税务筹划试卷一
西宁税务筹划试题及答案
西宁税务筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税务筹划是指企业或个人在不违反税法的前提下，通过合法手段对（）进行合理安排，以达到减轻税负的目的。
A. 税款缴纳B. 经营活动C. 财务决策D. 税务申报答案：C2. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 及时性原则D. 风险性原则答案：D3. 根据税法规定，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是税务筹划的基本方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 延迟纳税D. 增加应税收入答案：D5. 企业在进行税务筹划时，应首先考虑的是（）。
A. 税负最小化B. 利润最大化C. 风险控制D. 现金流管理答案：C6. 个人所得税的起征点为（）元。
A. 3500B. 5000C. 8000D. 10000答案：B7. 企业在进行税务筹划时，应遵循的首要原则是（）。
A. 合法性原则B. 经济性原则C. 计划性原则D. 灵活性原则答案：A8. 以下哪项不是税务筹划的目标？A. 降低税负B. 提高企业竞争力C. 增加企业利润D. 增加企业成本答案：D9. 企业所得税的纳税年度为（）。
A. 1月1日至12月31日B. 4月1日至次年3月31日C. 7月1日至次年6月30日D. 10月1日至次年9月30日答案：A10. 企业在进行税务筹划时，应避免的是（）。
A. 利用税收优惠政策B. 遵守税法规定C. 进行税收筹划D. 违反税法规定答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税务筹划的主要内容？（）A. 税种筹划B. 税率筹划C. 税基筹划D. 税期筹划答案：ABCD2. 税务筹划的基本步骤包括（）。
A. 确定筹划目标B. 收集筹划信息C. 制定筹划方案D. 实施筹划方案答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补贴答案：ABC4. 个人所得税的应税项目包括（）。
纳税筹划试题及答案
纳税筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是纳税筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 目的性原则C. 经济性原则D. 随意性原则答案：D2. 纳税人在进行纳税筹划时，不需要考虑的因素是：A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：D3. 纳税筹划的最终目的是：A. 增加企业利润B. 减少税收负担C. 规避税收D. 提高企业形象答案：B4. 以下哪种税收筹划方式不属于合法筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：B5. 纳税筹划中，下列哪项不是常用的筹划方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 税负转移D. 增加企业成本答案：D6. 纳税筹划中，下列哪项不属于税收筹划的风险？A. 法律风险B. 经营风险C. 财务风险D. 市场风险答案：D7. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 筹划的可行性B. 筹划的成本C. 筹划的收益D. 筹划的难度答案：D8. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：D9. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须进行的工作？B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：D10. 纳税筹划中，以下哪项不是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本C. 筹划方案的收益D. 筹划方案的复杂性答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 纳税筹划中，以下哪些是合法的筹划方式？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：ACD2. 纳税筹划中，以下哪些因素是必须考虑的？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：ABC3. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本D. 筹划方案的复杂性答案：ABC4. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：ABC5. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须进行的工作？A. 筹划方案的设计B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税筹划的目的是规避税收。
企业税务规划与企业税务筹划考核试卷
D.发展改革委
8.企业税务筹划的短期目标是什么？（）
A.降低税负
B.提高税收负担
C.增加税收风险
D.减少企业收益
9.以下哪个行为不属于税务筹划的范畴？（）
A.合法避税
B.逃税
C.抗税
D.税收减免
10.企业在并购过程中，以下哪项因素与税务筹划无关？（）
A.目标公司的税务状况
B.并购方式
C.支付方式
企业税务规划与企业税务筹划考核试卷
考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________
一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1.以下哪项不属于企业税务规划的目标？（）
A.降低税负
D.逃税
17.以下哪个不是企业税务筹划的风险？（）
A.合规风险
B.财务风险
C.市场风险
D.政策风险
18.企业税务筹划中，以下哪种方法适用于企业重组？（）
A.资产剥离
B.转移定价
C.逃税
D.延期纳税
19.以下哪个不属于企业税务筹划的基本步骤？（）
A.确定目标
B.分析现状
C.设计方案
D.实施税务筹划
20.企业税务筹划中，以下哪种方法适用于税收筹划？（）
7.__________是指企业在遵守税法的前提下，通过合法手段减轻税负的行为。
8.__________是指企业通过在关联企业之间调整购销价格，实现利润转移的税务筹划方法。
9.企业税务筹划的短期目标是__________，长期目标是__________。
10.在税务筹划中，__________和__________是两个重要的税种。
税收筹划考试题型及答案
税收筹划考试题型及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C2. 个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 增值税的一般纳税人税率为：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项不是税收筹划的目的：A. 合法避税B. 降低税负C. 增加企业利润D. 违反税法答案：D5. 企业所得税的计算公式为：A. 应纳税所得额× 税率B. 应纳税所得额× (1 - 税率)C. 应纳税所得额× 税率 - 税前扣除D. 应纳税所得额× 税率 + 税前扣除答案：A6. 个人所得税的计算公式为：A. 应纳税所得额× 税率B. 应纳税所得额× (1 - 税率)C. 应纳税所得额× 税率 - 税前扣除D. 应纳税所得额× 税率 + 税前扣除答案：A7. 增值税的计算公式为：A. 销售额× 税率B. 销售额× (1 - 税率)C. 销售额× 税率 - 进项税额D. 销售额× 税率 + 进项税额答案：C8. 以下哪项不是增值税的特点：A. 价外税B. 多环节征税C. 可抵扣进项税D. 不可抵扣进项税答案：D9. 企业所得税的征收方式为：A. 预缴+汇算清缴B. 一次性缴纳C. 分期缴纳D. 按月缴纳答案：A10. 个人所得税的征收方式为：A. 预缴+汇算清缴B. 一次性缴纳C. 分期缴纳D. 按月缴纳答案：A二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于个人所得税的税目：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD2. 企业所得税的税前扣除项目包括：A. 成本B. 费用C. 税金D. 损失答案：ABCD3. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：ABC4. 以下哪些属于税收筹划的合法手段：A. 利用税收优惠政策B. 合理安排财务报表C. 虚构交易D. 选择税收洼地答案：ABD5. 个人所得税的专项附加扣除包括：A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 企业所得税的税率为20%。
《税务筹划》试题及答案
《税务筹划》试题及答案一、名词解释（5道题）1. 税务筹划是指什么？答案：税务筹划是指依法利用税收法律法规和政策的优惠措施，通过合理的安排和组合，以达到减少税负、推迟税收支付、避免税收征收或者其他合法合理的税务目的的活动。
2. 税基是指什么？答案：税基是指税收征收对象的具体范围和应税的金额或数量。
在税务筹划中，合理的税基确定对于减少税负具有重要影响。
3. 抵免在税务筹划中的作用是什么？答案：抵免是指纳税人利用各种税收法律法规和政策的优惠措施，通过合理的安排和组合，减少应纳税额或推迟税款支付的活动。
4. 避税与逃税的区别是什么？答案：避税是指依法合规利用税收政策和规定的各种优惠措施，通过合理的方式减少纳税人的税负；逃税是指违反税收法律法规和政策规定，通过不正当手段对应税款进行逃避或减少的行为。
5. 税务审查的目的是什么？答案：税务审查的目的是验证纳税人的税务申报、报告或纳税义务履行情况的真实性、合法性和完整性，以确保税收的正确征收。
二、填空题（5道题）1. 税务筹划的核心目标是减少税负。
2. 税务筹划应当遵循法律和诚实信用原则。
3. 税务筹划的有效性取决于税收政策的灵活性。
4. 纳税人应根据实际情况选择合适的税务筹划方法。
5. 税务筹划的结果应符合税收法律法规的要求。
三、单项选择题（5道题）1. 下列哪种情况属于合法的税务筹划行为？- A. 故意提高应税所得金额- B. 利用法律规定的优惠措施减少应纳税额- C. 拒绝接受税务机关的审查- D. 逃避纳税义务答案：B2. 税务筹划中关键的税收政策是指？- A. 税率- B. 税基- C. 税收征管- D. 税务申报答案：A3. 纳税人在进行税务筹划时，应优先考虑的原则是？- A. 最大化逃税- B. 最大化抵免- C. 法律合规- D. 减少税基答案：C4. 税务筹划的成功与否取决于？- A. 纳税人的资产规模- B. 税务机关的态度- C. 税收政策的灵活性- D. 税务律师的经验答案：C5. 纳税人利用税收法律规定的优惠措施，通过合理的安排和组合减少应纳税额的行为属于？- A. 逃税- B. 合法避税- C. 非法避税- D. 拒不纳税答案：B四、多项选择题（5道题）1. 纳税人在税务筹划中应考虑的因素包括？- A. 法律法规- B. 实际情况- C. 税务机关的意见- D. 个人感觉答案：A、B2. 下列哪些行为属于不当税务筹划？- A. 利用税收优惠政策减少应纳税额- B. 缴纳超过应纳税额的税款- C. 不申报应纳税额- D. 合理避税答案：B、C3. 税务筹划成功的关键在于？- A. 高额应纳税额- B. 合理的税务安排- C. 逃避税务审查- D. 审查机关的态度答案：B4. 纳税人进行税务筹划时，应当遵循的原则包括？- A. 法律合规- B. 逃避税收- C. 公开透明- D. 任意自由答案：A、C5. 纳税人在进行税务筹划时，应当遵循的基本准则是？- A. 纳税自由- B. 法定避税- C. 信用透明- D. 诚实守信答案：B、D五、判断题（5道题）1. 合法的税务筹划可以通过合理避税手段减少应纳税额。
西宁税务筹划试题答案
西宁税务筹划试题答案一、选择题1. 税务筹划的基本原则是（）A. 合法性B. 效益性C. 风险性D. 以上都是答案：D2. 下列关于税收优惠政策的说法，正确的是（）A. 税收优惠政策是政府为了鼓励某些特定行业或地区的发展而制定的B. 税收优惠政策只针对企业所得税C. 税收优惠政策是永久性的D. 税收优惠政策不能与其他税收政策同时享受答案：A3. 企业进行税务筹划时，应首先考虑的因素是（）A. 税种B. 税率C. 税基D. 税负答案：A4. 以下哪项不是税务筹划的常见方法？（）A. 延迟纳税B. 转移定价C. 税收抵免D. 税收减免答案：B5. 税务筹划的目标是（）A. 减少税收负担B. 增加企业利润C. 遵守税法D. 促进企业发展答案：A二、判断题1. 税务筹划是在不违反税法的前提下，通过合法手段降低税收负担。
（）答案：正确2. 企业可以通过虚报收入或隐瞒成本来达到税务筹划的目的。
（）答案：错误3. 税务筹划只适用于大型企业，对中小企业没有实际意义。
（）答案：错误4. 税务筹划可以完全依赖于会计人员的个人经验和判断。
（）答案：错误5. 税务筹划有助于企业合理安排财务活动，提高资金使用效率。
（）答案：正确三、简答题1. 简述税务筹划的定义及其重要性。
税务筹划是指在充分了解和掌握税法规定的基础上，通过合法的财务安排和经营决策，以实现税负的合理化和最小化。
税务筹划的重要性在于它可以帮助企业合理避税，减轻税收负担，提高资金的使用效率和企业的竞争力。
2. 列举三种常见的税务筹划方法，并简要说明其操作方式。
（1）延迟纳税：通过合理安排收入和支出的时间，使得税款的支付时间延后，从而在短期内减轻企业的现金流压力。
（2）税收抵免：利用税法规定的抵免政策，如外国税收抵免，将已在境外缴纳的税款在境内进行抵免，避免双重征税。
（3）选择适当的税种和税率：根据企业的具体情况，选择最适合的税种和税率，如选择适用于小型微利企业的较低税率，以降低税负。
税法与税务筹划考核试卷
D. 在我国境内无住所且在一个纳税年度内累计居住不满183天的个人
13. 以下哪项不属于税收协定的主要内容？()
A. 避免双重征税
B. 跨国公司的税收优惠政策
C. 抵免方法
D. 交换信息
14. 税务机关有权对以下哪些行为进行税务检查？()
A. 纳税人的生产、经营场所
B. 纳税人的住所
（ ）（ ）
6. 税收抵免分为_______和_______两种形式。
（ ）（ ）
7. 税务机关在税务检查中，对查出的违法问题，可以采取_______、_______等措施。
（ ）（ ）
8. 税收筹划的基本原则包括合法性、经济性和_______。
（ ）
9. 税收筹划的短期目标通常是为了_______和_______。
C. 维护税收秩序
D. 增加国家财政收入
2. 以下哪些属于税法的非立法原则？()
A. 公平原则
B. 税收法定原则
C. 经济效率原则
D. 便利原则
3. 税务筹划的特点有哪些？()
A. 合法性
B. 目的性
C. 风险性
D. 全局性
4. 以下哪些属于流转税？()
A. 增值税
B. 消费税
C. 企业所得税
D. 个人所得税
D. 税收减免
20. 以下哪个不是税收筹划的基本步骤？()
A. 分析税收政策
B. 确定筹划目标
C. 制定筹划方案
D. 实施税收筹划
二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）
1. 税法的功能包括哪些？()
A. 规范税收行为
税务筹划模拟试题两套
税务筹划专业知识模拟试题（一）一、单项选择题1、税基是计算应纳税额的直接依据，而且税基一般与应纳税额成正比关系，适合税基式避税的税种是（D）A、增值税B、消费税C、营业税D、所得税E、印花税2、那种选项不属于税负转嫁的一般方法（E）A、税负前转B、税负后转C、税负消转D、税收资本化E、纳税人身份转换3、以下不免增值税的项目是（A）。
A用于集体福利白^购进货物R向社会收购的古书G避孕药品和用具D国际组织无偿援助的进口物资4、某小规模纳税人生产企业从某厂家购进某种应税消费品用于连续生产，支付价税合计200000元，消费税税率为30%取得（B）允许抵扣的消费税多。
A、专用发票B、普通发票C、专业发票D增值税发票5、税法规定免征营业税和所得税的是（D）A、社会福利生产单位B、税务咨询业C、中小学校办工厂D托儿所养育服务6、纳税人的年货物销售额与非增值税应税劳务营业额的合计数中，在年货物销售额（A）的情况下缴纳营业税。
A、＜50%B、=50%C、＞50%D、＞50%7、甲乙两企业合作建房，甲提供土地使用权，乙提供资金。
正确的是（C）。
A、“合作经营”方式下，甲应纳营业税200万元B、“以物易物”方式下，甲不缴营业税G“合作经营”方式下，甲不纳营业税D“以物易物”方式下，甲应纳营业税200万元8、哪项筹划不正确（C）A、与外国合伙人合作，扩大国外承运部分的费用，再通过其他形式弥补，可以达到减少营业税的目的B、建筑企业可以通过一物多用、减少价款计算等合法的手段减少营业额，从而达到节税的目的C、安装工程作业尽可能将设备价值作为安装工程产值，有利于节税D、转包收入由于由总承包人代扣代缴营业税，因此收入企业不再另行计算缴纳营业税9、某餐馆集团下设多家连锁餐馆，餐馆年营业额约300万元。
该集团将举办“美食文化节”，预计收入100万元。
如果税务筹划将餐馆营业收入与“美食文化节”收入分别核算，服务业税率为5%文化体育业税率为3%则预计应纳营业税税额为（C）。
《税务筹划》期末考试试卷(汇总)
《税务筹划》一、单项选择题（本题总计 分，每小题 分）累进税率下，固定资产折旧采用（ ）法使企业承担的税负最轻。
．直线摊销 ．快速折旧 ．平均折旧 ．无所谓．下列关于营业税计税依据的说法不正确的是（ ）。
．建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额减去付给转包人的价款后的余额为营业额。
．建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额为营业额。
．以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
．金融业发生转贷业务的，以贷款利息收入减去存款利息支出后的余额为营业额。
．某企业预计将取得年度应纳税所得额 万元。
为进行税务筹划、降低税负，企业年末多发生并支付了一笔 元的费用。
企业应该适用（ ）的税率缴纳所得税。
． ％ ． ％ ． ％ ． ％（ ）是纳税人超过税务机关核定的纳税期限发生的拖欠税款行为。
偷税 漏税 抗税 欠税．自 年 月 日起向农村义务教育的捐赠，准予在应纳税所得额中（ ）扣除。
． ％ ． ％ ．不准 ．全额．纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，税务机关可以按组成计税价格计算。
其组成计税价格的公式为（ ）。
．成本×（ 一成本利润率） ．成本×（ 十增值税税率）成本×（ 十成本利润率） ．成本÷（ 十增值税税率）．以下合伙企业纳税的说法不正确的是（ ）。
．比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税．企业要交纳企业所得税，投资者个人分得的利润征收个人所得税．与个人独资企业税负一致．总体税负低于公司制．（ ）是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人减征部分税收的照顾或奖励措施。
减税 扣除 免税 节税．下列外商投资企业（经营期十年以上）中，从获利年度起，享受企业所得税定期减免优惠的有（ ）。
．中外合资房地产企业 ．在经济特区从事电器生产的企业．中外合资运输公司 ．专门从事投资业务的公司．在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的（ ）可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。
税务筹划期末考试卷
税务筹划期末考试卷《税务筹划》期末考试试卷（⼀）⼀.单项逸择题（本题总计10分，每⼩题1分）1.累进税率下，固定资产折旧⾤⽤（）法使企业承担的稅负最轻。
A.直线摊销B?快速折旧C.平均折旧D.⽆所谓2.下列关于营业稅计稅依据的说法不正确的是（）oA.建筑业的总承包⼈将⼯程转包他⼈的，以⼯程全部承包额减去付给转包⼈的价款后的余额为营业额。
B.建筑业的总承包⼈⾈⼯程转包他⼈的，以⼯程全部承包额为营业额。
C.以⽆形资产投资⼊股，参与接受投资⽅的利润分配、共同承担投资风险的⾏为.不征收营业稅。
D.⾦融业发⽣转贷业务的，以贷款利息收⼊减去存款利息⽀出后的余额为营业额。
3.某企业预计⾈取得年度应纳稅所得额10.01万元。
为进⾏税务筹划、降低稅负，企业年末多发⽣并⽀付了⼀笔IOoo元的费⽤。
企业应该适⽤（）的稅率缴纳所得稅。
A.33%B. 18%C. 27% D? 15%4.（）是纳税⼈超过稅务机关核定的纳稅期限发⽣的拖⽋稅款⾏为。
A.偷稅B.漏稅C.抗稅D.⽋稅5.⾃2001年7⽉1⽇是向农村狡务教育的捐贈，准予在应纳税所得额中（）扣除。
A. 3%B. 30%C.不准D.全额6.纳稅⼈销售货物或者应稅劳务的价格明显偏低并⽆正当理由的，税务机关可以按组成计稅价格计算。
其组成计稅价格的公式为（）。
A.成本X （I-成本利润率）B.成本X （I⼗增值稅税率）C.成本X （1⼗成本利润率）D.成本÷ （1⼗增值稅稅率）7.以下合伙企业纳稅的说法不正确的是（）。
A.⽐照个体⼯商户的⽣产经营所得征收个⼈所得稅B.企业要交纳企业所得税，投资者个⼈分得的利润征收个⼈所得稅C.与个⼈独资企业稅负⼀致D.总体税负低于公司制8.（）是国家对特定的地区.⾏业、企业.项⽬或请况所给予纳稅⼈减征部分稅收的照顾或奖励措施。
A.减稅B?扣除 C.免稅 D.节稅9.下列外商投许企业（经营期⼗年以上）中，从获利年度是，享受企业所得稅定期滅免优惠的有（）oA.中外合许房地产企业B.在经济特区从事电器⽣产的企业C.中外合资运输公司D.专门从事投资业务的公司10.在我国境投资于符合国家产业政策的技术改造项⽬的企业，其项⽬所需国产设备投资的（）可从企业技术改造项⽬设备购置当年⽐前⼀年新增的企业所得稅中抵免。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、单项选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 风险性原则D. 公平性原则答案：C2. 以下哪个选项不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加利润C. 规避税收D. 优化企业财务结构答案：C3. 税收筹划中的“税收规避”是指：A. 利用税收漏洞进行逃税B. 合法利用税收政策进行避税C. 通过违法行为减少税负D. 通过合法途径减少应纳税额答案：B二、多项选择题1. 以下哪些因素是进行税收筹划时需要考虑的？A. 税种的选择B. 纳税时间的安排C. 纳税地点的选择D. 纳税主体的确定答案：A, B, C, D2. 税收筹划中，以下哪些行为是合法的？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的会计政策C. 通过虚假交易减少税负D. 延迟纳税以获取资金的时间价值答案：A, B, D三、判断题1. 税收筹划是一种违法行为。
（）答案：错误2. 税收筹划的目的是降低税负，但不得违反税法规定。
（）答案：正确3. 企业可以通过税收筹划来完全避免缴纳税款。
（）答案：错误四、简答题1. 简述税收筹划与逃税的区别。
答案：税收筹划是在法律允许的范围内，通过合法手段对企业的经济活动进行规划和安排，以降低税负、优化财务结构等为目的。
而逃税是违法行为，通常涉及故意隐瞒收入、虚报支出等手段，以逃避应缴纳的税款。
2. 列举至少三种税收筹划的常用方法。
答案：税收筹划的常用方法包括但不限于：- 利用税收优惠政策，如减免税、税收抵免等。
- 合理安排企业的投资结构，如选择低税率的投资项目。
- 通过合法的会计政策选择，如折旧方法、存货计价方法等，以影响税前利润。
五、案例分析题案例：某企业计划进行一项新的投资项目，预计投资额为1000万元，预计年收益为200万元。
该企业所在地区对高新技术企业有税收优惠政策，可以享受15%的优惠税率。
请分析该企业如何进行税收筹划以降低税负。
答案：该企业可以通过以下方式进行税收筹划：- 首先，确保企业符合高新技术企业的认定标准，以便享受税收优惠政策。
《税收筹划》答案解析
一、单选（10）1.A2.A3.A4.D5.B6.C7.A8.B9.A 10.A二、多选（5）1.ABC2.ABCD3.CD4.CD5.ABCDE三、名词解释（3）1、偷税：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的是偷税。
2、欠税：是指已经发生了应税义务而未按期履行缴纳税款的行为。
3、骗税：是采取弄虚作假和欺骗手段，虚构本来没有发生的应退税行为，以骗取国家的出口退税款。
四、简答（2）1、税收筹划的步骤有那些？答：（1）熟练掌握有关法律规定（2）了解纳税人的情况和税收筹划要求（3）签订税收筹划合同（4）制定税收筹划方案并实施。
2、税收筹划的意义有那些？答：（1）维护纳税人的合法权利（2）促进纳税人依法纳税（3）促进税制的不断完善（4）促进国家税收政策目标的实现。
一、单选（10）1.D2.A3.B4.B5.C6.D7.A8.B9.C 10.D二、多选（5）1.ABCD2.ABE3.ABDE4.ABCE5.ABCD三、名词解释（3）1、税收筹划：税收筹划是纳税人通过财务活动的安排，以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠，从而获得最大的税收利益。
2、合作建房：是指一方提供土地使用权，另一方提供资金，双方合作建造成房屋。
3、融资租赁：它是承租人为融通资金而向出租人租用由出租人出资按承租人要求购买的租赁物的租赁。
它是以融物为形式，融资为实质的经济行为，是出租人为承租人提供信贷的信用业务。
通常为长期租赁。
四、简答（2）1、税法的特殊性主要体现在那些方面？答：法律优位，法律不溯及既往，新法优于旧法，特别法优于普通法，实体从旧程序从新。
程序优于实体。
2、会计政策筹划法有哪些？答：分摊筹划法，会计估计筹划法，会计政策本质是社会经济和政治利益的博弈规定及制度安排。
一、单选（10）1.A2.A3.A4.A5.B6.A7.A8.C9.B 10.C二、多选（5）1.ABCD2.AB3.ABD4.ABCD5.ABCDE三、名词解释（3）1、税收优惠筹划：指国家为了支持某个行业或针对某一特殊时期，经常出台一些包括减免税在内的优惠性规定或条款，纳税人利用这些优惠政策进行税收筹划的方法。
税务筹划试题(一)含答案
税务筹划试题(一)含答案税务筹划试题（一）含答案一、单选题（本题型共10题，每题2分）1.税务筹划有广义与狭义之分,狭义的税务筹划专指(。
)A.节税B.避税C.税负转嫁D.推迟纳税2.具有非违法性、策划性、非倡导性特点的税务筹划手段是（）A.节税手段B.避税手段C.逃税手段D.抗税手段3.下列税务筹划方法体现的是绝对税务筹划原理的是(。
)A.通过固定资产加速折旧的方法进行税务筹划B.通过存货计价方法的选择进行税务筹划C.通过赊销或分期收款方式销售进行税务筹划D.增加债务融资比重以充分享受负债的“税收挡板”效用4.在应纳税所得额相等的前提下,考虑企业组织形式的筹划，下列说法中错误的是（）A.合伙企业中的自然合伙人越多，应纳税总额也越多B.合伙人均为自然人的合伙企业比股东均为自然人的公司制企业纳税总额要少C.合伙人均为法人的合伙企业和股东均为法人的公司制企业总体税额相同D.股东均为自然人的公司制企业，由于存在双重征税，应纳税总额最高5.收购免税农产品用于生产，在农产品收购上注明价款元，支付运输公司运送该批货物回厂的运费2000元，该企业此项业务可计算抵扣的增值税进项税（）元A.13 000B.13 140C.17 000D.17 3406.既能带来杠杆利益，又具有抵税效应的筹资方式是（）A.发行普通股B.发行优先股C.发行债券D.内部筹资7.某公司2010年度“财务费用”账户中的利息，包括以年利率8％向银行借入的9个月的生产用200万元贷款的借款利息；还包括12万元的向本企业职工借入与银行同期的生产用100万元资金的借款利息。
该公司2010年可以在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是（）A.28万元B.21万元C.20万元D.18万元8.下列税务筹划方法体现的是相对税务筹划原理的是(。
)A.增加负债比例以充分享受负债的“税收挡板”效用B.利用减免税优惠政策进行税务筹划C.运用分割技术均匀纳税人各期应税所得D.通过固定资产加速折旧的方法进行税务筹划9.金融企业支付给关联方的利息支出，其接受关联方债券性投资与其权益性投资的比例超过（）时，超过部分产生的利息不得在发生当期和以后年度扣除。
保山税务筹划考试试卷
保山税务筹划考试试卷一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税务筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 合理性原则2. 以下哪项不是税务筹划的主要方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择有利的纳税主体C. 调整财务报表D. 选择有利的纳税地点3. 根据我国税法规定，以下哪个选项属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 转让无形资产D. 以上都是4. 企业所得税的税率为多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元6. 以下哪项不是企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 职工福利费C. 罚款支出D. 合理的业务招待费7. 企业在进行税务筹划时，以下哪项行为是不被允许的？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 调整会计政策D. 以上都是8. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府债券利息9. 企业在进行税务筹划时，以下哪项不是考虑的因素？A. 税收优惠政策B. 企业财务状况C. 企业经营风险D. 企业社会责任10. 以下哪项不是增值税的纳税人？A. 销售货物的单位B. 提供加工修理修配劳务的单位C. 进口货物的单位D. 个人自产自销农产品二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税务筹划的目标？A. 降低税负B. 增加企业利润C. 优化税收结构D. 提高企业竞争力2. 以下哪些因素会影响税务筹划的效果？A. 税法的变化B. 企业经营状况C. 市场环境D. 会计政策的选择3. 以下哪些属于个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得4. 以下哪些属于企业所得税的征税对象？A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 财产转让所得D. 股息、红利所得5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产三、判断题（每题2分，共10分）1. 税务筹划的最终目的是通过合法手段达到避税的效果。
企业税务筹划与合理避税考核试卷
A.降低税负
B.提高企业利润
C.增强企业竞争力
D.减少税务风险
2.以下哪些属于企业税务筹划的基本原则？（）
A.合法性原则
B.合理性原则
C.经济效益原则
D.创新性原则
3.企业在进行税务筹划时，应当考虑以下哪些因素？（）
A.税收政策的变化
B.企业经营战略
C.资金成本
D.市场竞争
9.以下哪些属于税收筹划可能面临的风险？（）
A.法律风险
B.经济风险
C.经营风险
D.社会风险
10.企业税务筹划应遵循以下哪些原则？（）
A.依法合规
B.经济效益
C.长期规划
D.短期目标
11.以下哪些做法有助于降低企业税务风险？（）
A.保持税务筹划的透明度
B.定期对税务筹划效果进行评估
C.与税务机关保持良好沟通
19.以下哪些税收筹划策略适用于跨国企业？（）
A.国际转移定价
B.利用税收天堂
C.双重税收居民身份
D.合理规划跨境融资
20.在进行税务筹划时，以下哪些做法有助于提高筹划的成功率？（）
A.全面了解企业自身的业务特点
B.深入研究相关的税收法律法规
C.借鉴同行业其他企业的成功经验
D.忽视税务筹划的风险评估
D. A、B和C
8.以下哪个不属于企业税务筹划的基本方法？（）
A.税收优惠利用
B.税负转移
C.税收规避
D.税收延期
9.企业在税收筹划中，以下哪个方面的因素需要充分考虑？（）
A.税收政策变化
B.企业经营策略
C.行业特点
D. A、B和C
10.以下哪种税收筹划方法可能导致税收风险？（）
保险业与税务筹划考核试卷
3. C
4. C
5. C
6. D
7. B
8. D
9. B
10. C
11. A
12. D
13. D
14. D
15. C
16. D
17. A
18. D
19. D
20. D
二、多选题
1. ABD
2. AC
3. AC
4. ABCD
5. A
6. ABD
7. AD
8. ABCD
9. ABCD
10. ABCD
2.企业可通过购买责任保险、财产保险等，将保险费用作为税前扣除项目，降低企业所得税负担。例如，企业为员工购买健康保险，既提高了员工福利，又可在计算应纳税所得额时扣除相关费用。
3.保险赔款的税收政策因国家和地区的不同而有所差异。纳税人应注意赔款的免税限额、适用条件等，合理规划保险产品，避免因不符合规定而无法享受税收优惠。
A.退休后领取保险金
B.通过保险贷款进行投资
C.保险合同到期领取现金价值
D.保险赔款用于教育支出
18.以下哪些是购买保险产品时需要考虑的税务因素？（）
A.保险产品的税收属性
B.保险赔款的税收处理
C.保险费用的税前扣除
D.保险投资收益的税务处理
19.以下哪些是保险公司财务报表中的主要项目？（）
A.保险责任准备金
A.人寿保险
B.健康保险
C.财产保险
D.养老保险
8.在进行税务筹划时，以下哪些因素需要考虑？（）
A.投保人的年龄和健康状况
B.保险产品的费用和收益率
C.保险合同的条款和条件
D.税法的地域差异
9.以下哪些方式可以帮助个人利用保险进行税务筹划？（）
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《税收筹划》试卷一
一．单项选择题（每小题1.5分，共24分）
1．税收具有“强制性”、“无偿性”及（）
A. 随意性
B. 可行性
C. 固定性
D.非固定性
2．企业财务管理中最稀缺的资源是（）
A.现金
B. 人才
C.固定资产
D.原材料
3．所纳税款是直接的现金支出又叫（）
A.内涵成本
B.会计成本
C. 外显成本
D.隐性成本
4．偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%并且偷税数额在1万元以上不满10万元的处3年以下有期徒刑或拘役，并处偷税数额（）的罚金
A. 十倍
B. 五倍
C. 一倍
D. 1倍以上5倍以下
5．避税的“非违法”只是从( )而言。
A.经济形式
B. 法律形式
C.政治形式
D.思想观念
6．纳税义务通常具有（）
A. 前瞻性
B. 滞后性
C.超前性
D.适时性
7．在市场经济条件下，企业经营的根本目的（）
A.最低税负
B.销售收入
C.最低成本
D. 追求利润最大化
8．减少税收成本最有效、最可靠、最可行的途径（）
A. 避税
B.偷税
C. 税收筹划
D.骗税
9.对在中西部地区的国家鼓励投资类外资企业，在现行税收优惠政策执行期满后的（）内，可以减按15%的税率征收企业所得税。
A. 三年
B. 二年
C.四年
D.一年
10.而间接投资的交易须缴纳证券交易税（目前仍征印花税），收益则缴纳（）
A. 增值税
B. 企业所得税
C.利息税
D.营业税
11.企业发行股票筹集资金，发行费用（ ）在企业所得税前扣除。
A. 不可以
B.部分可以
C. 可以
12.技术开发费：会计上按实列支，税收上可以加扣（）
A. 30％
B. 50％
C. B. 60％
D. 40％
13.“税收屏蔽”，它在实际上构成了纳税人的( )，即负债融资具有节税功能。
A. 成本
B. 额外负担
C. 收益
D. 额外收益
14.医疗保险按职工工资总额的（）提取
A. 4%
B. 6%
C. 20%
D.15%
15.对外贸企业来说，出口货物的增值部分（）免税
A. 全部
B.部分
C. 不能
D.50％部分
16.货物出口后（）不办理申报退税的，税务机关将要求企业补税
A. 6个月内
B. 9个月内
C. 3个月内
D. 1个月内
二．多项选择题（每小题2.5分，共25分；少选得一分，多选或错选均不得分）1．纳税会给企业带来哪三个方面的风险（）
A. 投资扭曲风险
B. 经营损益风险
C. 纳税支付风险
D.政府风险
2.纳税费用一般包括（）
A.企业办理税务登记的费用
B.时间耗费
C. 填写申报表的劳动耗费
D.税务人员稽查带给企业的心理负担
3现代企业一般有四大基本权利（）
A. 生存权
B.发展权
C.自主权
D.自保权
4.纳税人享有以下权利（）
A.咨询权
B.保密权
C.拒查权和拒付权
D.申请复议和提起诉讼权
5.避税行为的特征有（）
A. 非违法，不合理
B. 只能获得短期经济利益
C. 对宏观有利
D. 对微观有利6税收筹划的积极意义在微观层面表现为（）
A.有助于会计管理水平的提高
B. 有助于纳税人实现经济利益最大化
C.有助于纳税人纳税意识的增强
D.有助于现代企业制度的建立
7.税收筹划空间同时具有()的属性
A. 多维性
B. 有限性
C. 无限性
D.单一性
8.税收筹划取得成功的基本前提在于税收筹划要遵循以下原则（）
A.合法原则
B.效益原则
C. 简便原则
D.收入最大化原则
9．以下属于避税区的有（）
A. 巴拿马
B.挪威
C. 南非
D. 百慕大
10．内部转让定价作为跨国公司实现其全球战略目标的重要策略，主要有以下几种目的（）A. 调节子公司的利润 B. 绕过关税壁垒
C. 强化市场竞争能力
D. 灵活转移内部资金
三．判断分析题（每小题2分，共10分；判断正确得一分，说明理由3分）
1.企业的留存收益可以抵税。
2.在存货的市场价格呈上升趋势的时候，采用后进先出法进行存货计价，会高估企业当期利润水平和库存存货的价值，从而导致当期多交所得税；而采用先进先出法，当期成本升高，利润降低，应支付的所得税也就相应减少，同时，能使企业以较少的资金占用较大数量的存货。
3.根据经济发展趋势，预测存货市场价格的变化趋势，合理地选择存货计价方法，可以达到节税的目的。
4.被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失，也要计算缴纳所得税。
5.分公司与子公司在性质上是相同的，都是独立的法人实体。
四.计算题（共17分，第一、二题各6分，第三题5分）
1.出版社与作者个人或单位签订合同，由作者出资80000元资助出版一本图书。
版权为该
作者所有，出版社代为支付图书的制作费用，包括纸、印、装，共计60000元。
请问全部包销和部分包销分别对出版社的税负影响？（假设图书包销比例为50%）
2.某可乐公司按企业统一的原材料，费用分配标准计算企业自制自用可乐产品用于企业职
工夏季降温劳保福利，其成本为25万元，成本利润率为18％，消费税税率10％；若成本降为13万元，其他条件不变。
请分别计算应纳消费税额，并比较优劣？
3. 绵阳市花园商行销售保温瓶100件，每件500元，其中含木质包装箱50元。
方案一：连同包装物一起出售，销售额为50000元。
消费税税率为10％；方案二：不出售包装物，而采用收取包装物押金的方法，规定购买方在6个月内退还。
计算两种方法的消费税税额，并比较优劣？
五.综合题（14分）
某服装商场销售利润率为40％，销售100元服装，其成本为60元，商场是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票，为促销换季服装欲采用三种方案：
A方案：商品一律七折销售；B方案：购物满100元者赠送价值30元的商品（该商品成本18元，均为含税价）；C方案：购物满100元者返还30元现金。
假定消费者同样是购买一件价值100元的换季服装，对于商家来说以上三种方案的应纳税情况及利润情况如下（暂不考虑其他税费），并判断哪种方案最优？。