CH1国际结算概述
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
第一讲 国际结算概述
• 中国民生银行的国际业务系统在基于 Windows NT（或IBM 6000）和SQL SERVER 7.0的基础上，实现国际结算、 SWIFT电文处理平台、总、分、支三级及总 行与境外清算行（或帐户行）清算。通过国 际结算前端录入，使结算、SWIFT与资金清 算无缝连接，实现自动清分信息、自动清算 资金、自动处理帐务、自动核对帐务。
2、国际结算方式 • 国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫 作支付条件。通常是指全套单据与货款对流的 形式。 • 主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理 服务等。
• 应包括内容： 1、按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理 单据与货款的对流。 2、结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确 结清买卖双方债权和债务。 3、买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。 4、结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用 货币、所须单据和凭证。
• 4、“三来一补”采用互用电汇方式、或互用托收方 式、或对开信用证方式，或互开保函方式 5、出口信贷扶植的资本货物交易采用开立信用证和 进口买方信贷相结合方式 6、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用 证，或分期付款信用证相结合的方式 7、投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标、 履约、退还预付金保函，还需开立即期付款信用证 延期付款信用证 8、不开立信用证，记账赊销方式，或承兑交单方式 基础上发展起来的保理方式逐渐推广和流行。
• 国际结算使用的货币： 出口国货币；进口国货币；第三国货币
七、结算方式的发展
• 1、简单的贸易方式是售定，简单的结算方式是 卖方寄单给买方，买方汇款给卖方 2、卖方赊销给买方，即卖方发货给买方自寄单 据给买方，暂不收取货款，记在账户上，待一 定时期按账面余额结算一次 3、港澳和近洋出口售定采用跟单托收方式，把 付款和交单结合起来远洋出口售定交易采用跟 单信用证方式，比跟单托收稍复杂易货贸易采 用对开信用证方式
第一章 国际结算概述《国际结算2》PPT课件
控制文件的内容
密押（TEST KEY）是两家银行之间事先约定的专用 押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加 注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真 实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移 均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经 管，使用1～2年后应当更换新的密押，以确保安全。
第五节 人民币跨境结算
一、人民币跨境结算的定义及背景
人民币跨境结算是指经国家允许指定有条件的企业在自愿基础上， 以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范 围内，直接为企业提供人民币跨境相关服务。
产生背景： 金融危机下，政策支持和群众基础 居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求 人民币汇率和通胀率较为稳定
3、环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该
系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。
SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动
化等优点，已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
通过银行结算
凭实物结算 人工结算
凭单据结算 电子结算
第二节 国际结算的性质和内容
一、国际结算的性质
国际结算是一项银行中介业务 国际结算离不开国际金融 国际贸易是国际结算的基础
二、国际结算课程的特点
国际金融、国际贸易的二级子学科 实践性强 英语要求较高 法律性强，规则细
三、国际结算的内容
国际结算工具——汇票，本票，支票 国际结算方式——基本方式：汇款，托
收，信用证 附属方式：银行保证书、备用信用证、 国际保理、包买票据 国际结算单据——基本单据：商业发票， 运输单据，保险单据 附属单据——检验证书、重量单、装箱 单、产地证明书、船公司证明
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算概述
国际结算概述国际结算是指跨国贸易和投资活动中的付款与清算的过程。
随着全球经济的发展和国际贸易的不断增加，国际结算扮演着越来越重要的角色。
本文将概述国际结算的基本概念、主要方式以及对国际贸易的影响。
一、国际结算的基本概念国际结算是国际贸易和投资过程中的资金交收和清偿的活动。
它包括货币兑换、资金划拨、付款结算等操作。
通常，国际结算需通过跨国银行或金融机构进行，以完成支付和结算的过程。
二、国际结算的主要方式1.现金支付：即通过实际资金的交付来完成国际交易的结算。
这种方式在小额交易中较为常见，但存在现金安全风险和物流成本较高的问题。
2.信用证支付：信用证是国际贸易中最常用的付款方式之一。
买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）出具信用证，以保证买方的支付义务。
卖方按照信用证要求向开证行提供相应的货物和文件，买方的银行在检核无误后进行支付。
3.托收支付：托收是指卖方将货物和相关文件委托给银行以便向买方收取款项的方式。
卖方的银行作为中介，提供相关服务并协助完成支付的手续。
与信用证支付不同，托收方式的付款寄托于买方的信用，买方可在交单后支付货款。
4.电汇支付：电汇是指通过银行间网络进行的电子资金转账。
买方和卖方的银行分别与国际结算银行进行电子资金交割，实现快速、安全的资金支付和结算。
三、国际结算对国际贸易的影响1.便利性提升：国际结算方式的多样化和电子化的推广，加速了资金的流动和结算速度的提升，使国际贸易更加便捷高效。
2.减少风险：使用信用证等方式进行结算的买卖双方，可以在合同中规定对方的履约义务和结算方式，避免了支付和履约的风险。
3.促进贸易平衡：国际结算的发展使得跨国贸易更加平衡和公平，减少了支付方面的不确定性，增强了买卖双方的信任，促进了国际贸易的发展。
4.货币结算与汇率风险：国际结算中的货币兑换和汇率波动直接影响着结算金额，买卖双方需要关注和管理汇率风险，以减少不可控因素对结算的影响。
总结：国际结算作为国际贸易和投资中的关键环节，对于全球经济的发展具有重要的意义。
国际结算概述
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• 第三节 本票 (Promissory Note)
• 本票的定义
• A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,engaging to pay,on demand or a fixed or dererminable future time,a sum certain in money to or to the order,of a specified person or to bearer.
• (二)需要时的受委托人：预备付款人 • （三）付款地点 • （四）担当汇款行 • （五）利息与利率 • （六）用其它货币支付 • （七）提示期限 • （八）免做退票通知 • （九）无追索权：免除对出票人的追索权。
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• 汇票的当事人及其权利、责任 • 汇票当事人：出票人（Drawer） • 付款人（Addressee） • 收款人 • 背书人（Endorser） • 被背书人（Endorsee） • 参加承兑人（Acceptor for honour） • 保证人（Guarantor） • 持票人（Holder）
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• （四）承兑（Acceptance） • 1.普通承兑(Gerneral Acceptance) • 2.限制性承兑（Qualified Acceptance ）
• (五)付款（Payment） • (六)（七）退票和退票通知 • （八）决绝证书 • （九）追索权（Right of Recourse） • (十)参加承兑（Acceptance for honour） • (十一)参加付款 • （十二）保证或担保
国际结算国际结算概述
国际结算国际结算概述国际结算是指各国之间的货币支付和清算活动。
随着全球经济的快速发展和全球贸易的增长，国际结算的重要性也日益突出。
国际结算对于促进各国之间的经济合作，加强全球金融体系的稳定和发展发挥着重要作用。
国际结算可以分为货物贸易结算和资本项目结算两大类。
货物贸易结算是指各国之间在货物和服务贸易中进行的支付和结算活动。
这包括进口和出口商品的货币支付、汇票和信用证的开立和结算等。
而资本项目结算是指国际资本流动中的支付和结算活动，主要包括股票、债券、外汇等金融产品的购买和交易结算等。
国际结算的方式多种多样，常见的方式包括现金支付、汇票、银行转账和信用证等。
其中，信用证是国际贸易中最常用的结算方式之一、信用证是指进出口双方通过银行之间的安排，由进口商的银行按照进出口商协商的条件向出口商保证支付货款的一种支付方式。
信用证的使用可以有效降低买卖双方的信用风险，促进国际贸易的进行。
国际结算的过程涉及多个参与方，包括买方、卖方、银行和中间机构等。
买方和卖方之间通过合同约定支付方式和条件，然后根据合同向银行发出指令进行结算。
银行起到了承担风险和提供支付服务的角色，负责将买方指令的资金从买方账户划转到卖方账户。
同时，银行还会进行相应的风险管理和监控，确保交易的安全和顺利进行。
国际结算的流程一般可以分为四个阶段：交易确认、资金清算、交付和结算。
在交易确认阶段，买卖双方通过签订合同或发出订单确认交易细节和支付方式。
在资金清算阶段，银行根据买方的指令划转资金，并将款项从买方账户划拨到卖方账户。
在交付阶段，卖方将商品或服务交付给买方，并提供相应的凭证。
最后，在结算阶段，银行根据交易的完成情况进行结算，并向买卖双方提供相关的结算报告和对账单。
在国际结算中，风险管理也是一个重要的方面。
由于涉及不同国家、不同货币和不同法律制度，国际结算存在着汇率风险、信用风险和操作风险等。
银行和参与方需要通过市场分析、合理的风险管理工具和措施来减少风险并保护自身利益。
《c1国际结算概述》课件
3 外币结算
使用非本币进行结算，可 能产生汇兑损失或收益。
汇率概述
汇率是表示两种货币之间价值关系的比率，影响国际结算的成本和风险。
汇率的分类
1 实时汇率
随市场供求变动，及时反 映汇率波动。
2 即期汇率
立即交割的汇率，用于即 期结算。
3 远期汇率
今后某一日期交割的汇率， 用于远期结算。
汇率的计算方法
国际结算便利了跨境资金流动，促进了跨国经济。
国际结算的类型
1 现金结算
2 信用结证等进行货款结算。
3 电子结算
通过电子方式完成货币转账和结算。
结算货币的选择
1 主要货币
2 本币结算
如美元、欧元、人民币等， 广泛用于跨国结算。
使用双方国家的货币进行 结算，减少汇兑风险。
《C1国际结算概述》 PPT课件
C1国际结算概述PPT大纲
什么是国际结算？
国际结算是跨国贸易过程中，完成货款支付和货币兑换的一系列金融活动。
国际结算的意义及作用
1 促进国际贸易发展
国际结算保障交易的顺利进行，推动全球经济合作。
2 降低交易风险
通过结算机制降低交付和支付的风险，提高交易信任。
3 支持资金流动
1 直接标价法
以外币表示本币的价值，如1美元兑换多少人民币。
2 间接标价法
以本币表示一单位外币的价值，如1人民币兑换多少美元。
3 交叉汇率法
通过其他货币中间转换计算出汇率。
汇率风险的管理
1 远期外汇合约
锁定未来汇率，减少汇率波动风险。
2 外汇期权
购买权利，但无义务以特定汇率交易。
3 货币互换
在特定利率和期限下交换两种货币。
第一章_国际结算概述
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
30
0
C
10
20
0
30
10
应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
国际结算：国际结算概述
寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策
略，同时又最大限度地降低支付交易成本。
国际结算中的往来银行
办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理行的 合作。
一、商业银行的海外分支机构与联行
1．商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：
（1）代表处（Representative Office）
国际结算的性质
从学科角度看，国际结算是一门研究国际 商业银行跨国收付或转移资金业务的应用性学 科。其研究目标是如何安全、快捷、便利地实 现资金的跨国收付或转移，更好地服务于国际 贸易和其他国际交往。
从实务角度看，国际结算是国际金融实务、 国际贸易实务和银行业务的交叉。
二、国际结算的重要性
1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际 经济文化交流，促进国际金融一体化。 2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进 外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到 巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作 用。 3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。
国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事 人，因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收 付业务。
国际结算的种类
有形贸易结算、国际贸易结算 （International Trade Settlement ） ： 有 形 贸 易 （ Visible Trade)引起的货币收付活动。
主要地区 港澳地区
亚太地区 美洲地区 欧洲地区 非洲地区
表 1—2 中银集团海外分支机构一览表 (截至 2006 年底) 主要机构名录
中国银行(香港)有限公司，中银国际控股有限公司，中银集团 保险有限公司，中银集团投资有限公司，中国银行澳门分行 新加坡分行，中银国际(新加坡)有限公司， 马来西亚中国银行，悉尼分行，东京分行，汉城分行， 哈萨克中国银行，曼谷分行，胡志明市分行，马尼拉分行 纽约分行，开曼分行，巴拿马分行，加拿大中国银行 伦敦分行，中银国际(英国)有限公司，卢森堡分行，中国银行 (卢森堡)有限公司，巴黎分行，法兰克福分行，米兰分行，俄 罗斯中国银行，匈牙利中国银行 赞比亚中国银行，约翰内斯堡分行
第一章国际结算概述
第一章国际结算概述教学内容：一、国际结算的涵义及特征二、国际贸易结算与国际非贸易结算三、国际结算的产生与发展四、国际结算的往来银行五、本书的内容分四大部分教学重点：国际结算的往来银行难点：国际结算的方式在实际工作中的运用学时分配：4学时讲课方式：讲授与案例讨论板书：标题及本章重点内容一、国际结算的涵义及特征（Definition and Character）国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
特征(character)：1. 按照国际惯例(International customs)进行结算（例如：国际贸易术语解释通则2000(Incoterms 2000)，UUCP500,UCR522，书P10）2. 自由兑换的货币（freely exchanged currency）Q:为什么目前在多边结算中常用的货币只有美元、日元、欧元和英镑等，而不是使用所有的国家的货币A:各国货币有可兑换和不可兑换之分。
（参考教材P118）3. 推定交货（象征性交货）symbolized dilivery二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算（国际贸易以外的经济活动，国际借贷政治、文化活动）（如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
本课程讨论的主要是国际贸易结算。
三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
货物交换货币交换goods exchange currency exchange2．现金结算非现金结算。
第01章 国际结算概述
第一节
国际结算的基本概念
图1-1
现金结算
第一节
国际结算的基本概念
如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算， 如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算，只需由 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方) 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方)付款给 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方) 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方)，威尼斯商 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方)，由伦敦商人丁向伦敦 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方) 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。这样不必跨国运送黄 金，大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 如图1 所示。 如图1-2所示。
第一节
国际结算的基本概念
定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供，使各个方面 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。许多国家的 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、保险 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此， 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此，在国际贸易 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证， 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证，银 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。
国际结算概述
2．汇票权利的转让
3．汇票权利的时效
二、本票 1．本票的定义
§我国票据法对本票的定义是：“本票是出票人签发的承 诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。”我国票据法所称本票是指银行本票。 §英国票据法对本票的定义是：“本票（promissory note） 是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时 间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。” §两种定义的区别在于，我国的票据法只规定了银行本票， 而英国票据法规定的本票包括银行本票和一般本票。但在 实务中，如今已很少使用由企业或个人出具的一般本票。
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三、支票 （一）支票的定义和内容 1．支票的定义 我国票据法对支票的定义：“支票（ cheque）是出票人向另一人签发的，委 托办理支票存款业务的银行或者其他金 融机构在见票时无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的票据。” 英国票据法对支票的定义是：“支票是 以银行为付款人的即期汇票。” 支票与汇票、本票不同的特性主要有两 方面：一是支票的付款人为办理支票存 款业务的银行或者其他金融机构；二是 支票限于见票即付
10
2．本票的内容 根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定，本票必须具备 以下几项内容： 1）标有“本票”字样。 2）无条件支付的承诺。 3）确定的金额。 4）收款人名称。 5）出票日期和地点。 6）出票人签章。 7）付款期限。 8）付款地点。
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（二）常见本票的形式 商业本票：即企业为出票人的本票。 银行本票：由商业银行开出见票即付给记名收款 人的本票。 旅行支票：旅行支票的发行人即付款人，这一点 使其具有本票性质。但从旅行支票的发行和使用 过程看，旅行支票又带有支票性质。
第一章 国际结算概述《国际结算3》PPT课件
第三节 国际结算中的往来银行
(二)联行的分类
国内联行(domestic sister bank)是指设立在国内不同城 市和地区的分支行。国内联行往来是国际结算中不可缺少 的组成部分。
海外联行(overseas sister bank)是指设置在海外的分支 行。设立海外联行的目的是开拓海外市场，方便国际结算， 扩大银行业务范围。
第四节 国际结算系统
一、美元清算系统——CHIPS
HIPS(Clearing House Interbank Payment System)即纽约清算所银行 同业支付系统，于1970年建立，由纽约清算所协会(NYCHA)经营管理， 是全球最大的私营支付清算系统之一，主要进行跨国美元交易的清算。
第五节 人民币跨境结算
二、人民币跨境结算产生的背景
(1)2008年全球金融危机爆发后，美元对其他货币的波动及美元的长期弱 势趋势对真实经济造成了巨大伤害。
(2)居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求。 (3)人民币汇率和通胀率较为稳定。
三、人民币跨境结算发展历程
• (一)初始期 • 在上海、广州、深圳、珠海、东莞试点。试点地区有限，试点
企业审批程序复杂，境外客户接受度不高，业务量未明显增加 • (二)扩大期 • 试点地区和业务范围进一步扩大，试点企业的限制降低 • (三)发展期 • 境内企业可以人民币进行境外直接投资
三、人民币跨境结算的意义
• 1.有利于减缓国家外汇储备增长的压力 • 2.有利于推动人民币国际化 • 3.有助于进一步完善人民币汇率形成机制 • 4.促进我国金融业的发展与开放，增强中国在国际市场上的金融 资源配置能力
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
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国际结算媒介——标准化货币符号
v国际标准化货币符号
§ 这套代码的前两个字符代表该种货币所属的 国家和地区，它采用的是ISO-3166《国家 名称代码》，
§ 在此基础上，再加一个字符表示货币单位。
v为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件，也为 国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造了 条件。
v 方法简便 v 促进银行功能重组 v 结算制度与惯例日益丰富完善
24 2020-2-26
结算与融资相结合
v国际结算的载体不断升级 （条件：网络技术的快速发展）
电子商务:B to B;B to C; C to B; C to C 电子支付 网上银行
v国际结算的实质： 寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策略 ，同时又最大限度地降低支付交易成本。
6 2020-2-26
一、国际结算的含义
v国际结算（International Settlement）是指国际结 算是以银行为中介进行国际间资金调拨，以结算 位于不同国家和地区之间的两个或两个以上当事 人之间债权债务的货币收付活动。
§ 范围：国际间 § 原因：
• 商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移 • 国际资本流动
34
国际结算方式
汇款
贸
易
结
托收
算
方
式
信用证
保函
外币兑换
非
汇款
贸
易
光票托收
结 算
信用卡
方
旅行支票
式
买汇业务
存款业务
35
国际结算单据
结算单据——实现物权转移与债务清偿的重要依据。 v基本单据
§ 商业发票（Commercial Invoice） § 运输单据（Transport Documents） § 保险单（Insurance Policy） § 跟单信用证汇票（Documentary L/C Draft）
v保险业：船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生 ，保单出现。
后来提单的性质发生变化：
Ø 一般性的运输契约、货物收据
可背书转让的物
权凭证
交单代表交货
v交单时，保单通常与提单一起交。
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从票据结算发展到票据单据化结算
v 货物单据化
§ 代表货物所有权（B/L） § 交单=交货
v 履约证书化
§ 按时（B/L日期） § 按质（质量证书） § 按量（数量证书）
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从买卖双方结算到银行介入非现金结算
v18世纪60年代，世界重要资本主义国家完成工业革
命，银行业发生深刻变化：
Ø 高利贷性质的封建银行
担任信用和支付中介
的资本主义银行
开展国内的存、放款业务及
国际借贷和国际结算业务。
v货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单
信用证、对开信用证、保函、信用证+进出口融资
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三、国际结算的历史演变过程 v 背景：国际贸易＋金融业(商业银行)＋通讯技术
从现金结算发展到非现金结算 从票据结算发展到票据单据化结算
从买卖双方结算发展到通过银行结算
国际结算与贸易融资相结合
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从现金结算发展到票据结算
v现金结算：直接用运送金属铸币或条块的方法进 行
§ 风险大 § 运费高 § 时间长 § 清点不方便
兑换商A
票据支付
兑换商B
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流通票据时期
背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从证据 性证券成为流通性证券。
货物
交易商A
票据
交易商B
货物 票据
交易商C
票据流通
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从票据结算发展到票据单据化结算
Ø 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 v航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，商人
委托船东运送货物。提单出现。
进出口企业结算
课前说明 v 按时上课，遵守网络课堂纪律；
v 认真完成课堂互动，积极参与讨论；
v 成绩＝考试成绩70%＋平时成绩30% 平时成绩=互动成绩+测试（习题）成绩+案例讨论 成绩+考勤成绩
v 教材：陈琳《国际结算与贸易融资》，清华大学 出版社，2018年2月
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国际结算研究的主要内容图示
*现代国际结算是以 票据为基础、单据为 条件、银行为中枢、 结算与融资相结合的 非现金结算体系。占 国际结算的大部分
国际贸易以外的经济 活动，政治、文化活 动，如侨汇、外汇兑 换业务、旅游业等
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v我国青岛海尔 集团与港、澳、 台地区的厂商发 生了基于有形贸 易的货币收付， 这属于国际贸易 结算吗？
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国际结算媒介——标准化货币符号
v常用国家和地区的货币名称符号代码表
§ 人民币元，CNY；美元，USD；港元， HKD；英镑，GBP；欧元，EUR
§ 澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加 拿大元，CAD；日元，JPY；新加坡元， SGD；
§ 瑞士法郎，CHF；瑞典克朗，SEK；丹麦 克朗，DKK；挪威克朗，NOK；
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汇兑票据时期
A地
交易商A
现
兑
换
金
证
书
交易商A
票现 据金
B地
货
物
交易商B
现金
兑换商A
兑换商B（兑换商A的分店或代理店） 票据汇兑
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市场票据时期
15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易 商换算金额、兑换票据。
A地
B地
货物
交易商A
交易商A
交易商B
现
兑
换
金
证
书
票据
票现 据金
产
其
险
验
地
他
单
证
证
单
据
书
书
据
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国际结算中的国际惯例
v1.与票据有关的法律和国际惯例
§ 《英国票据法》（1882） § 《日内瓦统一票据法》（1930）
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v2.与结算方式有关的国际规则与惯例
§ 《跟单信用证统一惯例(UCP600)》（国际商会600号出版物， 2007)
§ 《托收统一规则(URC522)》(国际商会522号出版物，1996） § 《见索即付保函统一规则(URDG758)》 (国际商会758号出版
》
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v3.与单据相关的国际公约与国际惯例
§ 《海牙规则》(Hague Rules) § 《汉堡规则》(Hamburg Rules) § 《联合运输单证统一规则》 (Uniform Rules for a
Combined Transport Documents) § 《伦敦保险协会货物保险条款》 (Institute Cargo
物，) § 《银行间偿付办法》 (国际商会525号出版物，1996) § 《合约保函统一规则》（国际商会325号出版物） § 《国际备用证惯例(ISP98)》 (国际商会590号出版物，1998) § 《国际保理业务惯例规》（国际保理商联合会，2000） § 《2020国际贸易术语解释通则（INCOTERMS2020）》 § 《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP745）
错误与遗漏账户
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比国内结算业务复杂
v 货币的比价不一致 v 货物卖断在什么地方不一致 v 买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担 v 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行
保险，保什么险别，保费由谁来承担 v 各国度量衡也不尽一致 v 还要有一些商品方面的知识 v 还要懂得地理知识 v 还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
A
B
v 内容：
§ 外汇自由买卖 § 资本自由输出入 § 黄金自由输出入 § 黄金外汇自由市场
C E
D F
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管制的双边国际结算制度
v 是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用 集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸 易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制 度。
v 主要内容：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
、备用信用证等。
Ø 国际结算日益与贸易融资相结合。
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从买卖双方结算到银行介入非现金结算
v 贸易范围和规模的扩大
v 银行功能的丰富和完善
§ 交易中介 § 信用中介 § 风险中介 § 信息中介
v 优点是快速、便捷、安全
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结算与融资相结合
v 形式多样
§ 付款交单凭信托收据借货 § 出口打包放款/出口押汇 § 保付代理/包买票据 § 票据贴现
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梁雪松 课件
商业银行分支机构的形式
§ 签订贸易和非贸易的支付协定 § 互为对方建立清算账户 § 规定清算范围 § 规定清算货币 § 信用波动额度 § 差额清偿办法
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多元混合型的结算制度
v 全球自由的多边结算制度 v 区域性的多边结算制度 v 管制的双边结算制度
并存
v 有限的外汇自由兑换 v 程度不同的外汇管制
v附属单据
§ 海关发票、领事发票（Consular , Customs
Invoice）
§ 装箱单、重量单（Packing, Weight List） § 商检证明（Inspection Certificate）等
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国际结算有关单据
国际结算有关单据即商业单据
发
票
官
运
、
方
输
装 箱
单 据
单 据
单
等
保
检
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国 际 结 算