存货的成本加权平均单价＝（期初结存存货实际成本＋本期收入存货实际成本）/（期初结存存货的数量＋本期收入存货的数量）发出存货的成本＝本期发出存货数量×加权平均单价3、移动加权平均法库存存货成本＝库存存货数量×当前移动加权平均单价＝发货前库存存货总成本-发出存货的成本移动加权平均单价＝（本次收货前结存存货总成本＋本次收入存货实际成本）/（本次收货前结存存货数量＋本次收入存货数量）；发出存货的成本＝发出存货数量×当前移动加权平均单价存货成本差异1、存货成本差异额＝存货的实际成本-存货的计划成本2、存货的成本差异率＝（期初存货的成本差异额＋本期收入存货的成本差异额）/（期初存货的计划成本＋本期收入存货的计划成本）×100%3、发出存货分摊的成本差异额＝发出存货计划成本×存货的成本差异率4、发出存货实际成本＝发出存货计划成本＋发出存货分摊的成本差异额六、成本费用的分配一）间接费用的分配1、按定额耗用量的比例分配间接费用各种产品应分配的间接费用＝该种产品的定额耗用量×分配率各产品的定额耗用量＝各种产品的单位耗用定额×该产品的实际产量分配率＝应分配的费用/全部产品的定额耗用量是"2、按实际耗用的工时分配间接费用各种产品应分配的间接费用＝该种产品的生产工时数×分配率分配率＝间接工资总额/全部产品生产工时总数二）辅助生产费用分配各受益部门（产品）应分配的费用＝辅助生产单位成本×该部门（产品）的受益数量辅助生产单位成本＝辅助生产费用总额/辅助生产车间提供的产品或劳务总量1、一次交互分配法是材料费用分配重量（体积、产量）比例分配法是某产品应分配的材料费用＝该产品的重量（产量或体积）×分配率分配率＝应分配的材料费用/各种产品的加工重量（产量或体积）2、定额耗用量比例分配法某种产品应分配的材料费用＝某种产品应分配的材料数量×材料单价某种产品应分配的材料数量＝该种产品的材料定额消耗量×材料消耗量分配率某种产品的材料定额消耗量＝该种产品实际产量×单位产品材料消耗定额材料消耗量分配率＝材料实际总消耗量/各种产品材料定额耗用量之和3、标准产量比例分配法某种产品应分配的材料费用＝该种产品的标准产量×标准产品的单位材料费用各种产品的标准产量＝∑（某种产品产量×该种产品系数）标准产品的单位材料费用＝材料费用总额/各种产品的标准产量三）外购动力费用分配1、生产工时比例分配法某产品动力用电费用＝该产品生产工时×电力费用分配率是电力费用分配率＝车间动力用电费用总额/该车间各种产品生产工时之和1、机器工作小时比例法某产品动力用电费用＝该产品机器工时×电力费用分配率电力费用分配率＝车间动力用电费用总额/该车间各种产品机器工时之和。
物业管理财务基础公式汇总(04365)
物业管理财务基础公式汇总（04365）1.单利终值FV=PV×(1+i×n)=PV+PV×i×n=PV+IFV－终值PV－现值i—利率n—计息期数I—利息2.单利现值PV＝FV÷(1+i×n)FV－终值PV－现值i—利率n—计息期数3.复利终值FV=PV×FVIF i,nFV－终值PV－现值i—利率n—计息期数(1+i)n_复利终值系数FVIF i,n_复利终值系数的简略表达形式4.复利现值PV=FV×PVIF i,nFV－终值PV－现值i—利率n—计息期数1/ (1+i)n_复利现值系数PVIF i,n_复利现值系数的简略表达形式5.后付年金终值V n=A×FVIFA i.nV n年金终值A年金i—利率n—计息期数FVIFA i.n年金终值系数6.后付年金现值V0=A×PVIFA i.nV0年金现值A年金i—利率n—计息期数PVIFA i.n年金现值系数7、先付年金终值V n=A×FVIFA i.n×（1+i）V n=A×FVIFA i.n+1-AV n年金终值A年金i—利率n—计息期数FVIFA i.n年金终值系数8、先付年金现值V0=A×PVIFA i.n×（1+i）V0=A×FVIFA i.n－1+AV0年金现值A年金i—利率n—计息期数PVIFA i.n年金现值系数9、递延年金现值计算V0=A×PVIFA i.n×PVIFA i.mV0年金现值A年金i—利率n—收付期计息期数m递延期计算期数PVIFA i.n年金现值系数PVIFA i.m复利现值系数V0=A×(PVIFA i.n+m- PVIFA i.m)V0年金现值A年金i—利率n—收付期计息期数m递延期计算期数PVIFA i.n年金现值系数10、永续年金V0=A×1/i11、资金成本率K＝ D 或K＝ DP－F P－（1－f）K资金成本率D资金使用费P筹资数额F资金筹集费用f筹资费用率12、长期借款资金成本K L＝I（1－T）= i(1-T)P（1－f）1-fK L长期借款资金成本率I长期借款年利息T企业所得税P长期借款筹集金额f长期借款筹资费用率i长期借款年利率13、债券资金成本K b= I（1－T）P（1－f）K b 债券资金成本率I债券借款年利息T企业所得税P债券筹集金额f债券筹资费用率14、优先股资金成本K P＝ DP（1－f）K P优先股资金成本率D优先股年股利P优先股筹资数额f优先股筹资费用率15、普通股资金成本K C＝ D +GP（1－f）K C普通股资金成本率D普通股年股利P普通股筹资数额f普通股筹资费用率G普通股股利年增长率16留存收益资金成本K r= D +GP17综合资金成本nK W＝∑K j W jj=1K W综合资金成本率K j第j种个别资金成本率W j第j种个别资金占全部资本的比重18筹资结构分析nK W＝∑K j W jj=1K A＝K B＝K C＝19公共性服务收费的一般测算公式nP j＝∑F i/Si=1nP总＝∑P jj=1P j第j项公共性服务收费（元/月.m2）Ｆj第j项公共性服务中第i子项目费用（元/月）；S 参加测算物业总面积（m2）P总总的公共性服务收服（元/月.m2）20、成本定价法价格＝单位成本费用+单位利润+单位营业税金价格＝单位成本费用×(1+成本利润)/(1-适用税率)21、目标定价法价格＝（总成本+目标利润）/预计销量+单位营业税金价格＝（总成本+目标利润）/﹝预计销量×（1－适用税率）〕22、劳务完成成度确定劳务完成成度＝已发生成本/估计总成本×100%23、本期应确认的劳务收入和劳务成本应确认的劳务收入＝劳务总收入×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务收入应确认的劳务成本＝劳务总成本×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务成本24、营业税的计算营业税应纳税额＝应纳税营业额×适应税率25、一般纳税人的增值税计算增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额销项税额＝销售额×增值税税率进项税额＝不含税的进货款×增值税税率26、小规模纳税人的增值税计算增值税应纳税额＝含增值税销售额/（1+征收率）×征收率27本量利分析法利润利润＝﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕×业务量－固定成本业务量＝（固定成本+利润）/﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕单价=﹝(固定成本+利润)/业务量+单位变动成本〕/(1-税率)单位变动成本=﹝单价×(1-税率) 〕-(固定成本+利润)/业务量固定成本=﹝单价×(1-税率)-单位变动成本〕×业务量-利润28、相关比率法利润利润=预计营业收入×预计营业收入利润率29、因素测算法利润利润=上年利润×（1+预计利润增减率）30、企业所得税计算应纳税所得额＝利润总额－弥补以前年度亏损+纳税调整增加额－纳税调整减少额应纳所得税税额＝应纳所得税税额×税率31最佳现金持有量iTb 2 NN 最佳现金持有量 T 预算期内的现金需求总量 b 现金与有价证券转换成本 i 有价证券收益率b ＝N 2i/2T i=2Tb/N 232、流动比率流动比率＝流动资产÷流动负债33、速动比率速动比率＝速动资产÷流动负债34、现金比率现金比率＝现金资产÷流动负债35、应收账款周转率应收账款周转率＝营业收入÷应收账款应收账款平均收现期＝应收账款÷营业收入360＝360÷应收账款周转率36、存货周转率存货周转率＝营业成本÷存货存货周转天数＝存货÷营业成本＝360 ÷存货周转率36037、固定资产周转率固定资产周转率＝营业收入÷固定资产净值38、总资产周转率总资产周转率＝营业收入÷资产总额39、营业毛利率营业毛利率＝营业收入－营业成本＝营业毛利营业收入营业收入40、收入（销售）利润率收入（销售）利润率＝净利润营业收入资产报酬率＝净利润资产总额42、权益报酬率权益报酬率＝净利润＝净利润所有者权益资产总额－负债总额43、资产负债率资产负债率＝负债总额资产总额44、负债权益比率负债权益比率＝负债总额所有者权益总额45、利息保障倍数利息保障倍数＝息税前利润借款利息46、人均利润人均利润＝净利润÷职工总数47权益报酬率权益报酬率＝（净利润÷所有者权益总额）×100% 48、成本费用利润率成本费用利润率＝（净利润÷成本费用总额）×100% 49、营业收入利润率营业收入利润率＝（净利润÷营业收入总额）×100%资产报酬率＝（净利润÷资产总额）×100%51、普通股每股利润普通股每股利润＝（净利润－优先股股利）÷普通股流通股数52、股利报酬率股利报酬率＝（每股股利÷每股市价）×100%53、市盈率市盈率＝（普通股每股市场价格÷普通股每股利润）×100%。
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物业管理财务基础公式汇总（04365）
1.单利终值
FV=PV×(1+i×n)=PV+PV×i×n=PV+I
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 I—利息
2.单利现值
PV＝FV÷(1+i×n)
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数
3.复利终值
FV=PV×FVIF
i,n
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 (1+i)n_复利终值
系数 FVIF
i,n
_复利终值系数的简略表达形式
4.复利现值
PV=FV×PVIF
i,n
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 1/ (1+i)n_复利现
值系数 PVIF
i,n
_复利现值系数的简略表达形式
5.后付年金终值
V
n
=A×
V
n
年金终值 A年金 i—利率 n—计息期数年金终值系数
6.后付年金现值
V
=A×
V
年金现值 A年金 i—利率 n—计息期数年金现值系数
7、先付年金终值
V
n
=A××（1+i）
V
n =A×
+1
-A
V
n
年金终值 A年金 i—利率 n—计息期数年金终值系数8、先付年金现值
V
=A××（1+i）
V
0=A×
－1
+A
V
年金现值 A年金 i—利率 n—计息期数年金现值系数
9、递延年金现值计算
V
=A××
V
年金现值 A年金 i—利率 n—收付期计息期数 m递延期计算期数年金现值系数复利现值系数
V
0=A×
+m
-
V
年金现值 A年金 i—利率 n—收付期计息期数 m递延期计算期数年金现值系数
10、永续年金
V
=A×1/i
11、资金成本率
K＝ D 或 K＝ D
P－F P－（1－f）
K资金成本率 D资金使用费 P筹资数额 F资金筹集费用 f筹资费用率12、长期借款资金成本
K
L
＝ I（1－T） = i(1-T)
P（1－f） 1-f
K
L
长期借款资金成本率 I长期借款年利息 T企业所得税 P长期借款筹集金额 f长期借款筹资费用率 i长期借款年利率
13、债券资金成本
K
b
= I（1－T）
P（1－f）
K
b
债券资金成本率 I债券借款年利息 T企业所得税 P债券筹集金额 f债券筹资费用率
14、优先股资金成本
K
P
＝ D
P（1－f）
K
P
优先股资金成本率 D优先股年股利 P优先股筹资数额 f优先股筹资费用率
15、普通股资金成本
K
C
＝ D +G
P（1－f）
K
C
普通股资金成本率 D普通股年股利 P普通股筹资数额 f普通股筹资费用率 G普通股股利年增长率
16留存收益资金成本
K
r
= D +G
P
17综合资金成本
n
K
W ＝∑K
j
W
j
j=1
K W 综合资金成本率 K
j
第j种个别资金成本率 W
j
第j种个别资金占全部资本
的比重
18筹资结构分析
n
K
W ＝∑K
j
W
j
j=1
＝
K
A
＝
K
B
＝
K
C
19公共性服务收费的一般测算公式
n
P j＝∑F i/S
i=1
n
P总＝∑P j
j=1
P j第j项公共性服务收费（元/月.m2）
Ｆj第j项公共性服务中第i子项目费用（元/月）；
S 参加测算物业总面积（m2）
总的公共性服务收服（元/月.m2）
P
总
20、成本定价法
价格＝单位成本费用+单位利润+单位营业税金
价格＝单位成本费用×(1+成本利润)/(1-适用税率)
21、目标定价法
价格＝（总成本+目标利润）/预计销量+单位营业税金
价格＝（总成本+目标利润）/﹝预计销量×（1－适用税率）〕
22、劳务完成成度确定
劳务完成成度＝已发生成本/估计总成本×100%
23、本期应确认的劳务收入和劳务成本
应确认的劳务收入＝劳务总收入×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务收入
应确认的劳务成本＝劳务总成本×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务成本
24、营业税的计算
营业税应纳税额＝应纳税营业额×适应税率
25、一般纳税人的增值税计算
增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额
销项税额＝销售额×增值税税率
进项税额＝不含税的进货款×增值税税率
26、小规模纳税人的增值税计算
增值税应纳税额＝含增值税销售额/（1+征收率）×征收率
27本量利分析法利润
利润＝﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕×业务量－固定成本 业务量＝（固定成本+利润）/﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕 单价=﹝(固定成本+利润)/业务量+单位变动成本〕/(1-税率)
单位变动成本=﹝单价×(1-税率) 〕-(固定成本+利润)/业务量
固定成本=﹝单价×(1-税率)-单位变动成本〕×业务量-利润
28、相关比率法利润
利润=预计营业收入×预计营业收入利润率
29、因素测算法利润
利润=上年利润×（1+预计利润增减率）
30、企业所得税计算
应纳税所得额＝利润总额－弥补以前年度亏损+纳税调整增加额－纳税调整减少额
应纳所得税税额＝应纳所得税税额×税率
31最佳现金持有量
i
Tb 2 N
N 最佳现金持有量 T 预算期内的现金需求总量 b 现金与有价证券转换成本 i
有价证券收益率
b＝N2i/2T i=2Tb/N2
32、流动比率
流动比率＝流动资产÷流动负债
33、速动比率
速动比率＝速动资产÷流动负债
34、现金比率
现金比率＝现金资产÷流动负债
35、应收账款周转率
应收账款周转率＝营业收入÷应收账款
应收账款平均收现期＝应收账款÷营业收入
360
＝360÷应收账款周转率
36、存货周转率
存货周转率＝营业成本÷存货
存货周转天数＝存货÷营业成本＝360 ÷存货周转率 360
37、固定资产周转率
固定资产周转率＝营业收入÷固定资产净值
38、总资产周转率
总资产周转率＝营业收入÷资产总额
39、营业毛利率
营业毛利率＝营业收入－营业成本＝营业毛利
营业收入营业收入
40、收入（销售）利润率
收入（销售）利润率＝净利润
营业收入
41、资产报酬率
资产报酬率＝净利润
资产总额
42、权益报酬率
权益报酬率＝净利润＝净利润
所有者权益资产总额－负债总额43、资产负债率
资产负债率＝负债总额
资产总额
44、负债权益比率
负债权益比率＝负债总额
所有者权益总额
45、利息保障倍数
利息保障倍数＝息税前利润
借款利息
46、人均利润
人均利润＝净利润÷职工总数
47权益报酬率
权益报酬率＝（净利润÷所有者权益总额）×100% 48、成本费用利润率
成本费用利润率＝（净利润÷成本费用总额）×100% 49、营业收入利润率
营业收入利润率＝（净利润÷营业收入总额）×100% 50、资产报酬率
资产报酬率＝（净利润÷资产总额）×100%
51、普通股每股利润
普通股每股利润＝（净利润－优先股股利）÷普通股流通股数52、股利报酬率
股利报酬率＝（每股股利÷每股市价）×100%
53、市盈率
市盈率＝（普通股每股市场价格÷普通股每股利润）×100%。