第六章商业银行存款业务
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第六章 商业银行存款业务
第一节 银行负债业务的作用
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最 主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90% 以上来自于负债。
一、银行负债的概念
（一）银行负债的涵义
商业银行的负债作为银行的债务，是银行在 经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自 己的资产或提供的劳务去偿付。
存款期限在美国最短为7天。我国通常为3个月、6个 月和1年不等。最长可达5到10年。对于到期未提取的存单， 国际惯例是不对过期的这段存款支付利息，我国目前则是 以活期利率对其计息；对于提前支取，西方国家一般罚息 较高，我国过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前 日期的利息，目前是按国际惯例全部按活期利率计息，并 扣除提前日期的利息。
1、存款
2、借入款
3、其他负债
例，1998－2001年，中国工商银行负债结构 变化情况分析
负债项目 存款 同业存款 同业拆放 借入款项 发行负债 其他负债 负债合计
中国工商银行负债机构表
1998 ％ 1999 ％ 2000 ％ 2001 ％
26317.68 86.2 29823.78 88.8 32485.19 85.8 35804.7 86.8
2、银行负债规模大小制约着资产规模的大小。
3、银行负债的币种结构、期限结构、利率结构决 定着资产的运用方向和机构特征。
4、负债业务也为中间业务提供了条件。
（二）银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈 利水平的基础
（三）银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强 大推动力。银行通过负债业务，使在社会资金存量不变的 情况下，通过集聚社会闲散资金，扩大社会生产资金总量。
活期存款可以用各种方式提取，如开支票、 本票、汇票，电话转账、使用自动出纳机或其他 电传手段等。
2、活期存款的作用：
★ 活期存款是商业银行主要资金来源之一。20世纪50年代 以前，银行负债中的主要部分是活期存款。20世纪50年代 后，由于利率管制、紧缩性货币政策等原因，活期存款比 重下降，目前约占银行存款的30％左右。
（四）银行负债构成社会流通中的货币量。社会流通中的货 币量是由现金和银行存款组成。现金是中央银行负债，而 存Baidu Nhomakorabea是商业银行的负债。
（五）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务是 银行进行金融服务和监督的主要渠道。
三、银行负债业务的构成
商业银行的负债主要由存款、借入款项和其 他负债三个方面的内容所组成。负债结构在不同 国家的不同银行不尽相同，且时刻处于变化之中。 但一般来说，存款始终是商业银行的主要负债， 也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重则 随金融市场的发展而不断有所上升。
（二）银行负债的特点
1、必须是现实存在的经济义务。过去发生的已经 了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不 包括在内。
2、其数量必须能用货币度量。一切不能用货币度 量的经济义务都不能称为银行负债。
3、负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有 负债的延期，不构成新的负债。
（三）银行负债的分类
1、广义的负债
1976.15 6.5 1880.81 5.6 3086.35 8.2 2932.35 7.1
114.96 0.4
81.1 0.2 150.08 0.4 319.94 0.8
407.62 1.3 265.99 0.8 240.01 0.6 327.26 0.8
1.02 0.0
0.67 0.0
0.21 0.0 0.27 0.0
企业存款增长幅度明显低于储蓄存款。1997 年我国企业存款余额为28656亿元，占全部存款余 额的34.7％；1998年企业存款余额虽有所增长， 但其所占比重却下降到33.95％。
第二节 商业银行的存款业务
一、传统的存款业务
（一）活期存款
1、活期存款又称为交易账户或支票存款，是指可 由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期 限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书 面通知。活期存款是银行的主要资金来源。
1731.02 5.7 1531.56 4.6 1900.87 5.0 1886.25 4.6
30548.45 100 33583.91
37862.71
41270.8
数据来源：中国工商银行 1998－2001 历年资产负债表
★总体负债结构分析：
银行存款增长最为迅速。2001年存款比2000 年增加了3319.5亿元，占该行总负债增长 3407.06亿元的97％。
2、定期存款的意义 （1）对于普通客户
定期存款是一种收入稳定而又风险性很小的 投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银 行贷款。 （2）对于商业银行 ☆ 定期存款是银行稳定的资金来源。 ☆ 定期存款的资金利率高于活期存款。 ☆ 定期存款的营业成本低于活期存款。
与国际银行业借入款项处于上升的趋势不同， 工商银行的借入款（含发行的债券）由1998年的 408.64亿元下降到2001年的327.53亿元。表明在 金融市场不断规范发展的情况下，我国银行业借 入款项负债还有很大的增长空间。
★存款结构分析：
城乡局面储蓄存款始终处于高速稳定增长的 状态。储蓄存款在全部金融机构存款总额中的比 重由20世纪80年代的20％左右上升到现在的70％ 以上。储蓄存款中，70％左右为定期存款。
是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包 括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。
2、狭义的负债
指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由 存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债业务的作用
（一）负债是银行经营的先决条件
1、商业银行首先表现为“借者的集中”，然后才 表现为“贷者的集中”。因此，负债业务是商业 银行开展资产业务的前提和基础。
★ 运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的 盈利水平。
★ 通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银 行的信用创造能力。
★ 活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
（二）定期存款
1、定期存款的概念
定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户 预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银 行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付 本息。如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外 签发新的存单。传统的定期存款不能转让。
第一节 银行负债业务的作用
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最 主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90% 以上来自于负债。
一、银行负债的概念
（一）银行负债的涵义
商业银行的负债作为银行的债务，是银行在 经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自 己的资产或提供的劳务去偿付。
存款期限在美国最短为7天。我国通常为3个月、6个 月和1年不等。最长可达5到10年。对于到期未提取的存单， 国际惯例是不对过期的这段存款支付利息，我国目前则是 以活期利率对其计息；对于提前支取，西方国家一般罚息 较高，我国过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前 日期的利息，目前是按国际惯例全部按活期利率计息，并 扣除提前日期的利息。
1、存款
2、借入款
3、其他负债
例，1998－2001年，中国工商银行负债结构 变化情况分析
负债项目 存款 同业存款 同业拆放 借入款项 发行负债 其他负债 负债合计
中国工商银行负债机构表
1998 ％ 1999 ％ 2000 ％ 2001 ％
26317.68 86.2 29823.78 88.8 32485.19 85.8 35804.7 86.8
2、银行负债规模大小制约着资产规模的大小。
3、银行负债的币种结构、期限结构、利率结构决 定着资产的运用方向和机构特征。
4、负债业务也为中间业务提供了条件。
（二）银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈 利水平的基础
（三）银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强 大推动力。银行通过负债业务，使在社会资金存量不变的 情况下，通过集聚社会闲散资金，扩大社会生产资金总量。
活期存款可以用各种方式提取，如开支票、 本票、汇票，电话转账、使用自动出纳机或其他 电传手段等。
2、活期存款的作用：
★ 活期存款是商业银行主要资金来源之一。20世纪50年代 以前，银行负债中的主要部分是活期存款。20世纪50年代 后，由于利率管制、紧缩性货币政策等原因，活期存款比 重下降，目前约占银行存款的30％左右。
（四）银行负债构成社会流通中的货币量。社会流通中的货 币量是由现金和银行存款组成。现金是中央银行负债，而 存Baidu Nhomakorabea是商业银行的负债。
（五）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务是 银行进行金融服务和监督的主要渠道。
三、银行负债业务的构成
商业银行的负债主要由存款、借入款项和其 他负债三个方面的内容所组成。负债结构在不同 国家的不同银行不尽相同，且时刻处于变化之中。 但一般来说，存款始终是商业银行的主要负债， 也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重则 随金融市场的发展而不断有所上升。
（二）银行负债的特点
1、必须是现实存在的经济义务。过去发生的已经 了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不 包括在内。
2、其数量必须能用货币度量。一切不能用货币度 量的经济义务都不能称为银行负债。
3、负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有 负债的延期，不构成新的负债。
（三）银行负债的分类
1、广义的负债
1976.15 6.5 1880.81 5.6 3086.35 8.2 2932.35 7.1
114.96 0.4
81.1 0.2 150.08 0.4 319.94 0.8
407.62 1.3 265.99 0.8 240.01 0.6 327.26 0.8
1.02 0.0
0.67 0.0
0.21 0.0 0.27 0.0
企业存款增长幅度明显低于储蓄存款。1997 年我国企业存款余额为28656亿元，占全部存款余 额的34.7％；1998年企业存款余额虽有所增长， 但其所占比重却下降到33.95％。
第二节 商业银行的存款业务
一、传统的存款业务
（一）活期存款
1、活期存款又称为交易账户或支票存款，是指可 由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期 限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书 面通知。活期存款是银行的主要资金来源。
1731.02 5.7 1531.56 4.6 1900.87 5.0 1886.25 4.6
30548.45 100 33583.91
37862.71
41270.8
数据来源：中国工商银行 1998－2001 历年资产负债表
★总体负债结构分析：
银行存款增长最为迅速。2001年存款比2000 年增加了3319.5亿元，占该行总负债增长 3407.06亿元的97％。
2、定期存款的意义 （1）对于普通客户
定期存款是一种收入稳定而又风险性很小的 投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银 行贷款。 （2）对于商业银行 ☆ 定期存款是银行稳定的资金来源。 ☆ 定期存款的资金利率高于活期存款。 ☆ 定期存款的营业成本低于活期存款。
与国际银行业借入款项处于上升的趋势不同， 工商银行的借入款（含发行的债券）由1998年的 408.64亿元下降到2001年的327.53亿元。表明在 金融市场不断规范发展的情况下，我国银行业借 入款项负债还有很大的增长空间。
★存款结构分析：
城乡局面储蓄存款始终处于高速稳定增长的 状态。储蓄存款在全部金融机构存款总额中的比 重由20世纪80年代的20％左右上升到现在的70％ 以上。储蓄存款中，70％左右为定期存款。
是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包 括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。
2、狭义的负债
指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由 存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债业务的作用
（一）负债是银行经营的先决条件
1、商业银行首先表现为“借者的集中”，然后才 表现为“贷者的集中”。因此，负债业务是商业 银行开展资产业务的前提和基础。
★ 运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的 盈利水平。
★ 通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银 行的信用创造能力。
★ 活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
（二）定期存款
1、定期存款的概念
定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户 预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银 行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付 本息。如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外 签发新的存单。传统的定期存款不能转让。