挑战杯创业计划书财务分析
挑战杯创业计划书财务分析
财务风险控制与防范措施
建立完善的风险管理制度 加强内部控制，提高风险防范能力 定期进行财务风险评估，及时发现问题 制定应急预案，应对突发风险事件
财务报告与披露
章节副标题
财务报告的编制与披露要求
财务报告应 包括资产负 债表、利润 表、现金流
财务风险评估的方法和步骤
确定风险因素：分析可能影响财务状况的风险因素，如市场风险、信 用风险、流动性风险等。
风险评估：对每个风险因素进行评估，确定其发生的可能性和影响程 度。
制定应对策略：根据风险评估结果，制定相应的应对策略，如风险规 避、风险转移、风险分散等。
实施风险控制：将应对策略落实到具体的操作中，如加强内部控制、 建立风险预警机制等。
财务数据收集与整理
章节副标题
财务数据的来源和收集方法
调查问卷：通过问卷调查收 集消费者、供应商、合作伙 伴等数据
外部数据：行业报告、市场 调研报告、政府统计数据等
内部数据：公司财务报表、 内部审计报告等
网络爬虫：通过爬虫技术从 互联网上抓取相关数据
专家访谈：与行业专家、学 者等进行访谈，获取专业意
评估企业财务状况：通过财务分析，可 以了解企业的盈利能力、偿债能力、运 营效率等，从而评估企业的财务状况。
预测企业未来发展：通过财务分析，可以 预测企业的未来发展趋势，为企业制定发 展战略提供依据。
优化企业资源配置：通过财务分析，可以 发现企业的资源配置不合理之处，从而优 化资源配置，提高企业效益。
现金流量分析：预测未来现金流量，评估项目可行性
投资回报率分析：计算投资回报率，评估投资价值
敏感性分析：分析关键因素的变化对结果的影响，确定风 险承受能力
挑战杯财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言挑战杯是我国大学生课外学术科技作品竞赛的简称，自1989年创办以来，已成为全国高校大学生展示学术成果、交流学术思想的重要平台。
近年来，随着挑战杯赛事的不断发展，参赛项目的数量和规模不断扩大，财务管理工作也日益复杂。
本报告将对挑战杯赛事的财务状况进行深入分析，以期为赛事的可持续发展提供有益的参考。
二、挑战杯赛事财务概况1. 赛事收入挑战杯赛事收入主要包括以下几个方面：（1）政府拨款：各级政府为了支持高校科技创新，对挑战杯赛事给予了不同程度的资金支持。
（2）企业赞助：部分知名企业为了提升品牌形象，积极参与挑战杯赛事，提供赞助资金。
（3）社会捐赠：社会各界爱心人士对挑战杯赛事的关注和捐赠，为赛事提供了部分资金支持。
（4）门票收入：部分赛事采取商业化运作，通过门票收入增加赛事收入。
2. 赛事支出挑战杯赛事支出主要包括以下几个方面：（1）赛事组织费用：包括赛事筹备、宣传、现场布置、评委聘请、奖励发放等费用。
（2）场地租赁费用：赛事举办地场地租赁费用。
（3）设备购置费用：赛事所需设备、器材购置费用。
（4）交通费用：参赛队伍、评委、工作人员等交通费用。
（5）住宿费用：参赛队伍、评委、工作人员等住宿费用。
三、挑战杯赛事财务分析1. 收入结构分析从挑战杯赛事收入结构来看，政府拨款和企业赞助是主要收入来源。
政府拨款占比逐年下降，企业赞助占比逐年上升。
这说明挑战杯赛事对企业的吸引力不断增强，但过度依赖企业赞助可能导致赛事的财务风险。
2. 支出结构分析挑战杯赛事支出主要集中在赛事组织费用、场地租赁费用和设备购置费用。
其中，赛事组织费用占比最大，其次是场地租赁费用。
这说明赛事组织成本较高，需要进一步优化赛事组织流程，降低成本。
3. 盈利能力分析挑战杯赛事的盈利能力主要体现在收入与支出的对比上。
近年来，挑战杯赛事的盈利能力波动较大，主要受政府拨款和企业赞助的影响。
在政府拨款减少的情况下，赛事盈利能力受到一定程度的影响。
挑战杯财务分析
六、财务分析（一）财务预测基本假设本公司在创立初期，主要有如下基本假设，其中一些数据预测，在前文已经进行过相关的阐述。
1．销售量根据体验式饭庄的地址和市场需求及公司营销能力的分析，得到有机农产品第一年的销售量为1100吨，随着品牌知名度的提高，销售量大幅度的增长，第二年至第五年的销售量依次为2100吨，3300吨，5650吨，7040吨，第五年的市场占有率为12%。
2．价格有机农产品的价格在前面的定价策略里面已经进行了详细的阐述,我们将销售的预计单价保守估计为4.8万元每吨。
3．产量本公司遵照市场的需求和公司的营销能力综合制定产量计划，同时充分考虑蔬菜的季节性因素。
4．选址体验式饭店选址于上海市，客户群体对有机农产品有着较为深厚和成熟的认知，上海集结了中国大多数的月子会所，人们的消费水平高，同时对健康消费的需求大。
而有机农产品的加工产则选址于安徽合肥，合肥一直鼓励大学生自主创业有着诸多的政策优惠，同时环巢湖工业圈也在建设。
而合肥位于中部地区，适合持续发展，临近诸多发达城市，交通便利，有农场作为稳定原料供应地且地租较便宜。
5．变动成本公司根据生产车间和市场情况预测产品的变动成本为单位产品售价的65%。
6．税率有机农产品加工厂不征收所得税，主要征收增值税；体验式饭庄的所得税为25%，第一年受政策优惠不进行征收，同时消费税按照5%的税率进行征收。
7．薪资管理人员的工资第一年为20万元，随着企业规模的不断扩大，该阶层人员的年薪将上涨至35万元每年；体验式饭庄人员的薪资为7万元每年；加工厂工人的工资为每年总成本的20%。
包含社保费、福利费在内，社保费按照薪资的10%进行交纳，福利费按照薪资的20%进行交纳，员工继续教育费和工会费也包含其中。
8．存货由于农产品对于新鲜具有较高的要求，我们存货的周转周期大概为3—5天，存货为预计销售量的40%左右，随着加工能力的提高，存货的库存量将逐步下降至25%。
9．折旧与摊销固定资产按照平均年限法计提折旧，设备的有效使用期限为10年。
挑战杯财务规划.
一、发展规划1、短期目标（1—2年）主要产品回收轮胎生产汽油，，市场策略挤占汽油的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。
第一、二年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；打开并初步占汽油界市场；累计产量约达到400万升，销售收入约4300万元，利润约1000万元；市场占有率为4%—8%。
第三年：提升品牌形象，增加无形资产；建立网络销售；增加设备，扩大生产规模；年产量达到300万升，销售额约达到6000万，利润约达到2600万；市场占有率提升到15%左右；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。
2、中期目标进一步完善和健全销售网络；重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；市场占有率达到17%—20%，居于主导地位；巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。
3、长期目标利用公司轮胎制汽油研制方面的技术优势，发展这种技术，循环利用资源，开拓国际市场纵向延伸：。
横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。
公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。
产品延伸见图5：二、财务计划1、资金需求：使用计划：成立初期，公司注册费，厂房建设，设备原材料购买，员工工资，技术购买2、融资计划：借贷,吸引外资3、现金流预测：投资现金流量表表2. 单位：万元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定资产投资 602.00 70.00流动资金 498.00销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00-变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79-固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21-税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57税后利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64+折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00+无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度固定1.1.1. 现金流量表现金流量表表6. 单位：万元项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 现金流入小计 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80 经营租赁所支付的现金 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 支付给职工的现金 96.00 102.00 115.00 135.50 152.00 支付的所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 支付其他与经营活动有关的现金 728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39 现金流出小计 1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75 经营活动产生的现金流量净额 -131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 70.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计 1100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 偿还借款所支付的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的现金 0.00 290.42 805.20 965.68 1186.09 偿付利息所支付的现金 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 317.55 290.42 805.20 965.68 1186.09 筹资活动产生的现金流量净额 782.45 -290.42 -805.20 -965.68 -1186.09四、现金及现金等价物净增加额 48.97 855.85 1881.78 2340.45 2857.465资产负债预估表：1.1.2. 资产负债表表7. 资产负债表年报单位：万元资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动资产:货币资金 48.97 904.82 2786.60 5127.05 7984.51 应收帐款 56.25 90.00 121.50 137.30 151.00 减:坏帐准备 0.94 1.50 8.62 10.87 13.12 应收帐款净额 55.31 88.50 112.88 126.43 137.88 存货 63.20 107.51 124.72 143.50 162.35 流动资产合计 167.48 1100.83 3024.20 5396.98 8284.74 固定资产:固定资产原价702.00 702.00 772.00 772.00 772.00 减:累计折旧 86.00 172.00 268.00 364.00 460.00 固定资产净值 616.00 530.00 504.00 408.00 312.00 无形资产: 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 减:累计摊销 15.00 30.00 45.00 60.00 75.00 无形资产净值 285.00 270.00 255.00 240.00 225.00 资产合计 1068.48 1900.83 3783.20 6044.98 8821.74注：负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动负债:应付帐款 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00负债合计 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50预计售量与金额8750575072503250100040130230290350200040006000800010000第一年第二年第三年第四年第五年金额（万元）0150300450销量（万升）预计销售金额预计销售量所有者权益:实收资本 1200.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 盈余公积 0.00 300.00 500.00 800.00 1000.00 未分配利润 -151.28 377.64 2056.44 4009.69 6577.24 所有者权益合计 1048.72 1877.64 3756.44 6009.69 8777.24 负债及权益合计 1068.481900.833783.206044.988821.74应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款1.2. 会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年净利润 （万元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 达到正现金流所需时间： 八个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。
挑战杯财务报告分析
项目财务状况概览
总收入
项目筹集资金总额为100万元，其中包括政府资助50 万元、企业赞助30万元、社会捐赠20万元。
总支出
项目总支出为80万元，包括人员工资、设备购置、材 料费用等。
结余
项目结余为20万元，将用于后续研发和市场推广。
03
财务数据解析
收入分析
收入来源
01
通过分析收入来源，了解企业的主要盈利渠道，有助于预测未
支出控制
通过分析支出数据，发现 企业运营中存在的问题和 浪费现象，提出改进措施。
利润分析
利润水平
分析企业的利润水平，了解企业的盈利能力，判 断企业的发展前景。
利润率
通过计算各种利润率指标，如毛利率、净利率等， 评估企业的盈利能力。
利润稳定性
比较不同时期的利润数据，分析利润的稳定性， 判断企业的经营风险。
强化风险管理 建立健全财务风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务 风险，确保项目的财务稳健。
对项目发展的建议
01
拓展收入来源
除了核心业务外，项目可以探索更多的市场机会和收入来源，如开展新 的业务线或扩大市场份额。
02
加大研发投入
持续投入研发，保持技术的领先地位，以提升项目的核心竞争力。
03
提升品牌影响力
现金流分析
现金流状况
通过分析现金流数据，了解企业的资金状况和流动性状况。
现金流预测
根据历史现金流数据和业务发展趋势，预测未来的现金流状况。
现金流风险
评估企业的现金流风险，发现潜在的资金问题，提出应对措施。
04
财务指标分析
盈利能力分析
销售利润率
反映企业销售收入的收益水平， 销售利润率越高，说明企业盈利 能力越强。
“挑战杯”计划书关于财务管理的部分
财务分析8.1 财务报表8.1.1.资产负债表资产负债表单位：万元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末资产负债和所有者权益现金400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款——————短期投资———40.00 ——应付工资—138.86 149.86 138.86 138.86 138.86预付款项—15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 应付税金—32.5632.56 32.56 32.56 32.56存货—10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他应付款—60.0080.20 103.50 119.65 148.36待摊费用———10.00 20.00 34.50 流动负债合计—231.42262.62 274.92 291.07 319.78流动资产400.00 696.14 1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 长期负债100.00 105.59 105.86 ———固定资产总额—80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 实收资本300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00累计折旧—16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 资本公积——————固定资产净值—64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公积—100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36无形资产—50.00 80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利润—73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81资产合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 负债和所有者权益合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.958.1.2 收益表收益表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23减：主营业务成本150.02 168.02 184.36 245.36 325.98主营业务税金及附加32.56 32.56 45.36 48.56 53.63二、主营业务利润(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62加：其他业务利润30.21 35.12 256.56 312.50 410.00减：营业费用127.00 35.00 42.52 48.28 53.26管理费用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00财务费用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12三、营业利润366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24加：投资收益0 0 362.50 362.50 362.50营业外收入0 0 20.00 50.00 165.00减：营业外支出35.00 52.00 120.36 150.36 182.19四、税前利润331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55减：所得税费用132.45 180.62 505.84 705.67 966.22五、净利润198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.338.1.3 现金流量表现金流量表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金648.00 869.00 1654.00 2156.00 2963.00收到的加盟费和利润分成0 0 388.80 421.80 435.60现金支付：付给供货方30.00 35.00 48.00 54.00 62.00付给职工138.86 146.86 163.23 184.32 202.33付利息105.59 105.86 ———付税金132.45 180.62 505.84 705.67 966.22现金支付总额406.90 468.34 717.07 943.99 1230.55经营活动现金净流量241.10 400.66 1325.73 1633.81 2168.05二、投资活动现金流量：因被投资企业利润分配而收到的现金0 0 0 0 0购置固定资产30.00 50.00 70.00 92.00 112.00为构建固定资产、无形资产而支付的现金32.00 43.00 56.00 72.45 92.13 投资活动现金净流量-62.00 -93.00 -126.00 -164.45 -204.13三、筹资活动现金流量：借款所收到的现金100.00 0 0 0 0偿还债务所支付的现金56.32 58.63 0 0 0筹资活动提供的净现金：43.68 -58.63 0 0 0现金净增加222.78 249.03 1199.73 1469.36 1963.928.2 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.2.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。
挑战杯计划书财务分析怎么写
挑战杯计划书财务分析的编写方法摘要本文旨在介绍如何编写挑战杯计划书中的财务分析部分。
财务分析在整个计划书中占据重要的一环，能够帮助项目评审者全面了解项目的财务可行性和潜在风险。
合理的财务分析可以为项目的实施提供指导，并为项目的商业模式和经济效益进行可行性评估。
1. 引言在挑战杯计划书中，财务分析部分主要用于评估项目的财务可行性和潜在风险。
它是一个综合评估项目的经济效益、商业模式和投资回报的重要工具。
财务分析一般包括以下内容：项目预算、盈利能力分析、风险评估和资金需求等。
下面将详细介绍如何编写这些内容。
2. 项目预算项目预算是财务分析的基础，它涵盖了项目的开支和收入。
在项目预算中，需要明确列出各项费用，包括固定成本和变动成本。
固定成本是不随项目规模变化而改变的费用，如租金、工资等。
变动成本是随项目规模变化而改变的费用，如原材料成本、设备购置费用等。
此外，项目预算还需要考虑项目的收入来源，包括销售收入、广告收入等。
预算编制时，需要合理评估项目的销售能力和市场需求，确保预算的合理性和可行性。
3. 盈利能力分析盈利能力是财务分析的重要指标之一，它可以评估项目的经济效益和商业模式的可行性。
在盈利能力分析中，需要进行成本收入比较和利润分析。
成本收入比较是通过计算项目的成本与收入之间的比率来评估项目的盈利能力。
在进行成本收入比较时，需要考虑项目的生产能力、销售价格和成本结构等因素。
利润分析是通过计算项目的利润来评估项目的盈利能力。
利润分析可以从不同角度来进行，如毛利润、净利润等。
4. 风险评估风险评估是财务分析中不可忽视的一部分，它可以帮助评估项目的潜在风险和可行性。
在风险评估中，需要对项目可能遇到的风险进行全面的分析和评估，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。
在风险评估中，需要制定相应的风险应对策略，并对其进行财务分析。
风险应对策略应该能够帮助项目减少风险、提高收入，并确保项目的可行性和可持续发展。
5. 资金需求在财务分析的最后，需要评估项目的资金需求。
【挑战杯创业大赛报告系列】第九部分 财务分析
第九部分财务分析(一)基本会计假设在第二年开始需要流动资金投入,按规定企业应自筹30%，向工商银行贷款70%投产运营时需员工100人，人均年工资及附加1.5万元，预计在投产期第一年(计算期第二年)达到设计能力的80%，第二年达到设计能力的90%，第三年达产(达到设计生产能力)银行借款利率为8.64%行业折现率为12%从第五年开始，按投资比率进行利润分配企业享受高新企业的优惠政策减按15%征收企业所得税预计折旧残值率为5%，采用直线折旧法，期限为10年除特别指明外，费用及项目的单位均为：万元企业的资金来源，30%为自筹资金，70%为向银行借款(二)年度报表单位：万元（三）财务分析1、投资分析1）投资回收期Pt=(累计净现金流量开始出现正值年份数-1)+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量=(4-1)+ 1391.65/2340.93=2.59因此，我们预计在经营的第三年收回投资。
2）净现值NPV=442>0，投资可行，且在第四年偿还银行贷款。
3）内涵报酬率IRR=15.00%4) 净现值率NPVR=442/(5851.68+390.01*0.893+531.77*0.797+648.28*0.712)= 0.06235这说明对本公司的投资在保证12%的基本报酬率的基础上，每一元的投资可获得0.06元左右的额外收益。
2、投资利润率（达到设计能力后的一个正常年份利润总额与总投资的比率）1）第二年投资利润率=1181.86/(5851.68+390.01)=18.93%2）第三年投资利润率=1752.92/(5851.68+390.01+531.77)=25.88%3）第四年投资利润率=2021.69/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=27.01% 4）第五年投资利润率=2232.58/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=30.28% 5）第六年投资利润率=3036.83/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=40.92%由此我们可以发现，我公司的投资利润率总体呈直线上升趋势，投资利润率与一般高新技术产业的投资利润率在第六年是基本持平，适合长期投资。
挑战杯创业计划书财务分析
挑战杯创业计划书财务分析篇一：创业计划书财务分析财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。
2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。
招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。
但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。
这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。
风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。
在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。
2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。
3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。
2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。
对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。
3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。
3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。
由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。
挑战杯创业计划书《财务分析》部分 完美版
第八章财务分析8.1 主要财务假设公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。
土地流转行业按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税，按缴纳的营业税缴纳7%城建税与3%教育费附加。
契税按成交价格（合同）缴纳3%，同时按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。
公司成立的前三年免征所得税。
电脑等使用寿命为3年，运输工具折旧年限为4年，办公用品折旧年限为5年，期末无残值，按直线折旧法计算。
公司第三年起以净利润的25%分红。
8.2 报表8.2.1 损益表损益表单位：万元8.2.2 现金流量表现金流量表单位：万元8.2.3 资产负债表资产负债表单位：万元8.3 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.3.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。
下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面进行分析。
8.3.2 营运能力营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力，为了反应公司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。
8.3.3 盈利能力盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力，反映了公司成本费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进行分析。
通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析，可以看到：1.公司偿债能力较强，能很轻松地偿还当年的短期贷款，不用担心由于无法支付短期债务而导致企业现金断流；2.公司的资产周转率高，说明资产使用效率高，运营能力强。
3.公司资产增长率高，投资回报高且增长较快，盈利能力较强，在未来三到五年发展良好。
4.公司投资发方案可行。
挑战杯财务分析报告万能模板（通用10篇）
挑战杯财务分析报告万能模板（通用10篇）一、财务分析报告起草在搜集、整理的资料、确定分析报告的标题后，就可以根据企业经营管理的需要进入编制财务分析报告的阶段。
这阶段的首要工作就是报告的起草，起草报告应围绕标题并按报告的结构进行。
特别是专题分析报告，要将问题分析透彻，真正地分析问题解决问题。
对综合分析报告的起草，最好先拟定报告的编写提纲，然后在提纲框架的基础上，依据所搜集整理的资料，选择恰当的分析方法，起草综合分析报告。
二、财务分析报告修改和审定财务分析报告起草后形成的初稿，可交主管领导审阅，并征求主管领导的意见和建议，再反复推敲，不断进行修改，充实新的内容，使之更加完善，更能反映出所编制财务分析报告的特点直至最后由主管领导审定。
审定后的财务分析报告应填写编制单位和编制日期，并加盖单位公章。
三、挑战杯财务分析报告万能模板（通用10篇）随着人们自身素质提升，需要使用报告的情况越来越多，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。
我敢肯定，大部分人都对写报告很是头疼的，以下是小编精心整理的挑战杯财务分析报告万能模板（通用10篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
挑战杯财务分析报告万能1一、基本情况1、历史沿革X：公司实收资本为X万元，其中：X万元，占93.43%；X万元，占5.75%；X万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我X公司主要承担X等业务。
上半年产品产量：3、公司的组织结构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、财务部职能及各岗位职责（1）财务部职能(2)财务部的人员及分工情况财X务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x 人、会计员x人。
(3)财务部各岗位职责二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公X司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。
挑战杯项目计划书财务状况及融资方案
挑战杯项目计划书财务状况及融资方案下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢！本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注！Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!一、财务状况概述。
本项目预计在首次运营年实现盈利，预计年度利润达到100万元。
挑战杯财务分析范文
挑战杯财务分析范文挑战杯是中国大学生科技创新大赛，旨在培养大学生的创新思维和实践能力。
作为一项大型比赛，挑战杯的财务状况对于了解其发展和运营情况至关重要。
在本文中，我将对挑战杯的财务数据进行分析，并对其经营状况进行评估。
首先，我们可以从挑战杯的财务报表中获取一些关键的信息。
财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过这些报表，我们可以了解挑战杯的资产、负债、收入和支出情况。
资产负债表可以反映挑战杯的财务状况和偿债能力。
资产方面，挑战杯可能拥有一些固定资产，如办公物业、设备等。
此外，还可能拥有一些流动资产，如存货、应收账款等。
负债方面，挑战杯可能面临一些短期和长期债务，如应付账款、贷款等。
通过资产负债表，我们可以计算出挑战杯的净资产，从而了解到其净值情况。
现金流量表可以反映挑战杯的现金流动情况。
现金流量表包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动反映挑战杯通过日常经营活动产生的现金流入和流出情况。
投资活动反映挑战杯通过投资产生的现金流入和流出情况。
筹资活动反映挑战杯通过筹资活动产生的现金流入和流出情况。
通过现金流量表，我们可以了解到挑战杯的现金流动情况，从而评估其现金管理能力和财务稳定性。
综上所述，通过对挑战杯的财务报表进行分析，我们可以了解到其财务状况和经营状况。
当然，财务分析不仅仅局限于以上几个方面，还可以结合其他指标和比率进行更全面的评估。
例如，可以计算出挑战杯的财务杠杆比率、流动比率、偿债能力比率等。
这些指标和比率可以帮助我们更准确地评估挑战杯的财务健康状况。
最后，财务分析是一个综合性和动态的过程，需要不断地更新和调整。
通过对挑战杯的财务数据进行分析，我们可以帮助大家更好地了解挑战杯的经营状况，并为其未来的发展提供参考和建议。
挑战杯财务报告总结分析(3篇)
第1篇一、前言挑战杯是中国大学生课外学术科技作品竞赛，旨在激发大学生的创新精神、创业意识和实践能力。
近年来，随着挑战杯活动的深入开展，越来越多的优秀项目脱颖而出，为社会创造了巨大的价值。
本文将对挑战杯财务报告进行总结分析，以期为今后的挑战杯活动提供有益的借鉴。
二、挑战杯财务报告概述1. 财务报告内容挑战杯财务报告主要包括以下内容：（1）项目申报及评审费用：包括项目申报材料制作、评审专家聘请、评审场地租赁等费用。
（2）项目资助费用：包括项目研发、设备购置、实验材料等费用。
（3）项目宣传费用：包括宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织等费用。
（4）其他费用：包括办公费用、差旅费用、奖励费用等。
2. 财务报告编制方法（1）收入核算：按照实际发生的项目申报及评审费用、项目资助费用、项目宣传费用等进行核算。
（2）支出核算：按照实际发生的项目研发、设备购置、实验材料、宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织、办公费用、差旅费用、奖励费用等进行核算。
（3）盈余核算：收入减去支出即为盈余。
三、挑战杯财务报告总结分析1. 财务状况分析（1）收入分析从财务报告可以看出，挑战杯活动的收入主要来源于项目申报及评审费用、项目资助费用和项目宣传费用。
其中，项目申报及评审费用占比较高，说明项目申报和评审是挑战杯活动的重要环节。
此外，项目资助费用和项目宣传费用也占一定比例，表明挑战杯活动在支持项目研发和宣传推广方面投入较大。
（2）支出分析挑战杯活动的支出主要包括项目研发、设备购置、实验材料、宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织、办公费用、差旅费用和奖励费用。
其中，项目研发和设备购置费用占比较高，说明挑战杯活动在支持项目研发方面投入较大。
此外，宣传费用和奖励费用也占一定比例，表明挑战杯活动在宣传推广和激励优秀项目方面投入较大。
（3）盈余分析根据财务报告，挑战杯活动在2019年度实现了盈余。
这说明挑战杯活动在运营过程中，通过合理的管理和有效的资金运用，实现了经济效益。
创业计划书挑战杯财务分析
创业计划书挑战杯财务分析挑战杯创业大赛是一个极具挑战性和刺激性的比赛，参赛者需要准备一份创业计划书来展示他们的商业理念和可行性。
在这份计划书中，财务分析是至关重要的一部分。
本文将针对这一主题进行探讨。
首先，财务分析是创业计划书中不可或缺的一环。
它能够帮助创业者评估项目的财务可行性，包括资金需求、投资回报率、盈利能力等。
通过财务分析，创业者可以了解项目的盈利潜力和投资风险，从而作出更明智的决策。
其次，财务分析主要包括三个方面：资金需求分析、财务预测和盈利能力分析。
资金需求分析是指创业者需要估计项目启动和运营所需的资金量，并制定合理的资金筹集计划。
财务预测是根据市场和竞争环境，对项目的未来收入和支出进行预测和计划。
盈利能力分析则是评估项目的盈利能力和回报率，以确定项目的可行性和投资价值。
在进行财务分析时，创业者需要收集和整理相关的财务数据。
这包括项目启动资金、运营成本、销售收入、市场份额、竞争对手情况等。
通过对这些数据的分析，创业者可以得出项目的财务指标，如投资回报率、资本收益率、现金流量等，从而对项目进行全面评估。
此外，财务分析还需要结合其他方面的分析结果来进行综合评估。
例如，市场分析可以帮助创业者了解项目所处的市场环境和竞争态势，从而对项目的销售和盈利能力进行更准确的评估。
技术分析可以评估项目所采用的技术方案的可行性和成本效益，从而对项目的投资回报率进行更准确的预测。
最后，财务分析的结果将直接影响创业者的决策和行动。
如果财务分析结果显示项目具有良好的盈利潜力和投资回报率，创业者可以更有信心地推进项目。
相反，如果财务分析结果显示项目存在较大的风险和不确定性，创业者可以考虑调整项目的策略或寻找其他机会。
总体而言，创业计划书挑战杯财务分析是一个十分重要的环节，对于创业者来说具有决定性的作用。
通过合理的财务分析，创业者可以更全面地了解项目的盈利潜力和风险，从而在竞赛中取得更好的成绩，为未来的创业之路奠定坚实的基础。
挑战杯创业计划书财务
挑战杯创业计划书财务一、项目概况挑战杯创业计划书财务部分项目名称：智慧家具项目简介：智慧家具是一家专注于智能家居领域的创新型科技公司，致力于为用户提供便捷、智能、舒适的家居生活体验。
我们的产品涵盖家具、灯具、电器等多个领域，通过智能化技术实现远程操控、智能联动、节能环保等功能，为用户打造一个智慧家居环境。
二、市场分析1.市场需求：随着人们生活品质的不断提高，家居智能化已经成为大多数家庭的追求。
智能家居产品在市场上有着巨大的需求，尤其是在年轻消费群体中更加受欢迎。
2.竞争分析：智能家居市场竞争激烈，主要竞争对手有国内外的大型科技公司，如小米、华为、Google等。
但我们相信凭借自己的创新技术和独特产品定位，可以在市场上占据一席之地。
3.市场规模：根据市场调研数据显示，我国智能家居市场规模已经超过1000亿元，并且仍然保持着高速增长。
三、财务分析1.启动资金：我们计划需要200万元作为创业初期的启动资金，用于产品研发、生产制造、市场推广等方面。
2.盈利模式：我们将主要通过产品销售和售后服务来实现盈利，同时也将考虑与第三方合作推广等方式。
3.财务预测：根据我们的市场调研和数据分析，我们预计前三年的营业额将分别为1000万元、3000万元、8000万元，盈利能力将逐年增长。
四、资金用途1.产品研发：200万元将主要用于产品研发和技术改进，确保我们的产品在市场上具有竞争力。
2.生产制造：200万元将用于生产工艺改进和设备更新，提高生产效率，降低生产成本。
3.市场推广：200万元将用于市场推广和渠道建设，提高品牌知名度和市场份额。
4.运营管理：100万元将用于运营管理费用，包括办公租金、员工薪酬等。
五、风险分析1.市场风险：市场竞争激烈，市场变化不确定性大，我们需要及时调整策略，降低市场风险。
2.技术风险：科技行业发展迅速，技术更新换代较快，我们需要不断进行技术创新和研发，降低技术风险。
3.资金风险：创业初期的资金需求较大，资金链断裂会对企业造成较大影响，我们需要谨慎管理资金，降低资金风险。
挑战杯创业计划书财务分析
例一生物试剂净化水9.2.2资金来源和资本结构安排1．总资本结构公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。
考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。
其中对外融资约108.5 万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的 22.8%。
图资本结构图2．资本结构安排远景筹划财务假设? 公司的闲置资金有好的投资方向； ? 未来借款资金成本低于内含报酬率；远景筹划? 在未来三年中：? 保证公司资产负债率在18%左右； ? 资本流动率2：1；? 充分利用财务杠杆的放大作用。
9.3融资方案项目初始总投资预计 608.5 万元。
9.3.1债务资金筹集由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。
因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%；（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%。
银行融资：方式：短期流动贷款，一般9个月。
资金成本：当前银行利率7.47%，假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%，假定筹资费率为1%，则：资金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71% 还款方式：永续展期方式，不间断续贷。
但不作长期贷款处理，以降低贷款利率，节约资金成本。
银行融资占总投资的17.83%，108.5万元。
挑战杯财务分析完整版
第九部份财务分析9．1 财务假设及说明9.1.1 财务假设本公司的财务预测及财务预估报表编制是基于下面几个重要假设成立的基础上，如果下面假设不成立或者发生大的变化，必然对财务预算产生重大影响，导致财务预算失真，就要重新预算。
本公司经营预算假设五年内不增开分店，即财务预算以第一个直营店销售情况为主，而不考虑其他分店的情况。
◇相关利率、比率及指标，参照国家发布的财务评价参数值、现行市价和同行业水平确定。
◇会计期间：会计期间从公历每年1 月1 日至12 月31 日止◇记账本位币：本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
◇公司生产经营良好，不考虑计提各项资产减值准备。
◇固定资产按直线法提折旧，净残值率为5% 。
◇未发生或者有事项、债务重组等特殊交易或者事项。
◇每期的主营业务收入和其它收入当期全部收回。
每期的成本及其他费用当期全部结清。
◇公司日常经营活动和日常维护活动会发生的期间费用估计与公司的销售收入呈一定的比例关系，占比15%。
9.1.2 销售预测本项目除总店以及网店以外，估计在第一年开始仅在武汉设一家总店，第2-5 年在全国逐步分设分店。
现将产品售价 (特殊说明：售价为折后价，还有调节空间)与成本以及投放于市场的比例列示如下：考虑到本公司是新疆特产直销，不管是直营店模式还是网商模式均为现销，没有应收账款。
根据市场容量分析，联系公司规模，在实体店方面，第一年是惟独一个直营店，从第二年到第五年在全国各地开分店，销售量都会增加。
在网店方面，将根据本公司规模情况而定。
表9-2 销售预算(单位：万元/公斤)销售销售的产品红枣葡萄干核桃巴旦木杏干年份况平均售价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价一年10000.0131310000.006610000.0060610000.01001020000.01102220000.0060第二年15000.01319.515000.006915000.0060915000.01001520000.01102220000.0060第三年20000.0132620000.0061220000.00601220000.01002020000.01102220000.0060第四年25000.01332.525000.0061525000.00601525000.01002540000.01104440000.0060第五年30000.0133930000.0061830000.00601830000.01003040000.01104440000.0060合计1000013010000601000060100001001400015414000 第和田情售均销售量价额量销数平售年售销数若羌无花果干库尔勒香梨库车小白杏阿克苏苹果哈密瓜石榴总计年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售数量平均单价年销售额销售总收入1220000.01102216000.00609.610000.0050510000.001421.4230000.00164.820000.007014131.82001220000.01102224000.006014.414000.0050720000.001422.8440000.00166.430000.007021169.14001240000.01104432000.006019.218000.0050930000.001424.2650000.0016840000.007028228.46002440000.01104440000.00602422000.00501140000.001425.6860000.00169.650000.007035299.78002440000.01104448000.006028.826000.00501350000.001427.170000.001611.260000.007042337.1000841600017616000969000451500021.32500040200001401166.30009. 1.3 经营成本预测公司日常经营活动和日常维护活动会发生销售费用、管理费用、财务费用，也包括广告费、差旅费、业务宣传费、贷款利息、折旧等。
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挑战杯创业计划书财务分析
篇一：创业计划书财务分析
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。
2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材
料生产产品投入14万元。
招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金
19万元。
预计第一季度利润表
单位：元预计第一季度资产负债表
单位：元风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。
但是，竞争者的预期利益目
标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，
甚至在经济利益上受到损失。
这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是
竞争者面对的风险。
风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。
在市场竞争中，不
确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会
有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。
2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。
3、服务创新，用另类的创新思
维为企业服务。
2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。
对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。
3、寻求创
新，做到人无我有，人有我优，人优我精。
3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。
由于企业理财的对象是现金及其流动，
就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于
各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。
对公司而言，在建立短期财务预警
系统的同时，还要建立长期财务预警系统。
其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力
指标最具有代表性。
4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。
如订立担保合同前应严格
审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合
同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，
协调发展。
对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。
2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的
利益。
3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。
政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望
获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强
制约束力。
另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企
业的经济利益。
因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，
从而产生政策风险。
对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政
策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政
策性风险的损失。
篇二：创业计划财务分析书蓝天房产创业计划财务书
班级：学号：姓名：第一部分：创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常大，盈利
乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。
无锡市蓝天房地产有限公司在20XX年12月31日注册资金100万，具有二级开发资质。
无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。
第二部分：财务分析
一、筹资分析
公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目
可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计
划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金,还通过
我们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投
资30万元，以及通过亲
戚朋友借的20万元。
另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。
资金成本计算：
向朋友借款还息按照银行贷款利率算。
因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子
时间至少要两年。
经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65%还款利息：本金x利率x时间=200000x6.65%x2=26600元本金和=本金+利
率=200000+26600=226600元公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元，（年利率为6.65%，办
续费用率2%，公司所得税率为30%）k=[i*(1-t)]/(1-f)=[6.65%*(1-30%)]/(1-2%)=5.05%
这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作
为公司运转成本。
公司注册资本100万。
股本结构和规模如下表：表1股本结构及规模单位：万元
二、内部投资分析公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。
从第二年起，每年从银
行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
1、资产总构成。