海关企业信用管理暂行办法(对外宣讲稿)PPT课件
合集下载
AEO认证介绍ppt课件
达标
*在职员工清单不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例
如就业经历、推荐信等）进行核实。
20
2、举例2：人员安全——背景调查
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；
可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关
的调查记录。
达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查达?如标何调查？
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/10/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
如够果完部有整部分文清分件晰也，有或记者录现但场是查记看录发不现
达 标
需要达改达标进部标部的分分情况为部分达标。
达标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
其他
认证 企业
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2023修正版海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法一、概述海关企业信用管理办法是海关为了规范企业信用行为、保障进出口贸易安全和顺利进行而制定的具体措施和规定。
该办法旨在建立健全海关企业信用评价体系，加强对企业信用风险的监控和预警，促进企业守法合规经营和诚信行为的培育，提升海关企业的整体信用水平。
二、信用评价指标为了客观准确地评估企业信用，海关根据企业的经营行为和信用记录，制定了一套完善的信用评价指标体系。
这些指标包括但不限于以下内容：- 企业进出口行为：包括进出口货物品种、数量、价格、运输方式等信息；- 缴纳关税和其他税费的履约情况；- 进出口贸易合规情况：是否涉及偷逃关税、走私、虚假报关等违法行为；- 合同履约情况：是否按时履约，是否存在违约行为；- 司法诉讼和行政处罚记录：包括涉及海关违法行为的法律诉讼和行政处罚的记录；- 信用评级和信用报告：根据企业的信用行为和信用记录，对企业进行信用评级和信用报告。
三、信用评级和信用报告基于上述信用评价指标，海关会根据一定的权重和评估算法，对企业进行信用评级。
企业信用评级通常分为几个等级，从高到低依次为“AAA”、“AA”、“A”、“B”和“C”等。
评级结果将公开向社会发布。
同时，海关还会为每个企业信用报告，该报告包括企业的信用评级、信用指标得分和相关信用信息等。
四、信用风险监控和预警海关将建立健全信用风险监控和预警机制，通过对企业信用行为的实时监控和数据分析，及时发现和预警信用风险。
一旦发现企业存在信用风险，海关将采取相应的监管措施，包括但不限于减少进口或出口额度、加强检验检疫、加大稽查力度、暂停或撤销相关准入资格等。
五、信用激励和约束措施为了鼓励企业守法合规经营和培育诚信行为，海关将实施一系列信用激励措施和约束措施。
激励措施包括享受优惠政策、获得更加便利的通关服务、担保费用减免等，约束措施包括减少进口或出口额度、限制参与特定贸易活动等。
除此之外，对于存在严重失信行为的企业，海关将采取更加严厉的制裁措施，包括暂停或撤销相关准入资格、加大处罚力度等。
【培训课件】企业诚信和信用管理及有关最新规定-PPT课件
docin/sundae_meng
二、企业信用状况的认定标准
和程序
第十四条 企业有下列情形之一的，海关应当 终止认证： （一）发生涉嫌走私或者违反海关监管规定的 行为被海关立案侦查或者调查的； （二）主动撤回认证申请的； （三）其他应当终止认证的情形。
docin/sundae_meng
二、企业信用状况的认定标准
企业诚信和信用管理 及有关最新规定
docin/sundae_meng
社会信用体系建设：（国 务院常务会议）
“十二五”期间要建立健 全覆盖全社会的征信系统，全 面推进社会信用体系建设。 努力营造诚实、自律、守 信、互信的社会信用环境，使 诚实守信者得到保护、作假失 信者受到惩戒。
docin/sundae_meng
二、企业信用状况的认定标准
和程序
第十二条 企业向海关申请成为认证企业的，海关按 照《海关认证企业标准》对企业实施认证。 海关或者申请企业可以委托具有法定资质的社会中 介机构对企业进行认证；中介机构认证结果经海关 认可的，可以作为认定企业信用状况的参考依据。 第十三条 海关应当自收到企业书面认证申请之日起 90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时 限可以延长30日。
和程序
第十五条 海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。 海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般 认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适 用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业； 未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般 认证企业管理。 适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定 情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。 失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申 请成为认证企业。
二、企业信用状况的认定标准
和程序
第十四条 企业有下列情形之一的，海关应当 终止认证： （一）发生涉嫌走私或者违反海关监管规定的 行为被海关立案侦查或者调查的； （二）主动撤回认证申请的； （三）其他应当终止认证的情形。
docin/sundae_meng
二、企业信用状况的认定标准
企业诚信和信用管理 及有关最新规定
docin/sundae_meng
社会信用体系建设：（国 务院常务会议）
“十二五”期间要建立健 全覆盖全社会的征信系统，全 面推进社会信用体系建设。 努力营造诚实、自律、守 信、互信的社会信用环境，使 诚实守信者得到保护、作假失 信者受到惩戒。
docin/sundae_meng
二、企业信用状况的认定标准
和程序
第十二条 企业向海关申请成为认证企业的，海关按 照《海关认证企业标准》对企业实施认证。 海关或者申请企业可以委托具有法定资质的社会中 介机构对企业进行认证；中介机构认证结果经海关 认可的，可以作为认定企业信用状况的参考依据。 第十三条 海关应当自收到企业书面认证申请之日起 90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时 限可以延长30日。
和程序
第十五条 海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。 海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般 认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适 用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业； 未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般 认证企业管理。 适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定 情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。 失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申 请成为认证企业。
海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法是海关部门针对企业的信用管理措施，旨在规范海关工作流程，维护企业正当权益，提高海关部门工作效率。
下面将详细介绍海关企业信用管理办法。
一、法律依据海关企业信用管理办法是根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国民商法》等法律法规制定的。
二、信用评价对象海关企业信用管理办法的信用评价对象是海关企业，包括进出口企业、报关企业、货运代理企业等。
三、信用评价标准1. 法律遵从能力：企业遵守海关法律法规的记录和行为；2. 守信程度：企业在海关工作中的信用记录，包括与海关部门的协调沟通、履行海关管理规定、加强质量控制等；3. 经济实力：企业的资金情况、财务状况、信誉度、管理水平等；4. 组织机构及管理制度：企业的组织架构、决策层面、质量管理制度等；5. 企业社会责任：企业在社会公益领域的表现，如环保、慈善等。
四、评价结果根据信用评价标准的得分，将企业划分为A、B、C、D四个信用等级。
等级越高，企业可以享受的优惠和便利就越多。
海关部门将公开公示企业信用等级，并根据等级确定企业所受行政审批的类型、程序和期限。
五、信用管理措施海关部门将根据企业信用等级，加大管理力度，给予优先审核、便捷通关等优惠政策。
对于信用等级较低的企业，将对其进行限制性管理，如加强审核、提高关税等。
同时，海关部门将通过综合评价、友好提示等方式推动企业进一步提升信用等级，增加企业信用意识和自觉遵守海关法规的意识。
六、附则海关企业信用管理办法是海关部门在管理海关工作中所制定的信用评价体系和管理措施。
企业应当严格遵守相关规定，自觉维护自身信用，树立良好的社会形象。
海关部门将会维护公平公正的评价标准，保护企业的合法权益。
海关管理政策宣讲PPT课件
属地海关申报 属 地 接单税费处理 申 报 查验放行
转关数据
口岸海关 口 岸 转关申报审核 申 报 选择查验
出口企业
海关监管车辆属地一次申报 口岸直通地
车 运 输
货场接驳换装
口岸卡口放行出口
属地海关申报 属 地 接单税费处理 申 报 查验放行
发 送 电 子 数 据
出口企业
直 通 车 装 货 运 输
下降21.79%，货运量688.8万吨，同比增长14.2%。其 中属地申报，口岸验放” 进出口货物货运量612.4万吨， 同比增加17.6%，货值29亿美元，同比减少31.4％。
货运88.91%；货值的48.8%。
4、关区内“多点报关，口岸验放”
概念：企业在南昌海关关区内进出口货物， 可以自主选择属地海关报关，由属地海关办理 接单审核、征收税费等通关手续，本关区实际 进出口货物的海关对货物实施验放的新型通关 监管模式。
7、企业分类管理制度。 按照守法便利的原则，不同类别的企业给予不同 的通关便利。
海关将所管理的企业分为报关企业，进出口货物 收发货人等类型，并对不同类型的企业实施不同的注 册登记管理：《中华人民共和国海关企业分类管理办 法》按照自高向低的顺序设置了AA、A、B、C、D五个 管理类别
A类进出口货物收发货人标准：
通关流程比较
口岸海 关申报
转关审核
口
卡
岸
口 放 行
货物使用海
属地
关监管运输 监管运输 海关
工具换装
申报
接单
海货物
税费
关放行
处理
验
放
属地
接单
海关电子数据传输
口岸海
海关
税费
关验放
海关企业信用管理暂行办法(对外宣讲稿)精品文档
同时符合所 列两个条件 并经海关认 定的，视为
通过认证
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分 总和）。
认证标准
申请时认证
重新认证
认
证
标
准
的
可以规范改进标准
不可以规范改进标准
规
范
改
进
认证标准第12-15、17、22、 23项不达标的，海关将不予
通过认证。
其他标准均允许规范改进 规范改进期限最长90日
3
修订的主要内容
体现简政 放权，简 化程序， 科学调整
指标
一是简化评定程序 二是下放了核批权限 三是减少企业申请程序 三是减少企业申请程序
修订的主要内容
体现执法 统一性， 实施差别 化管理
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
《暂行办法》增加了一章： 管理原则和措施。
修订的主要内容
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
海关为企业设立协调员； 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
《暂行办法》的主要内容
失信企业适用海关下列管理原则和措施：
较高进出口货物查验率； 进出口货物单证重点审核； 加工贸易等环节实施重点监管； 海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
新旧办 法企业 信用等 级对接
AA
高级认证企 业
A
一般认证企
B
业 一般信用企
C
业
D
重新认定 失信企业
认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法 律文书向海关申请换领《认证企业证书》
通过认证
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分 总和）。
认证标准
申请时认证
重新认证
认
证
标
准
的
可以规范改进标准
不可以规范改进标准
规
范
改
进
认证标准第12-15、17、22、 23项不达标的，海关将不予
通过认证。
其他标准均允许规范改进 规范改进期限最长90日
3
修订的主要内容
体现简政 放权，简 化程序， 科学调整
指标
一是简化评定程序 二是下放了核批权限 三是减少企业申请程序 三是减少企业申请程序
修订的主要内容
体现执法 统一性， 实施差别 化管理
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
《暂行办法》增加了一章： 管理原则和措施。
修订的主要内容
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
海关为企业设立协调员； 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
《暂行办法》的主要内容
失信企业适用海关下列管理原则和措施：
较高进出口货物查验率； 进出口货物单证重点审核； 加工贸易等环节实施重点监管； 海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
新旧办 法企业 信用等 级对接
AA
高级认证企 业
A
一般认证企
B
业 一般信用企
C
业
D
重新认定 失信企业
认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法 律文书向海关申请换领《认证企业证书》
企业信用管理宣讲
第二章 第九条【公示范围】
修订前
海关应当在保护国家秘密、商 业秘密和个人隐私的前提下， 公示企业下列信用信息： （一）企业在海关注册登记信 息； （二）海关对企业信用状况的 认定结果； （三）企业行政处罚信息； （四）其他应当公示的企业信 息。 海关对企业行政处罚信息的公 示期限为5年。 海关应当公布企业信用信息的 查询方式。
修订后
海关根据企业信用状况将企业认 定为认证企业、一般信用企业和 失信企业。认证企业分为高级认 证企业和一般认证企业。 海关按照诚信守法便利、失信违 法惩戒原则，对上述企业分别适 用相应的管理措施。
第一章 第四条【合作共享】
修订前
海关根据社会信用体系建设和国 际合作需要，与国家有关部门以 及其他国家或者地区海关建立合 作机制，推进信息互换、监管互 认、执法互助。
修订后
海关根据社会信用体系建设有关 要求，与国家有关部门实施守信 联合激励和失信联合惩戒，推进 信息互换、监管互认、执法互助 （以下简称“三互”）。
第一章 第五条【国际互认】
修订前
认证企业是中国海关经认证的经营者 （AEO），中国海关依法开展与其他 国家或者地区海关的AEO互认，并给 予互认AEO企业相应通关便利措施。
第二章 第十条【异议处理】
修订前
公民、法人或者其他组织认为海关公示的企业信 用信息不准确的，可以向海关提出异议，并提供 相关资料或者证明材料。海关应当自收到异议申 请之日起20日内复核。公民、法人或者其他组织 提出异议的理由成立的，海关应当采纳。
修订后
自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的 信用信息不准确的，可以向海关提出异议，并 且提供相关资料或者证明材料。 海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复 核。自然人、法人或者非法人组织提出异议的 理由成立的，海关应当采纳。
中国海关企业信用管理
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
截至2014年3月 WCO中179个成员中已有168个签署了实施《标准框架》意向书 53个国家和地区建立了AEO制度 (包括中国、欧盟、美国、日本、韩国、马来西亚、新加坡、中国香 港、中国台湾等主要经济体) 签署了24个互认协议或安排： 2007年：美国－新西兰； 2008年：日本－新西兰，美国－加拿大，美国－约旦； 2009年：美国－日本，欧盟－挪威，欧盟－瑞士； 2010年：日本－加拿大，加拿大－韩国，加拿大－新加坡，欧盟－ 日本，韩国－新加坡，韩国－美国； 2011年：安道尔－欧盟，日本－韩国，韩国－新西兰，日本－新加 坡； 2012年：欧盟－美国，中国－新加坡，美国－中国台湾； 2013年：中国-韩国、中国－中国香港 2014年：以色列－中国台湾，中国－欧盟
2、企业认证申请 3、守法证明
谢谢！
《关于对环境保护领域失信生产经营单位 及其有关人员开展联合惩戒的合作备忘录》
《关于对严重质量违法失信行为当事人实 施联合惩戒的合作备忘录》
办事流程
北京海关网站()-在 线服务-企业管理
1、企业注册登记（注册、变更、注销、 临时注册登记、跨境电商注册、年度报告）
AEO互认合作
已实现AEO互认的国家和地区 韩国、香港、新加坡、欧盟
其他正在进行的互认磋商： 美国、中国台湾、日本、以色列
开展AEO互认接触的国家： 俄罗斯、澳大利亚、印度、哈萨克斯坦、马来西 亚、巴西、瑞士、阿根廷、墨西哥、南非、土耳 其
联合激励与联合惩戒
《关于对海关高级认证企业实施联合激励 的合作备忘录》
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO互认 相互认可是一个国际性的概念，指某个行动、决定 或某个认证过程为一个行政机构所认可的同时，另 一个行政机构也给予了相同的认可。相互认可可以 避免重复监管，并很大程度上给贸易带来便利。 AEO的国际互认是指各国海关通过双边、次区域、 区域、以及未来全球范围多个渠道上实现AEO的互 认。
海关企业信用管理制度介绍培训ppt课件PPT文档资料
失信企业标准
1三 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 上一季度报关差错率超过同期全国平均
2四 报关差错率1倍的； 经过实地查看，确认企业登记的信息失实且
五 无法与企业取得联系的； 1 六 被海关依法暂停从事报关业务的；
失信企业标准
1七
涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；
2八
假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
全部）。
前期准备 已经申报 的进出口 报关单证
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准
备
进出口业务管理流 公司货物流O、n单lyHQ系
程设置合理、完备， 涉及的货物流、单
证流流程、控信制高息的级流书的面认证统企查业询的
具进出境申报信息、 名单。
复核岗
舱单及相关电子数 抽查10份以上的 位人员
据、转关单（载货 舱单、转ห้องสมุดไป่ตู้单
清单）等物流信息 （载货清单）
的准确性、一致性 （不足10份的，
进行复核。
按全部）
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行
11. 信息安全
指标
书面文件
面谈及查 打分标准 核系统
（1）建立信息安全管理制度， 保护信息系统安全，并对员工进 行相关培训。
（2）有专门程序或者制度，识 别信息系统的非正常使用，包括 非法入侵信息系统，篡改或者更 改业务数据，并对上述行为有严 格的责任追究。信息系统要使用 专人账户和密码，并且定期更改 用户密码。
企业信用信息管理办法课件
一、发生较大以上（含较大）质量安全事故的；
二、企业因围标、串标被予以行政处罚的；
三、建设项目因企业原因发生社会公共事件，造成严 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ不良影响的。
激励机制
对A级企业实行激励机制，实施简化监督和低频率的日 常检查。
一、列为本地重点扶持企业名单； 二、倡导优先选择A级企业参加工程投标； 三、在评比表彰中，予以优先推荐。
企业信用信息管理办法课件
目的
一、守信行为给予激励，对失信行为进行惩处 ，建立 信用奖惩机制。
二、逐步实现与工商、金融、税务、工程担保等有关 单位信用信息资源共享。
三、维护建筑市场秩序，规范建设工程企业行为，提、 高行业管理水平。
行为判定的依据
良好行为：市级以上建设行政主管部门和行业协会予 以表彰奖励的文件才能认定。
不良行为： 1、行政处罚决定书； 2、人民法院判决书、裁定书或仲裁裁决书； 3、建设行政主管部门签发的停工通知书； 4、建设行政主管部门下发的通报批评文件等； 5、其他具有法律约束力的文件。
分值和等级
A级：100分及以上，优秀 B级：60—100分，良好 C级：60分以下，差
有下列情形之一的，直接定为C级,企业原积分超过60 分的,降到59分;原积分低于60分的,积分不变：
预警机制
对B级企业实行预警机制，实施常规监督和适度频率 的日常检查。
惩戒机制
对C级企业实行高频率的日常检查，红牌警告制度及以 下信用惩戒机制：
一、在申请办理相关事项时重点审查；
二、列入专项检查的重点检查对象；
三、定期对法定代表人进行约谈；
四、进行强制性建设法律法规培训； 五、不予参加本市各类评优活动。
海关企业信用管理制度介绍共30页文档
海关企业信用管理制度介绍
36、“不可能”这个字(法语是一个字 )，只 在愚人 的字典 中找得 到。--拿 破仑。 37、不要生气要争气，不要看破要突 破，不 要嫉妒 要欣赏 ，不要 托延要 积极， 不要心 动要行 动。 38、勤奋，机会，乐观是成功的三要 素。(注 意：传 统观念 认为勤 奋和机 会是成 功的要 素，但 是经过 统计学 和成功 人士的 分析得 出，乐 观是成 功的第 三要素 。
39、没有不老的誓言，没有不变的承 诺，踏 上旅途 ，义无 反顾。 40、对时间的价值没有没有深切认识 的人， 决不会 坚韧勤 勉。
1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人
36、“不可能”这个字(法语是一个字 )，只 在愚人 的字典 中找得 到。--拿 破仑。 37、不要生气要争气，不要看破要突 破，不 要嫉妒 要欣赏 ，不要 托延要 积极， 不要心 动要行 动。 38、勤奋，机会，乐观是成功的三要 素。(注 意：传 统观念 认为勤 奋和机 会是成 功的要 素，但 是经过 统计学 和成功 人士的 分析得 出，乐 观是成 功的第 三要素 。
39、没有不老的誓言，没有不变的承 诺，踏 上旅途 ，义无 反顾。 40、对时间的价值没有没有深切认识 的人， 决不会 坚韧勤 勉。
1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人
海关企业信用评定办法
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
第十条 失信企业标准
1三
2 四 五 1 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 上一季度报关差错率高于同期全国平均 报关差错率1倍以上的； 经过实地查看，确认企业登记的信息失实且 无法与企业取得联系的； 被海关依法暂停从事报关业务的；
六
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
第十条 失信企业标准
1七 2 八 九 1 涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； 假借海关或者其他企业名义获取不当利益的； 弄虚作假、伪造企业信用信息的；
十
其他海关认定为失信企业的情形。
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
第十五条 动态管理
重新认证
未通过 重新认证 情形处理
失信企业 调整为 一般信用
一般信用 企业申请 认证企业 时限
第四章 管理原则和措施
第十六条 一般认证企业
较低进出口货物查验率 简化进出口货物单证审核 优先办理进出口货物通关手续 海关总署规定的其他管理原则和措施
第四章 管理原则和措施
第十七条 高级认证企业
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续
海关总署稽查司
中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法
第一章 总则
为了推进社会信用体 系建设，建立企业进 出口信用管理制度
第一条
保障贸易安全与便利
第一章
第三条
诚 信 守 法 便 利 失 信 违 法 惩 戒
总则
管理原则
便利管理 便利管理
高级认证企业 一般认证企业 一般信用企业
常规管理
严密监管
根据 企业 信用 状况
海关为企业设立协调员
企业信用管理(讲座稿)PPT共121页
企业信用管理(讲座稿)
怎样思想，就有怎样的生活
企业信用管理
北京科技大学管理学院
2
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
7
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
企业诚信 是重点
（三）
政府诚信 是关键
天地之间有杆秤，秤砣8就是老百姓
市场经济是信用经济
普遍守信 行为—
信用交易能 够顺利进行
做生意不是赌博12，而是要控制！
赊销带来的风险
▪ 赊销缺乏管理的最坏结果！
赊
流
销
动
隐
缺
资
性
乏
金
破
管
减
产
倒 闭
理
少
13
一个民族不能缺乏信用观念！ 一个国家不能缺乏信用制度！ 一个社会不能缺乏信用体系！ 一个企业不能忽视信用管理！
一个人不能忽视自己的信用生命！
14
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
20
• 不择手段 • 坑蒙拐骗 • 瞒报欺骗 • 不知其可
企业信用存在的主要问题
23.5％
质量 欺诈
商标侵权、 专利技术侵
权
13.3％
76.2％
拖欠货款、
63.2％
贷款、税款
违约
失信行 为
披露虚 假信息
27.3％
制售假冒 伪劣产品
价格 欺诈
42.4％
11.1％
21
中国企业信用管理滞后
70％的企业认同信用管理
29
1.根据社会改造需求，政府要诚信在先
信用政府的标准：
1-1 有公信力的政府 1-2 透明行政的政府 1-3 以人为本的政府 1-4 责任明确的政府 1-5 可评价的政府
怎样思想，就有怎样的生活
企业信用管理
北京科技大学管理学院
2
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
7
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
企业诚信 是重点
（三）
政府诚信 是关键
天地之间有杆秤，秤砣8就是老百姓
市场经济是信用经济
普遍守信 行为—
信用交易能 够顺利进行
做生意不是赌博12，而是要控制！
赊销带来的风险
▪ 赊销缺乏管理的最坏结果！
赊
流
销
动
隐
缺
资
性
乏
金
破
管
减
产
倒 闭
理
少
13
一个民族不能缺乏信用观念！ 一个国家不能缺乏信用制度！ 一个社会不能缺乏信用体系！ 一个企业不能忽视信用管理！
一个人不能忽视自己的信用生命！
14
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
20
• 不择手段 • 坑蒙拐骗 • 瞒报欺骗 • 不知其可
企业信用存在的主要问题
23.5％
质量 欺诈
商标侵权、 专利技术侵
权
13.3％
76.2％
拖欠货款、
63.2％
贷款、税款
违约
失信行 为
披露虚 假信息
27.3％
制售假冒 伪劣产品
价格 欺诈
42.4％
11.1％
21
中国企业信用管理滞后
70％的企业认同信用管理
29
1.根据社会改造需求，政府要诚信在先
信用政府的标准：
1-1 有公信力的政府 1-2 透明行政的政府 1-3 以人为本的政府 1-4 责任明确的政府 1-5 可评价的政府
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
九 九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；
十
十、其他海关认定为失信企业的情形。
《暂行办法》的主要内容
一般信用企业标准
（一）首次注册登记的企业； （二）认证企业不再符合本办法第九条规 定条件，且未发生本办法第十条所列情形的； （三）适用失信企业管理满1年，且未再发生 本办法第十条规定情形的。
《暂行办法》的主要内容
企业向注册地海关申请成为认证
企业
申
请
认
海关按照《海关认证企业标准》
证
对企业实施认证
程
序
海关在90天完成认证并给出认定 结果，特殊可延长30日。
认证通过的发《企业认证证书》
《暂行办法》的主要内容
动态管理
海关对高级认 证企业应当每3 年重新认证一 次，对一般认 证企业不定期 重新认证。
未通过认证的企 业，不再适用认 适用失信企业 证企业管理，1 管理满1年， 年内不得再次申 且未再发生失 请成为认证企业； 信企业规定情 未通过高级认证 形的，海关应 但符合一般认证 当将其调整为 企业标准的，适 一般信用企业 用一般认证企业 管理。
《暂行办法》的主要内容
新旧办 法企业 信用等 级对接
AA
高级认证企 业
A
一般认证企
B
业 一般信用企
C
业
D
重新认定 失信企业
认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法 律文书向海关申请换领《认证企业证书》
认证标准
认证标准分类
高级认证标准
一般认证标准
5大类、18条、32项
5大类、18条、29项
内部控制 财务状况 守法规范 贸易安全 附加标准
《暂行办法》的主要内容
失信企业标准
一、有走私犯罪或者走私行为的。
二、非报关企业1年内:违规次数超过上年度报关单、进出境 备案清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上10万 元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元 的；
报关企业1年内：违规次数超过上年度报关 单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行 政处罚金额累计超过10万元的；
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
海关为企业设立协调员； 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
《暂行办法》的主要内容
失信企业适用海关下列管理原则和措施：
较高进出口货物查验率； 进出口货物单证重点审核； 加工贸易等环节实施重点监管； 海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
失信企业标准
三三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率 四1倍以上的； 五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与 五 企业取得联系的；
六
六、被海关依法暂停从事报关业务的；
《暂行办法》的主要内容
失信企业标准
七、七涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； 八八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
修订的主要内容
1一
确立认证企业是中国海关AEO的法律依据
AEO国际 接轨
2 二
优化信用类
别设置
建立认证制
三
度
1
优化企业信用等级：认证企业、一般信用 企业失信企业
建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认 证
四
企业认证：高级认证、一般认证
修订的主要内容
建立企业信息公示制度
一是规定海关应 当采集能够反映 企业进出口信用 状况的信息，确 立了《企业进出 口信用管理系统》 的法律地位。
3
修订的主要内容
体现简政 放权，简 化程序， 科学调整
指标
一是简化评定程序 二是下放了核批权限 三是减少企业申请程序 三是减少企业申请程序
修订的主要内容
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
体现执法 统一性， 实施差别 化管理 《暂行办法》增加了一章：
管理原则和措施。
修订的主要内容
《暂行办法》的主要内容
企业信用信息公示
信息采集 信息公示范围 及公示年限
异议处理
《暂行办法》的主要内容
（一）企业在 海关注册登记 信息；
（二）企业进 出口经营信息；
（三）AEO互 认信息；
信息采集
（四）企业在 其他行政管理 部门的信息；
（五）其他与 企业进出口相 关的信息。
《暂行办法》的主要内容
二是规定海关对 企业信用信息的 公示范围和时限
三是规定公民、 法人或者其他组 织对公示内容提 出异议的处理
修订的主要内容
体现公平正 义
取消规模限 制等
11
取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
22 取消了进出口收发货人年50万美
2 元进出口额度的限制。
4 取消了新注册企业满1年才能申 请认证企业的年限的限制。
二0 一四年十一月
主要内容
1
1
修订的主要内容
2 暂行办法的主要内容
2
新旧办法的对接
3
4
企业认证标准的主要内容
修订的主要内容
与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度 建立信用信息采集和公示制度 体现公平正义，取消企业规模等限制 体现简政放权，简化程序，科学调整指标 体现执法统一，实施差别化管理 拓展信用管理对象
管理。
失信企业被 调整为一般 信用企业满1 年的，可以 向海关申请 成为认证企 业。
《暂行办法》的主要内容
一般认证企业适用下列管理原则和措施：
较低进出口货物查验率； 简化进出口货物单证审核； 优先办理进出口货物通关手续； 海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
高级认证企业除适用一般认证企业管理原则 和措施外，还适用下列管理措施：
拓展了信用管理对象
《分类办法》包括进 出口收发货人、报关 企业、加工生产企业
《暂行办法》包括在 海关注册登记的企业。
《暂行办法》的主要内容
诚
信
便利管理措施守法便来自利便利管理措施
失
信
常规管理措施
违
法
惩
戒
严密监管措施
AEO
高级认证企业
AEO
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
根据 企业 信用 状况 将企 业认 定为
1一
企业在海关注册登记信息
2
海关对企业信用状况的认定结果
二
企业行政处罚信息，公示年限5年 三
1
其他应当公示的企业信息 四
《暂行办法》的主要内容
公示异议处理
可以对于海 关公示的企 业信用信息
提出异议
海关收到申 请之日起20 日内复核。
异议理由成 立的，海关 应当采纳。
《暂行办法》的主要内容
高级认证企业标准
基础标准
认证标准
基础标准赋分规则
规则1
规则2
达标 部分达标 不达标 （0分） （-1分） （-2分）