XX银行流动资金贷款管理实施细则

XX银行流动资金贷款管理实施细则第一章总则第一条为规范本行流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据中国银行业监督管理委员会颁发的《流动资金贷款管理暂行办法》等有关法律法规及本行下发的《XX银行授信业务管理办法》、《XX银行法人客户授信业务操作规程》有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称流动资金贷款，是指本行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于第三条流动资金贷款总额及贷款额度应根据借款人的实际合理运营资金需求确定，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；同时应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

第四条本行将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团借款人的统一授信管理。

第五条流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

贷款业务经营及管理部门应加强对借款人资金使用的监管，防止流动资金第二章受理与调查第六条（一）（六）在本行开立了基本账户或一般账户；第七条本行营销和受理流动资金贷款申请应要求借款人提供以下申请材料，并要求借款人承诺所提供材料真实、完整、有效。

（一）贷款申请书；（二）营业执照（或事业单位登记表，属于金融、建筑、食品、医药等需要批准方能经营的特殊行业的，须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证）及最近年度的年检证明；（三）组织机构代码证书及最近年度的年检证明；（四）法定代表人及主要高管人员简介，董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；（五）法定代表人（负责人）身份证明、法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本或印鉴；（六）章程；（七）税务登记证明和上一年度税务部门纳税证明材料；（八）已年审的贷款卡复印件及查询资料；（九）注册资本验资报告；（十）财务报表：前三年审计报表(包括资产负债表、损益表、所有者权益变动表、现金流量表；成立不到三年的,提供成立以来年度的报表)；最近一期报表及其期末的9张财务明细表（银行存款、固定资产、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、存货、长期投资、银行负债明细表）；或有负债清单及情况说明；（十一）董事会决议或股东会决议（未设董事会的合伙和合作经营的私营企业,应由其合资者、合作者等财产共有人出具同意贷款的决议书）或具有同等效力的证明文件。

该项文件可在贷款批准后、出账前提供。

（十二）主要结算行近两月银行对账单及我行结算记录；（十三）证明贷款真实用途的交易合同，招投标合同，施工合同，生产加工承揽合同，租赁合同等协议书；（十四）其他与贷款申请人近期经营活动有关的证明材料或说明材料；（十五）贷款采取保证担保方式的，保证人为法人的，须提供上述二至十一项与借款人同等要求的资料；保证人为自然人的，应提交下列资料：⒈保证人及其配偶的有效身份证件；⒉保证人的居住证明；⒊保证人财产及收入状况证明（合法、有效的财产所有权证明；单位财务或人事部门出具的收入证明、个人所得税纳税证明，或授信经办行认可的其他证明材料）；⒋保证人及其配偶同意提供担保的书面文件；⒌本行要求提供的其他有关材料。

（十六）贷款采取抵（质）押担保方式的，客户需提供抵(质)押物所有权证原件及复印件，抵(质)押物评估报告或估价报告（授信批准后、出账前提供，此前可以只提供预评估报告或估价报告）。

抵（质）押担保的抵押人或出质人为第三方且为法人的，还需提供其上述二至八项及第十一项资料；抵（质）押担保的抵押人或出质人为第三方且为自然人的，还需提供抵押人或出质人及其配偶身份证件（包括居民身份证、户口簿或其他有效居住证）和婚姻状况证明，同意抵(质)押的书面文件。

第八条贷款经办行受理借款人的流动资金贷款申请后，应按《XX银行法人客户授信业务基本操作规程》的要求进行（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。

第九条贷款经办行应根据调查核实的资料，按照《XX银行法人客户（小企业客户）信用评级管理办法》的规定评定借款人信用等级，建立借款人资信记录。

第十条流动资金贷款尽职调查的重点是科学测算借款人流动资金贷款需求量。

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

贷款经办行应以调查核实的借款人当期财务报告和业务发展预测为基础，根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、现金、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，然后核定流动资金贷款需求量。

第十一条流动资金贷款需求量可参考以下测算方法进行测算：（一）估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（三）需要考虑的其他因素⒈贷款经办行应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

⒉对集团关联借款人，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

⒊对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

⒋对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

第十二条贷款经办行在尽职调查的基础上，应综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保、信用等级等因素，合理确定贷款要素，包括金额、期限、利率、担保、支付方第十三条尽职调查后应形成书面调查报告，贷款经办行客户经理、营销部门负责人、主管行长或行长应在报告上签字。

尽职调查人员对调查报告内容的真实性、完整性和有效性负责。

第三章风险评价、审查与审批第十四条分行或总行公司业务管理部和中小企业业务管理部根据各自部门职责和本行有关规定负责对大额固定资产贷款进行调查指导、复核和风险评价，具体按《XX银行法人客户授信业务操作规程》的相关规定操作。

第十五条分行或总行授信审查部根据总行授权管理制度的有关规定负责对流动资金贷款进行审查，审查要求按《XX银行法人客户授信业务基本操作规程》及《XX银行授信审查审批工作操作细则》的相关规定执行。

第十六条有权审批人根据本行授权制度的有关规定负责各自权限范围内流动资金贷款的审批。

各级审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

第四章合同签订第十七条经本行有权人审批同意的贷款，贷款经办行应按《XX银行法人客户授信业务基本操作规程》的相关规定与借款人及其他相关当事人当面签订书面借款合同、担保合同（如需担保）及其他相关协议。

第十八条借款合同、担保合同（如需担保）及其他相关协议本行有格式合同的依格式合同，无格式合同或对格式合同进行修改、补充的，在签订前必须先报法律合规部审定，具体按《XX银行法人客户授信业务基本操作规程》操作。

第五章出账与支付第十九条分行营运管理部负责流动资金贷款出账的审核，具体按《XX银行法人客户授信业务基本操作规程》和《XX 银行出账管理办法》的相关规定操作。

第二十条贷款经办行应按照合同约定通过本行受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，确保贷款按规定用途使用。

本行受托支付是指本行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指本行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约第二十一条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人在本行的信（二）支付对象明确且单笔支付金额100万元以上且占本次发放流动资金贷款的20%以上；第二十二条采用本行受托支付的，贷款经办行应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的证明材料相符。

审核同意后，贷款经办行应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。

步骤如下：（一）贷款经办行管户人（客户经理）和复核人（部门负责人或指定复核人）应根据约定的贷款用途,审核批复内容和借款人提供的商务合同或证明贷款用途的其他文件，核准支付申请书所列示借款人受托支付交易对手名称、账号及支付条件，审核同意后在支付通知书上加具意见。

（二）发生受托支付时，支付结算人员核实支付通知书所载明信息后，按照条件将借款人账户的资金划转给借款人支付对象。

（三）同一借款人陆续发生多笔受托支付时，支付结算人员应及时将客户的支付申请书、商务合同等证明材料交管户人和复核人审核，管户人和复核人按照审核工作时限要求完成审核，出具支付通知书，支付结算人员根据支付通知书要求办理支付。

第二十三条采用借款人自主支付的，贷款经办行应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

第二十四条在贷款支付过程中，贷款经办行应特别注（一）一般情况下，贷款资金的使用应直接转到借款人交易的收款人账户，非特殊原因，贷款资金不得允许借款人同名转帐到他行或非交易收款人账户。

借款人确因特殊原因(如指定代理采购、集中采购、采购专用账户等)要同名转帐或转至非交易收款人账户的，需提供有关证明文件作支票附件，在保障贷款资金不会被挪用的情况下，贷款经办行才能给予办理。