《企业减免税调查表》填报说明
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明一、适用范围纳税人依法向税务机关申请减免税费时需填写本表、综合服务岗受理后录入。
二、详细填写说明1、“减免事项”由纳税人填写具体的申请事项，如“申请企业所得税二免三减半税收优惠”；2、“本期申请减免额或抵扣额”中“优惠税率”、“减免幅度”、“减免额度”选择其中一项填写；3、有的减免事项同时有一个以上的法律依据，因此“依据名称及文号”随依据的增加而相应增加行次（每行填写一项法律依据）；4、“证件名称”：纳税人是自然人时需填写证件名称及号码，根据下列选项选择：□身份证（内地）□身份证（港澳）□外国人身份证□外交人员身份证□护照□军官证□军官离退休证□士兵证□通行证□回乡证□台胞证□旅行证□居民户口簿□居住暂住证明□其他；5、根据规定，外国投资者以从外商投资企业分得的利润进行再投资，可委托该外商投资企业为其申请再投资退税，经批准后相关退税款可汇入受托申请企业的银行账户或外国投资者指定的我国境内银行的其他账户；对代扣代缴境外纳税人营业税和预提所得税的退税，可由境内扣缴义务人提出退税申请，经批准后退税款可退入境内扣缴义务人账户；对其他代扣代缴税款退税，应由纳税人自行提出退税申请，也可由纳税人委托扣缴义务人提出退税申请；其他税务事宜只能委托经国家税务总局批准的在工商行政管理机关办理了营业执照的税务师事务所办理，其他单位和个人不得从事税务代理业；6、“项目名称”、“项目编号”：如果申请的是特定项目的减免，需填写本项（如公司有1、2、3号码头，按规定不是公司的所有业务都能申请减免而只能申请3号码头减免，则“项目名称”需填写“3号码头”）；7、其他项目由申请人根据实际生产经营情况填写。
三、补充说明1、此表一式一份，由受理税务机关存档。
2、此表一税(费)一表，申请人同时申请减免几种税(费)时，应每种税(费)分别填写此表一份。
3、按规定需办理税务登记的纳税人若未办理税务登记，则申请减免税费时需先到税务登记机关办理税务登记；对其他纳税人则可以只采集申请人的身份证明信息。
企业减免税调查表
(法人企业按户填报） 纳税人名称： 联系人： 企业所得税主管税务局: 登记注册类型（代码）： 所属行业（代码）： 当期销售（营业）额： 当期应缴税金：
项目
2020年企业减免税调查表
（调查所属期：2020.1.1--2020.12.31）
纳税人识别号： 联系电话： 电子邮箱： 登记注册类型名称: 所属行业名称: 159,702,255.00 当期利润总额： 5,669,251.00 当期实缴税金：
当期实际减免税额
合计
征前减免
退库减免
欠税抵顶
金额单位：元
15,069,841.00 7,207,386.00
企业享受减免税 起始年份
合计 注：本表“项目”大栏的各项目，应根据《2015年减免税分类及代码表》中分税种、分减免文号、分减免项目等代码，一一填报，需填列到最细项。
增值税减免税申报明细表的填报事项说明一
《增值税减免税申报明细表》的填报事项（一）一、《增值税减免税申报明细表》的政策依据从2015年7月所属期开始，为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，需要进行《增值税减免税申报明细表》的填报。
该表的填报依据为：国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第23号，以下简称23号公告）。
为此，网上办税厅内增加该表，按照23号公告，填报对象为：享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
一般纳税人按月申报如下图所示：若为小规模纳税人按季申报，如下图所示：二、网上办税厅填报步骤：（一）点击《增值税减免税申报明细表》表的右侧“创建”，跳出如下图界面：（二）若有纳税人有减免税项目，点击左侧“新建记录”。
跳出如下截图，该图中项目类型有两个选项，分别是“减税项目”、“免税项目”，依据纳税人不同的减免税情况选择，若有多个减免税项目，则填报一条记录保存后，继续点击左侧“新建记录”：1.减税项目：此时，纳税人需要通过下拉菜单选择企业对应的减免性质：“减税税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
2.免税项目：续上图填报时的特别提醒：（1）关于免税项目：根据填报说明，注意仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”无数据时，不需要填报本栏。
（2）“免税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
三、具体操作常见问题（一）纳税人享受《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，本期有抵减项目的，如何填报申报表？答：1.需要填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）该表填报说明为《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2中：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
财税实务《减免所得税额明细表(附表3)》填报说明
【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！财税实务《减免所得税额明细表（附表3）》填报说明填报说明
本表作为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的附表，适用于享受减免所得税额优惠的查账征税的纳税人填报。
纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定，填报本期及本年累计发生的减免所得税优惠情况。
一、有关项目填报说明
1.第1行“合计”：填报2行+4行+5行+6行的金额。
2.第2行“一、符合条件的小型微利企业”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。
包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。
享受减低税率政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×5%的积。
享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”的纳税人，除享受《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》（附表1）中“所得减免”或者本表其他减免税政策之外，不得放弃享受小型微利企业所得税优惠政策。
3.第4行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业”：填报享受。
税收计会统报表管理系统2010版(减免税调查)操作手册
精品文档你我共享税收计会统报表管理系统2010版（减免税调查）操作手册国家税务总局2010年12月目录目录 (2)前言 (2)1.TRS减免税调查功能概述 (3)基层录入机关说明 (3)汇总机关说明 (3)2.TRS减免税调查功能操作说明 (5)2.1 软件安装和卸载 (5)2.1.1 安装 (5)2.1.2 卸载 (13)2.2 运行系统操作界面介绍 (14)2.2.1 主窗体介绍 (14)2.2.2 工具状态栏介绍 (14)2.2.3 菜单介绍 (15)2.3 TRS减免税调查功能基层录入机关 (18)2.3.1 基层录入机关注册 (18)2.3.2 企业减免税调查表数据导入 (21)2.3.3 企业减免税调查表数据录入 (26)2.3.4 个体工商户数据测算表录入 (30)2.3.5 数据浏览 (35)2.3.6 合并数据 (48)2.3.7 汇总表的生成及浏览 (53)2.3.8 多维分析报表及图表分析 (56)2.3.9 数据导出上报 (66)2.3.10 导出EXCEL (69)2.4 TRS减免税调查功能汇总机关 (71)2.4.1 汇总机关注册 (71)2.4.2 下级数据审核后导入 (72)2.4.3 建立税务机关层级结构 (75)2.4.4 数据的浏览 (76)2.4.5 下级单位汇总数据的浏览 (76)2.4.6 多维分析报表及图表分析 (78)2.4.7 数据审核 (78)2.4.8 导出上报 (78)2.5 层层上报至总局 (80)2.6 其他功能点 (81)2.6.1 备份数据 (81)2.6.2 还原数据 (82)2.6.3 修改税务机关代码 (83)3.常见问题汇总（Q&A） (85)前言本手册是税收计会统报表管理系统（TRS）减免税调查功能（以下简称TRS减免税调查功能）的一个指导性的手册；分为减免税统计调查软件概述、减免税统计调查操作说明及常见问题汇总三部分。
《减免所得税优惠明细表》填报说明
A107040 减免所得税优惠明细表A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明本表适用于享受减免所得税优惠政策的纳税人填报。
纳税人根据税法和相关税收政策规定，填报本年享受减免所得税优惠情况。
一、有关项目填报说明1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免所得税”：填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额。
本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行计算的减免企业所得税的本年金额。
2.第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：根据税法、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）等规定, 国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
本行填报表A107041第31行金额。
3.第3行“三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税”：根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）等规定，经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。
本行填报表A107041第32行金额。
4.第4行“四、受灾地区农村信用社免征企业所得税”：填报受灾地区农村信用社按相关规定免征企业所得税的金额。
本行不得填报。
5.第5行“五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税”：根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《文化部财政部国家税务总局关于印发〈动漫企业认定管理办法（试行）〉的通知》（文市发〔2008〕51号）、《文化部财政部国家税务总局关于实施〈动漫企业认定管理办法（试行）〉有关问题的通知》（文产发〔2009〕18号）等规定，经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，享受软件企业所得税优惠政策。
《企业所得税减免税备案登记表》的填写说明
关于《企业所得税减免税备案登记表》的填写说明及信息录入要求：1、《企业所得税减免税备案登记表》不得复写，相关项目的填写及录入必须完整、准确，且填报口径符合本《通知》要求。
2、《企业所得税减免税备案登记表》相关项目的具体填写说明：（1）纳税人基础信息：共八个栏目，要求与综合征管系统中的信息保持一致。
（2）取得第一笔收入日期：填写纳税人本表申报的减免税项目取得第一笔收入的日期，尚未取得收入的，本栏目应注明“未实现”。
（3）减免税项目：根据纳税人申请，从《规程》附件1列明的“优惠项目”中选择对应的项目填写。
如：纳税人申请农业种植项目所得税优惠，应填写“农林牧渔业项目所得税收优惠”。
该项目与综合征管系统中“减免种类”对应，在综合征管系统中的“减免种类”尚未完善之前，纸质资料严格按照前款规定填报，电子信息暂按现有选项选择填写。
（4）减免税类型：按照国税函〔2009〕255号文件第一条确定的优惠类型，分别选择填写“免税收入”、“定期减免税”、“优惠税率”、“加计扣除”、“抵扣应纳税所得额”、“加速折旧”、“减计收入”、“减免所得额”、“税额抵免”或“其他专项优惠”等。
（5）减免税原因：填写“减免税项目”对应的具体原因。
如：纳税人从事农业种植（小麦种植），应填写“从事谷物种植项目所得免税”（具体到《实施条例》第八十六条所列举的明细款项）；纳税人从事农产品初加工（小麦初加工），应填写“从事粮食初加工项目所得免税”。
该项目与综合征管系统中“减免原因”对应，在综合征管系统中的“减免原因”尚未完善之前，纸质资料严格按照前款规定填报，电子信息暂按现有选项选择填写。
（6）申请减免税理由及政策依据：填写具体的申请理由、政策依据、期限、数量、金额以及会计核算等情况。
对从事农林牧渔项目的，必须列明举具体种类，对从事农产品初加工项目，必须列明初加工的原材料、工艺流程、产成品等。
可另加附页。
（7）主管税务机关意见及备案机关意见：分别填写政策依据以及相关税务机关的意见。
天津国税网上纳税申报接收系统(企业减免税调查申报表)使用说明
天津国税网上纳税申报接收系统—企业减免税调查申报表用户操作说明书天津市国家税务局天津神州浩天科技有限公司2012年6月目录前言 (3)企业减免税调查申报表 (4)一、功能描述 (4)二、操作流程 (4)三、注意事项 (6)前言为了配合减免税调查、规范减免税申报制度，更好的服务纳税人，即日起在天津国税网上纳税申报接收系统中的【纳税申报】模块下新增“企业减免税调查申报表”功能，下面对其操作进行说明。
企业减免税调查申报表一、功能描述新增的“企业减免税调查申报表”功能只能用于申报本企业的减免税调查表。
系统对上传申报文件进行校验，对通过校验的申报文件系统提示申报成功，对没有通过校验的申报文件系统提示申报失败，并显示失败原因。
二、操作流程1、进入网上申报系统后，在左边菜单树形图中选择【纳税申报】模块下的“企业减免税调查表申报”（如图1-1）。
图1-12、在右边工作区中显示“企业减免税调查表申报”页面（如图1-2）。
图1-23、点击“浏览...”按钮，选择要上传的EXCEL申报文件（如图1-3）。
图1-3注意：“企业减免税调查表”的申报文件类型为EXCEL文件。
申报文件名为申报企业的“纳税人识别号.xls”例如：120000000000001.xls。
生成的EXCEL文件需要使用Microsoft Office2003版。
4、确认后点击“申报上传”按钮，系统校验通过后显示申报成功（如图1-4）。
图1-4如果没有通过文件格式和基本信息校验，将有如下提示（如图1-5）。
用户需要核对申报文件格式是否正确、企业的基本信息是否正常。
图1-5如果没有通过报表数据校验，系统将提示申报失败的具体原因（如图1-6）。
图1-6三、注意事项1、如果本期“企业减免税调查表”已经申报成功，但发现已申报报表中的数据有误，修改后可重新进行申报。
2、如果本企业在减免税调查规定范围内，则需在申报“企业减免税调查表”成功后，才允许申报本期其它税种。
增值税减免税申报明细表填表说明
增值税减免税申报明细表填表说明附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第1xx“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第2xx“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第3xx“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第4xx“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5xx“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
减免税申请审批表填表说明
减免税申请审批表填表说明一、本表适用于享受减税和免税税收优惠政策的纳税人进行减免税时填写。
二、在填写此表时应参照一下资料：1、税务登记表；2、依据申请减免内容提供的证明文件、材料；3、其他有关资料。
三、本表份数根据审批时税务机关的多少而定。
本表应按税种分别采集，一份表中只能采集一个减免税种。
对所减免的税种相同，而“减免种类”、“减免原因”、“减免退方式”以及“所属时期”不同的减免税申请审批情况，可以在同一份《减免税申请审批表》中进行采集。
四、各项目填写具体说明：（一）“企业基本情况”栏填写说明：本栏目中的纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、办税人员、联系电话、邮政编码、登记注册类型、开业日期、生产经营期限、经营范围等项目按《税务登记表》的内容填写。
（二）“已享受减免税优惠情况”栏填写说明：1、填写在此之前（指本次申请审批减免税之前）已经享受过减免税优惠政策的情况。
2、文书凭证序号：填写在此之前已经享受过减免税优惠政策的批准文号。
3、适用税率：填写该纳税人所使用的法定的税率或征收率。
如增值税小规模纳税人的增值税适用税率为6%或4%，生产型外商投资企业所得税的适用税率为24%、地方所得税的适用税率为3%，旧货销售的增值税适用税率为4%等等。
4、减免税原因：包括以下40类。
01 校办工厂企业；02 民政福利企业；03 新办企业；04 外商投资企业；05 其他高新技术企业；06 受灾企业；07 乡镇企业；08 劳服企业；09 老少边穷地区企业；10 资源综合利用企业；11 技术转让\服务企业；12 软件、集成电路高新技术企业；13 中西部投资企业；14 内资企业采购国产设备；15 外资企业采购国产设备；19 地产地销减免企业；20 再就业减免；21 特许经营来料加工企业；22 外商投资企业和外贸企业；23 拍卖行；24 农业生产者；25 国有粮食购销企业、其他粮食经营企业、政府储备食用油销售企业；26 饲料生产企业；27 农膜及列举的化肥、农药产品；28 批零种子、种苗、饲料、化肥、农药、农机、农膜的业务；29 废旧物资回收业务；30 军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品；31 残疾人；32 电影制片厂；33 外资银行；34 保险公司；35 外国政府和国际组织无偿援华项目中标产品；41 国务院机关服务中心；42 242家科研机构转制企业；43 国务院后勤服务企业；43 工程勘察设计单位；45 军队保留家属工企业；46 军办企业；47 农业龙头企业；90 其他减免原因。
《增值税减免税申报明细表》填写说明
附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
减免税申报表填写举例(减税、免税申请书的实例填表说明)
减免税申报表填写举例(减税、免税申请书的实例填表说明)（1）“纳税单位全称” 工商企业填写经工商行政管理局核发的营业执照的全称，其他纳税单位，填对外公章的全称。
（2）“纳税单位负责人” 填纳税单位的行政主要负责同志，如厂长、总经理、经理等。
（3）“营业执照号码” 填工商行政管理局核发的营业执照号码；未领营业执照的，应填“未领”。
（4）“生产经营业务范围” 填纳税单位生产的主要产品和兼营业务，或纳税单位的主营业务和兼营业务，以及自产自销、代销经销等经营方式。
（5）“申请减免税前一年度生产经营情况” 填纳税单位申请减免税前一年度本单位全年度总的经营成果和交纳营业税税额、增值税税额、所得税税额。
（6）“申请减免税时交纳各税情况” 填在申请减免税时，是否已按期交纳增值税、营业税、所得税，交纳税款数额，以及应交未交和滞欠税款的情况和税款数额。
（7）“本年生产经营计划和计划利润” 填申请减免税年度本单位的生产经营计划和利润计划数。
（8）“申请减免税的产品或经营业务” 填申请减免税的产品名称或业务项目。
（9）“预计减免税款” 填写根据申请减免税的产品销售或经营业务在申请减免税期限内预计减免税的数额。
（10）“附送资料” 工业企业申请产品减免税，必须附送有关成本表；商业、服务业，以及事业单位申请减免税，必须附送经营情况表。
（11）本申请书应按增值税、营业税，所得税等不同税种分别填报，各项内容必须逐项如实填报，一式二份，加盖公章报送主管税务机关。
（12）税务分局、县税务局审核意见的审查程序由分局、县局自行确定。
（13）封面“编号”由税务分局、县税务局填写。
编号：＿＿＿纳税单位减税、免税申请书申请单位：年月日××市税务局印制纳税单位全称经济性质地址主管部门负责人电话开业时间营业执照号码现有职工人数税务登记证号码生产或经营业务范围申请减免税前一年度生产经营情况销售收入总额或业务收入总额利润额率纳税金额产品税增值税营业税所得税申请减免税时交纳各税情况本年生产经营计划和计划利润申请减免税的产品或经营业务税种要求免税或减税幅度起止时间减免期预计减、免税款纳税单位公章企业负责人财务负责人经办人员附送资料申请减税、免税的理由采取的措施和预计的经营效益备注：税务分局、县税务局审查意见专管员审查意见年月日税务所及税政科审查意见年月日分局、县税务局领导审核意见年月日税务分局或县税务局公章上报区县人民政府、市税务局审批及批复情况记录局长签章。
减税、免税申请书的实例填表说明
减税、免税申请书的实例填表说明减税、免税申请书的实例填表说明税收是国家财政的重要组成部分，对于企业而言，税收是企业经营中必须重视的一项经济支出。
为了减轻企业负担，国家制定了许多减税、免税政策。
针对这些政策，企业需要填写减税、免税申请书，本文将对减税、免税申请书的填表说明进行详细介绍。
一、减税、免税的基本概念减税、免税，是指政府对企业普遍征收的税种中，通过一定的政策措施，为企业减轻或免除税负的政策。
减税、免税政策是鼓励和促进企业发展和创新的重要手段，通过减轻企业负担，提高企业盈利水平，实现优化资源配置和促进经济发展的目的。
在减税、免税政策中，主要涉及到的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。
针对这些税种的减免，需要企业按照国家税务局的规定，认真填写减税、免税申请书。
二、减税、免税申请书的填写要点减税、免税申请书不同于其他申请书的填写，需要按照国家税务局规定的模板来填写，否则，申请可能会出现异常或申请不成功的情况。
下面，对减税、免税申请书的填写要点进行讲解。
1、开具减免税申请书的企业必须是税务机关登记的纳税人，企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证等文件应当齐全，并且确保纳税信息真实可靠。
2、减免税申请书应当标明申请人的基本信息，包括：企业名称、纳税人识别号、联系人、联系电话等。
3、减免税申请书应当明确申请纳税种类，包括：增值税、企业所得税、个人所得税等。
4、减免税申请书应当明确申请的税种减免事项，主要包括：产业扶持、技术创新、环保节能等方面的减免，详细说明对应的政策文件及其适用条件。
5、减免税申请书应当明确以上申请内容的金额及减免额度，结合企业实际情况进行申请，要求条理清晰、文字准确规范。
6、减免税申请书应当在申请人签字盖章的同时，附上相应的财务报表、经营数据、减免证书等相关证明材料，以便税务机关对申请进行审查。
三、总结减税、免税政策的出台为企业减轻负担，提高企业竞争力提供了新的动力。
减免税申请表如何填写（共5则范文）
减免税申请表如何填写（共5则范文）第一篇：减免税申请表如何填写（共）备案申请经海关确认后，可办理减免税申请手续。
减免税的申请应按如下要求填写：1.申请海关/代码：指企业申办减免税手续的主管海关，海关代码可向办理窗口咨询。
2.企业代码：填海关报关登记本上10位数编码。
3.企业名称：填货主单位的规范名称。
4.审批依据：可向办理窗口咨询。
5.进（出）口标志：进口为I，出口为E。
6.征免性质/代码：从以下选择一种：科教用品401 技术改造403 残疾人413 远洋渔业417 中外合资601 中外合作602 外资企业603 贷款609 鼓励项目789 自有资金799 救灾捐赠801 扶贫、慈善捐赠802 国批减免898 内部暂定998 例外减免999。
7.项目统一编号：填已在海关备案项目的具体编号。
8.产业政策审批条目／代码：鼓励类项目才须填写。
9.审批部门／代码：鼓励类项目才填写，即项目统一编号的前4位。
10.许可证号：只有要许可证商品才须填写。
11.合同号：进出口货物合同的全部字头和号码。
12.经营单位/代码：对外签约经营单位的规范名称及海关登记的代码。
13.项目性质／代码：从以下选择一种：合资A 合作B 独资C 外国政府贷款D 国际金融组织贷款E 国内投资基建F 国内技改G14.进（出）口岸：进出口货物在国内办理报关手续的口岸海关。
15.成交方式：指贸易成交的方式，如：FOB或CNF或CIF。
16.运保费/率、杂费/率：按实际进（出（口的运保费用，其他费用填报，也可填报比率。
17、备注：其他需要说明的事项（1、远洋渔业须填写海域、装运港、捕捞渔船号；2、有自动进口许可证的须填写证件编号）。
18、商品编码、商品名称、规格型号（规格型号一定要填写，如确实没有规格型号须打报告说明）、数量、单位（严格按规定的计量单位填写）、总价、币制、原产地等按合同、发票、提单等实际情况准确填写；所申请货物超过5项，填副表。
纳税人减免税申请审批表及填表说明.doc - 广东省国家税务局
纳税人减免税申请审批表
纳税人识别号：
留存，一份审批后返纳税人。
营业税改征增值税税收优惠填表说明
营改增后增值税减免税项目包括：A、个人转让著作权；
B、残疾人个人提供应税服务；
C、航空公司提供飞机播洒农药服务；
D、试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务；
E、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务；
F、2012年11月1日至2013年12月31日，注册在广东省内服务外包示范城市的企业从事离岸服务外包业务中提供的应税服务；
G、台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务在大陆取得的运输收入；
H、台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大陆取得的运输收入；
I、美国ABS船级社在非营利宗旨不变、中国船级社在美国享受同等免税待遇的前提下，在中国境内提供的船检服务；
J、随军家属就业；
K、军队转业干部就业；
L、城镇退役士兵就业；
M、失业人员就业。
原享受地税差额征收营业税项目包括：A、有形动产融资租赁；B、交通运输业；C、试点物流承揽的仓储业务；D、勘察设计单位承担的勘察设计劳务；E、代理业务；F、其他。
减免税调查表填报说明_38957
减免税调查表填报说明《减免税调查表》包括四部分内容。
第一部分：基础信息联系人（填报人员）、联系电话（填报人员）、电子邮箱：填报负责减免税调查表填报人员信息，以方便税企之间联络。
当期销售（营业）额：为企业生产经营取得的收入，包括《利润表》表中“主营业务收入”和“其他业务收入”。
已报送2011年度《利润表》的，系统自动带出，可以修改。
当期利润总额：《利润表》中的利润总额，已报送2011年度《利润表》的，系统自动带出，可以修改。
当期应缴税金、当期实缴税金：须分别填报在国税局、地税局缴纳的各税合计，国税缴纳税金系统自动带出，不可修改。
其他信息系统自动带出不可修改。
第二部分备案、审批的减免税信息纳税人向税务机关备案或经税务机关审批的2011年度的各项减免税信息。
此部分信息不可修改。
第三部分纳税人减免税金额信息该部分是取自纳税人《各税种申报表》、《退抵税申请审批表》中记载的各项减免基础数据。
包括《增值税申报表》中的免税货物及劳务销售额、按照简易征收办法计算的应纳税额、应纳税额减征额，《消费税申报表》中当期减免税额，《企业所得税申报表》中不征税收入、免税收入、减计收入、加计扣除额、减免所得额、减免税额，《车购税申报表》中的减免税额，以及《退抵税申请审批表》中的审批退税额等。
减免金额与总局减免税代码存在一一对应关系的，列出了对应的减免原因，给纳税人填报第四部分数据提供参照。
减免类型为“征前减免”的，是按照2011年企业会计年度(税款所属期为2011年)统计的；减免类型为“退库减免”的，按照2011年财政年度(税款退还日期为2011年)统计。
第四部分减免税调查填报信息纳税人依据第三部分信息，填报总局减免税代码、减免金额、减免凭证、数据来源、减免政策享受起始年度等信息。
据实申报减免税的纳税人，应对第三部分减免信息逐条确认后，填报本部分信息。
填报的来源凭证、减免数据来源、减免类型、金额务必与第三部分信息相同；填报的减免税信息条数不能小于第三部分显示的减免税信息条数：金额全部正确的，确认税种、选择总局减免税代码，系统自动带出文件简称、文号、录入，选择确认来源凭证、减免数据来源、减免类型，录入企业享受减免税起始年份。
减免所得税优惠明细表(A107040)与填报说明
附件3A107040 减免所得税优惠明细表注：1、2015年度汇算清缴需区分以下情况：①2015年1月1日之前成立的企业当A100000表（主表）第23行＞0且W 20万元时，本行等于主表第23行X15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。
当主表第23行＞20万元且W 3 （万元时，本行等于主表第23行X 15%X （2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）+主表第23行X5%X （2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）。
主表第23行X 15% X （2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）的计算金额，同时填入第2 行“其中：减半征收”。
②2015年1月1日-2015年9月30日之间成立的企业当主表第23行＞0且w 20万元时，本行等于主表第23行X 15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。
当主表第23行＞20万元且w 3 （万元时，本行等于主表第23行X 15% X （2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）+主表第23行X5%X （2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）。
主表第23行X 15% X（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）同时填入第2行“其中：减半征收”。
③2015年10月1日之后的企业当主表第23行＞0且w 30万元时，本行等于主表第23行X 15%的值，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。
为简化计算，2015年度汇算清缴申报时，年度应纳税所得额大于20万元不超过30万元的小型微利企业，可以按照《20-30万兀小型微利企业所得税优惠比例查询表》(见表1)计算填报该项优惠政策。
2015年度汇算清缴结束后，本部分填报说明废止。
(2) 2016年及以后年度汇算清缴时当主表第23行w 30万元时，本行等于主表第23行X 15%的值,该数字同时填入第2行“其中：减半征收“ o表1 : 20-30万兀小型微利企业所得税优惠比例查询表查询方法说明：①本表由2015年度汇算清缴时应纳税所得额介于20万元至30万元之间的小型微利企业查询使用。
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附件2
《2014年企业减免税调查表》填报说明
一、调查范围
1.企业范围界定。
所有企业纳税人，都在此次减免税统计调查范围内，包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
企业分支机构等也包括在内。
2.减免税概念界定。
减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。
其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免；不包括出口退税。
3.时间范围界定。
2013年1月1日至2013年12月31日期间内享受的各项减免税。
4.减免方式界定。
此次调查的减免税具体分为征前减免和退库减免两大类。
“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。
5.税种范围界定。
此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，不
包括各种非税收入，也不包括关税、船舶吨位税以及海关代征的进口产品税收。
二、表列项目解释
1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写；“登记注册类型（代码）”、“所属行业（代码）”严格执行国家标准。
如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。
2.“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”；“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。
3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。
“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。
表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。
4.本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。
其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。
5.“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。
如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2010年起，而某纳税人从2011年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应填“2011年”(不
填月份)。
三、填表方法
1.《2014年企业减免税调查表》由企业纳税人分户填报。
若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种，分别计算，分别向国、地税机关填报。
2.享受减免税的企业纳税人填报《2014年企业减免税调查表》时，应对照《2014年减免税分类及代码表》，并根据所享受的具体减免税政策，逐项计算、逐项填报。
首先，应确定所涉及的减免税税种；其次，确定该税种下所涉及的减免项目大类和小类，以及具体的减免税政策文号和减免代码；最后，根据具体减免税政策规定，计算后填报。
如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《2014年企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。
不享受减免税的企业纳税人，必须将调查表上半部分“纳税人名称”、“纳税人识别号”、“当期销售（营业额）”、“当期利润总额”等14项信息全部填写完整，并将《2014年企业减免税调查表》交回主管税务机关。
3.《2014年企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只须对照《2014年减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不须填写具体的文件名称或文件号。
4.《2014年减免税分类及代码表》对现行减免税政策进行了列举，并
在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。
同时在每个税种的“支持其他各项事业”大项目下，都设置了“其他税收优惠”小项目，以备补遗。
如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种下的“其他税收优惠”项目。
四、征前减免税额计算公式
为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。
（一）增值税
1.一般纳税人正常征收时
免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）
2.一般纳税人简易办法征收时
减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率
货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。
3.小规模纳税人
免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率
4.其他
（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税优惠
减征税额=应纳税额
（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用减按2%征收率征收增值税优惠
减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税优惠
一般纳税人的减征税额=应纳税额
小规模纳税人的减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消费税
1.从价征收减免税额=销售额×税率×减免幅度
2.从量征收减免税额=减免数量×单位税额
（三）企业所得税
1.税额式减免方式下
减免税额=应缴所得税额×减免幅度
2.税率式减免方式下
减免税额=应纳税所得额×（法定基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。
鉴于所得税税前扣除内容很多，有些政策文件是按行业甚至按企业下发的，难以一一把握，难以给出统一的计算公式，应根据实际情况，由纳税人自行填报。
（四）营业税等地方税种
1.税额式减免方式下
房产税、印花税、土地增值税、城建税减免税额=应缴税额×减免幅度城镇土地使用税、车船税减免税额=减免计税依据×适用单位税额
2.税率式减免方式下
减免税额=计税依据×（基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
减免税额=计税依据×适用税率。