财务管理制度新
行政事业单位财务管理制度(新)
行政事业单位财务管理制度(新)行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定,并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理,是单位管理的重要组成部分,是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度,完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自1职责做好行政事业单位财务监督事情。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算,报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入,包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、下级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算,不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物),要据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财务专户或财务预算内管理的预算外资金或罚没款,要按规定实行收支两条线管理,并及时缴入国库或财务专户,不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位体例的支出预算,应当包管本部门履行基本职能所需要的职员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:职员支出、日常公用支出、对小我和家庭的补助支出、专项支出。
新会计财务管理制度
第一章总则第一条为规范本单位的会计财务管理工作,加强财务监督,提高财务管理水平,保障财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合本单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动,包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、财务报告等。
第三条本单位财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行国家财务制度;(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整,不得虚报、隐瞒;(三)及时性原则:及时反映财务状况,确保财务信息时效性;(四)效益性原则:合理使用资金,提高资金使用效益;(五)安全性原则:加强财务管理,确保资金安全。
第二章财务机构与职责第四条本单位设立财务部,负责财务管理的具体工作。
第五条财务部的主要职责:(一)贯彻执行国家财务政策、法规和制度;(二)编制年度财务预算,组织预算执行情况分析;(三)负责收入管理,确保收入来源合法、合规;(四)负责支出管理,合理控制支出,确保资金使用效益;(五)负责资产管理,确保资产安全、完整;(六)负责成本核算,提高成本控制水平;(七)负责财务报告编制,及时向领导层汇报财务状况;(八)负责财务监督,确保财务活动合法、合规。
第三章预算管理第六条预算编制:(一)预算编制应以国家政策、单位发展战略和年度工作计划为依据;(二)预算编制应遵循全面性、合理性、可操作性原则;(三)预算编制应进行可行性分析,确保预算目标的实现。
第七条预算执行:(一)严格执行预算,不得随意调整预算;(二)加强预算执行监控,确保预算资金合理使用;(三)定期对预算执行情况进行分析,发现问题及时纠正。
第四章收入管理第八条收入来源:(一)合法合规的收入;(二)非经营性收入;(三)其他收入。
第九条收入管理:(一)明确收入管理制度,规范收入流程;(二)确保收入来源合法、合规;(三)加强收入核算,及时反映收入情况;(四)定期对收入进行统计分析,为决策提供依据。
2023年最新财务管理制度(精选5篇)
2023年最新财务管理制度(精选5篇)财务管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
最新公司财务制度管理规定5篇
最新公司财务制度管理规定5篇最新公司财务制度管理规定【篇1】一、2022企业财务管理制度范本为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,制定本制度。
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度(二)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见促进公司取得较好的经济效益(三)厉行节约,合理使用资金。
(四)会计人员在会计工作中应当遵守职业道德,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
(五)会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,保守本单位的商业秘密。
(六)会计员和出纳员责任分明,钱账分开,不得一人监管。
(七)银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管,不得一人监管。
(八)企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。
(九)严格审核原始凭证,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。
(十)不准公款私存,不得私自借用公款。
(十一)及时记账、对账,做到日清月结,账款相符。
(十二)会计档案按年度归档分类,整理立卷,做到存放有序、查找方便。
二、企业财务管理制度有什么作用企业财务管理是企业一切管理活动的基础,是企业管理的中心环节。
当前,我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高,尚未根本摆脱粗放经营的方式,突出表现在资金结构不合理,费用增支,潜亏增加,而所有这些,都与企业内部管理有关。
三、企业财务管理制度应当怎么制定建立和健全各项财务管理基础工作制度,促进企业管理整体水平提高。
企业内部各项财务管理基础工作制度,包括:原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。
根据财务管理基础工作的要求,我们公司实行岗位责任制,规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做,以及什么不能做,做错了怎么办等细则。
这样,每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚,要求人人遵守。
财务管理制度最新修订范本【5篇】
财务管理制度最新修订范本【5篇】财务管理制度范本【篇1】第一章总则第一条为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责可由会计兼任。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理财务管理制度范本【篇2】第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节,为管理好企业的各项资产,正确核算企业收入、成本、利润,保证各项核算数据的真实性、准确性,将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化,按照国家现行有关财政管理制度,经合本公司具体情况制定本制度。
会计师事务所财务管理制度(最新)
会计师事务所财务管理制度(最新)第一章总则第一条目的与依据为了规范本会计师事务所的财务管理和会计核算,确保财务信息的真实性、准确性和完整性,提高财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规,结合本所实际情况,特制定本财务管理制度。
第二条适用范围本制度适用于本会计师事务所及其下属分支机构的所有财务活动。
第三条管理原则1. 合法性原则:财务管理活动必须符合国家法律法规的要求。
2. 真实性原则:财务信息必须真实、准确、完整,不得弄虚作假。
3. 规范性原则:财务管理活动必须按照规定的程序和标准进行。
4. 效益性原则:财务管理活动应注重经济效益,合理使用资金。
第二章财务组织机构及职责第四条财务组织机构本会计师事务所设立财务部,负责全所的财务管理和会计核算工作。
财务部下设会计核算组、资金管理组、成本控制组等职能小组。
第五条财务部门职责1. 负责编制和执行财务预算,进行财务分析和预测。
2. 负责会计核算,编制财务报表,确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 负责资金管理,合理调度和使用资金,确保资金安全。
4. 负责成本控制,制定和执行成本管理制度,降低运营成本。
5. 负责税务筹划,依法纳税,合理避税。
第六条财务人员职责1. 严格遵守国家法律法规和本所财务管理制度。
2. 认真履行岗位职责,确保财务工作的顺利进行。
3. 保守财务秘密,不得泄露财务信息。
4. 定期参加财务培训,提高业务水平。
第三章会计核算管理第七条会计核算基础本所采用权责发生制作为会计核算基础,按照《企业会计准则》进行会计核算。
第八条会计科目设置根据《企业会计准则》和本所实际情况,设置合理的会计科目,确保会计信息的准确性和完整性。
第九条会计凭证管理1. 会计凭证必须真实、完整、合法,不得伪造、变造。
2. 会计凭证应按照规定的格式和内容填写,经审核无误后方可入账。
3. 会计凭证应按照规定的期限保存,不得随意销毁。
第十条会计账簿管理1. 设置总账、明细账、日记账等会计账簿,确保账簿记录的完整性和准确性。
2022最新公司财务管理制度(6篇)
2022最新公司财务管理制度(6篇)2022最新公司财务管理制度篇1第一条为了规范施工、房地产开发企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,根据《企业财务通则》,结合施工、房地产开发企业的特点及其管理求,制定本制度。
第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内,向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。
企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项,应当在依法办理变更登记之日起30日内,向主管财政机关提交变更文件的复制件。
第四条企业应当建立健全财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映企业财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受主管财政机关的检查监督。
第五条企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
第六条企业应当做好财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确,完善原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产清查。
2022最新公司财务管理制度篇21、本组织的经费均由理事会统一管理,具体由理事长、秘书长、财务理事长负责统筹,养殖企业财务会计制度。
2、需用资金时,无论数目大小,必须向理事会申请,由理事长、秘书长、财务理事长审批。
3、财务人员要认真审核各项财务收支凭证,对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理,任何人不得刁难和阻碍。
4、单位所需的办公用品,由办公室申请,理事长审批后购置。
5、报销发票,必须由经办人签字、理事长签字后,会计方可办理相关手续,否则严格追究财务人员的责任。
6、客户来本组织办理业务,确需就餐的应经理事长批准,具体业务科室人员方可安排就餐。
最新企业财务管理制度5篇
最新企业财务管理制度5篇在当下社会,很多地方都会使用到制度,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?以下是小编帮大家整理的最新企业财务管理制度,仅供参考,希望能够帮助到大家。
最新企业财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作,建立规范的会计工作秩序,提高会计工作水平,根据《小企业会计准则》和国家统一会计制度的规定,结合本单位类型和内部管理的.需要,制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1、配备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。
2、应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4、遵守本单位的商业秘密,不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5、应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1、按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿,包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定,不得伪造、变造会计凭证和会计账簿,不得设置帐外账,不得报送虚假会计报表。
3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,应建立档案,妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4、按照国家统一会计制度的规定,定期结帐,定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计核算方法1、低值易耗品按一次摊销方法摊销;2、固定资产折旧方法是平均年限法;3、成本核算方法是移动加权平均法;第五章会计监督1、会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2、会计人员应当对实物、款项进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度。
2023年最新财务管理制度8篇
2023年最新财务管理制度8篇最新财务管理制度1为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。
3、每年的开支,不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。
计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。
二、统一审批制度1、审批权限(1)开支50元以下,由后勤主任审批;(2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批;(3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;(4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体研究决定;(5)开支10000以上者,原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序(1)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销;(2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最后由校长审批后报销。
(3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并及时向学校领导反映。
教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。
就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。
费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后。
先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。
(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。
最新版企业财务管理制度5篇
最新版企业财务管理制度5篇最新版企业财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。
2023年最新财务的管理制度(通用5篇)
2023年最新财务的管理制度(通用5篇)财务的管理制度1一、敬岗敬业,熟悉法规,依法办事,客观公正,搞好服务,按照国家统一的会计制度建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回,要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。
职工出差回来三天内应向财务报帐。
收回借款时,应当另开收款收据,不得退还原借款凭证。
要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入,认真审查收入凭证,正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后,由会计档案管理员审查核对,整理立卷,制定目录,装订成册,妥善保管,严格执行安全和保密制度。
财务的管理制度2为规范财务管理,切实把经费收好、管好、用好,根据县教育局有关规定,结合本单位实际情况,制定本制度,中心幼儿园财务管理制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度,确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况,按月编制财务报表,并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金,缴纳各种税金和有关费用。
四、按规定使用各种票据,严禁使用“白条凭证”和。
五、不属于本单位的经济往来,不得在本单位的银行账户开支。
不准租借银行账户、支票、公章等。
六、严格执行现金库存限额,现金使用范围,现金发放手续的规定,不得账外设账。
严禁现金坐支、套取现金, 严禁设立小金库。
七、本单位的现金收付,除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外,其他一切经济往来,都必须通过银行办理转账结算,不得直接以现金支付。
八、严格现金收付手续,坚持“账钱分管”的原则,指定专职或兼职出纳人员办理,管理制度《中心幼儿园财务管理制度》。
最新财务管理制度(15篇)
财务管理制度(15篇)根据会计法及会计规范相关规定,为确保公司资金安全,规范支票、印鉴、密码器管理特制订本规定。
一、范围:1、财务印鉴:财务章(xxxx城市建设投资有限公司财务专用章)、法人章(李国华)2、支票:现金支票、转账支票3、密码器:xx银行密码支付器二、保管:1、财务章由公司资金财务部负责人保管。
2、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。
三、使用:1、出纳根据签批手续完整的单据填写支票,填写支票支付密码,盖法人章,并在支票使用簿中逐笔进行登记。
2、财务负责人审核支票无误后盖公司财务章。
3、支票领用人在支票使用簿及支票票根上签字后方可付出支票。
4、如果财务部其中一人外出,必须将财务章或法人章交到公司综合办公室负责人处,此时原则上不支付各种款项,紧急情况需要签发支票,可以通过电话委托公司综合办公室负责人代盖章。
5、公司其他部门需要使用财务印鉴,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能使用。
6、公司财务印鉴原则上不能带出公司,特殊情况需要外带使用,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能借出,且当日必须归还。
四、本规定从20xx年9月1日起执行。
为了认真执行新《村集体经济组织会计制度》,进一步加强农村财务管理,推进财务管理的制度化、规范化,促进农村的经济发展和社会稳定,适应村级财务指导中心执行“村帐镇代理”工作的'有关精神和村财务管理的需要,结合本村村民委员会章程和村实际情况,经研究充实修订如下:一、财务预决算制度1、村级财务做到年初有预算,年终有决算。
预、决算年度与会计核算年度同步,即每年公历1月1日至12月31日止。
2、预决算的主要内容包括年度各项收入和各项支出的综合预算和专项预算,重要的项目和工程实施必须实行专项预算,专项决算;年度终了,必须编制综合决算。
3、村里零星公益事业(如村间道路等项目),均不得另设临时组织,其筹资款等一律列入村集体经济组织统一核算。
4、预算必须坚持统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地的原则。
财务管理规章制度(最新14篇)
财务管理规章制度(最新14篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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2022年最新财务管理制度(通用6篇)
2022年最新财务管理制度(通用6篇)财务管理制度1为了进一步严肃财经纪律,加强机关财务管理,达到节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的,特制定本制度。
一、公用经费实行“厉行节约,量入为出;保证重点,兼顾其他;统一管理,严格审批”的管理办法。
二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理,各科室不得自行设立现金和费用支出账户。
委财务室必须在每月10日前向局领导通报上月经费收支情况,正确反映收支结果,定期进行财务分析。
三、委各项经费支出,坚持先报告后审批,先批后用的原则,实行书记“一支笔”审批。
每张票据有经手人、审批人,做到手续齐全。
四、严格现金管理。
发生现金业务时,必须实行规定范围内提取现金额度。
库存现金严格执行有关部门规定的限额。
五、加强银行存款账户管理。
办理存入业务时,经办人要对票据进行审核,审核无误后方可填制记账凭证;办理支付业务时,经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字(或盖章)的票据办理转款;办理拨款业务时,经办人员要根据计划,凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款;办理结算业务时,经办人要凭经过收款单位领导审批,代办员、经手人签字(或盖章),主任审核签字的票据办理付款。
并提高对原始凭证审核管理,随时向主管领导提供存款余额等信息。
六、严格财务审批程序。
各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批,各项指标内拨款必须经委领导。
七、加强印鉴、支票管理。
财务印鉴、支票管理实行内控制度。
财务公章、转账支票由会计保管;八、杜绝借用公款。
凡委机关干部、职工因公出差或其他特殊情况需要借用公款的,需本人自行垫付,公事结束后将原始凭证按时上交财务,并按财务规定执行报销。
九、办公用品由办公室统一采购。
各股室无自行采购权。
小额采购办公用品,由办公室人员采购;各科室特殊需要的大额物品,由相关科室提出申请,经分管书记同意,书记批准。
十、加强财务监督。
财会人员必须严格执行《会计法》,以身作则,遵守各项规章制度和财经纪律。
事业单位新财务管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规,结合本事业单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有预算单位、部门、科室及全体财务人员。
第三条本制度遵循以下原则:(一)依法依规原则:严格按照国家法律法规和政策规定,规范财务行为。
(二)公开透明原则:财务信息公开透明,接受监督。
(三)勤俭节约原则:厉行节约,反对浪费,提高资金使用效益。
(四)责任追究原则:对违反财务规定的行为,严肃追究相关责任。
第二章财务管理组织与职责第四条成立财务管理制度领导小组,负责制定、修订和监督实施本制度。
第五条财务部门负责具体实施本制度,其主要职责包括:(一)建立健全财务管理制度,规范财务行为。
(二)编制、审核、执行年度财务预算。
(三)负责财务核算、会计凭证、账簿、报表等财务资料的整理、归档和保管。
(四)负责财务监督、检查和考核。
(五)负责财务信息化建设。
第六条各部门、科室负责人对本部门、科室的财务管理工作负总责,负责落实本制度要求。
第三章财务预算管理第七条年度财务预算由财务部门根据国家政策、事业发展计划和实际需要编制,经领导小组审核后,报上级主管部门审批。
第八条年度财务预算一经批准,各部门、科室应严格执行,不得随意调整。
第九条财务部门应定期对预算执行情况进行检查,发现问题及时报告领导小组。
第四章财务核算管理第十条财务核算应遵循以下原则:(一)真实、准确、完整。
(二)权责发生制。
(三)一致性。
第十一条财务部门应建立健全财务核算制度,明确核算流程,规范核算操作。
第十二条财务核算应使用统一的会计科目和报表格式。
第五章财务报告与监督第十三条财务部门应定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报告经领导小组审核后,报上级主管部门审批。
第十五条财务监督应遵循以下原则:(一)事前预防为主,事中监督为辅。
(二)重点监督,全面覆盖。
最新财务管理制度(通用5篇)
最新财务管理制度(通用5篇)财务管理制度1为严肃财经纪律,规范财务管理,切实做好单位后勤保障工作,开源节流,以确保我单位工作正常运转,根据《会计法》及有关财务管理规定,结合本单位实际,制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后,将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告,提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志()及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告,以便讨论修订支出计划,调整支出项目,增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求,由办公室统一安排掌握,其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的,由办公室负责人统筹安排,以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见,提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容(事项)、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全,否则,不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时,由借款人填写票据,经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后,按照审签数额借款。
事后,须在十个工作日内履行报销手续,抽调借据。
否则,借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息,并予以批评处罚。
六、坚持民主理财,增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划,严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2第一章总则第一条为规范单位的财务行为,加强单位财务管理,提高资金使用效益,保障单位健康发展,制定本制度。
第二条本制度适用于单位的财务活动。
第三条单位财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条单位财务管理的主要任务是:合理编制单位财务预算,如实反映单位财务状况;依法组织收入,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算,提高资金使用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;对单位经济活动进行财务控制和监督。
最新财务管理制度及流程(精彩3篇)
最新财务管理制度及流程(精彩3篇)财务管理制度及流程篇一为了加强机关财务管理规范财务行为,保障机关日常工作正常运转,提高工作效率,根据有关财政法规的规定,制定本制度。
1、各部门收费时,必须使用从财政领用的正式收据,不得自行购用其他收据。
2、严格实行收支两条线制度,各部门所收取的资金必须直接缴入财政结算专户,不得私存或私设小金库,不得直接或变相坐支。
镇政府机关所有支出(包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付)一律由常务副镇长一支笔审批,除特别授权外,否则财政不予受理和入账。
1、镇机关后勤费用支出1000元以内的需经经办人签字、主管领导签字,常务副镇长审批,经财政审核无误后方可报销;1000元以上的必须经党委会研究同意后方可报销。
2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管领导签字后方可报销。
支出报销实行三手制,即由经办人签明具体事由,分管负责人审核,常务副镇长审批。
购置固定资产的支出,应经使用(或保管)人签字,财务同时进行固定资产财务核算。
除工资和对个人补贴性支出以外的支出,应开具正规发票,严格控制白条支出。
1、办公费:一般办公用品的购置,需经分管负责人审核后,经常务副镇长同意,由财政负责购买,并建立领用手续和分发记录。
2、旅差费:旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行,外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件,并经领导审批。
按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和伙食补助费,应该在出差归来七日内填写《差旅费报销表》,及时办理报销,外出进行招商考察活动经费支出必须经领导批准,并列编制经费预算,报销时不准超出预算。
3、交通费:车辆维修必须到指定的汽修厂,经常务副镇长同意后方可修车,修车费用由财政安排专人定期结账,如需租车时,必须经常务副镇长同意,否则不予结账。
4、招待费:政府来客人一律在食堂就餐,标准按实际需要安排。
食堂费用要每月同财政结一次账,用食堂报销单核销入账。
特殊情况需在饭店招待的,或需在饭店要菜的必须经常务副镇长同意方可招待,标准按领导安排意见办。
最新版公司财务管理制度标准范本【7篇】
最新版公司财务管理制度标准范本【7篇】最新版公司财务管理制度标准范本精选篇1第一章总则第一条__股份有限公司(以下简称股份公司)财务管理制度(以下简称本制度),是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》,并结合本公司实际情况制订。
第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。
第二章财务管理组织机构第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。
股份公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。
其投资形成的.子公司实行独立核算,但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。
第三章公司资本金筹集与管理第四条公司的资本金由国有法人股,自然人股构成。
经国家有关部门批准成为上市公司后,还将向社会公开发行社会公众股。
第五条公司筹集的资本金,除采用货币资金出资外,可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
第四章公司财务报告第六条财务会计报告,是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。
包括:会计报表,会计报表附注,财务情况说明书,预算经营会议分析资料。
会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
第七条公司的财务报告按照报送范围分为:对外报送的财务会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。
第五章附则第八百条本制度由公司财务管理部门归口。
第九条本制度的制定和修订,由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。
最新版公司财务管理制度标准范本精选篇2(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(三)厉行节约,合理使用资金。
(四)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
最新公司财务管理制度5篇
最新公司财务管理制度5篇最新公司财务管理制度(篇1)财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度,敬岗爱业,不做有损公司的事。
严格按照公司财务制度,做好本职工作。
对待工作认真踏实,树立服务意识。
为了完善公司财务管理,综合本公司的实际经营情况,经总经理批准特制订本公司财务管理制度。
一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款:出差人员应先到财务部领取借款单,详细填写借款日期,资金性质,部门,出差地,出差天数及金额。
经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
(无总经理签字批准,财务不得办理借款)。
借款单交会计留存,待借款人归还借款或报销后,会计方可将借款单交还借款人。
前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。
本司暂无出差事宜,标准待定。
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(现金或支票),部门,借款理由,所借金额,经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
(无总经理签字批准,财务不得办理借款。
特殊情况需经总经理电话批准同意,方可办理借款。
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财务管理制度
总则:
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;
财务管理细则
一、总原则
二
9、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3、库存现金超过30000元时必须存入银行。
4、出纳收取或支付现金时及支票(报销除外),须立即开具一式三联的现金收据,由缴款人/收
付讫
向主管汇报并将现金日记帐交与主管审查,并对由出纳保管的库存现金,由财务主管或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
(一)为简化支出审批手续,提高工作效率。
(二)防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权。
(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类:
三、审批程序
1、计划内报销:
经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部
2
1、
2、
3、
4、
5、
6、
现金,并报公司总经理批准后由人事行政部发放。
6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。
(详见财务报销制度)
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门负债人签字、财务部审核,总经理批准(按照财务报销制及流程)后出纳方可付款。
2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容,相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项目周一周二周三周四周五
1、
2、
3、
4、(附
5、
6、
证,后经总经理批准至财务核销借款及报销。
各单位负责人报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款及报销。
对5天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由部门负责人担保,视同部门负债人借款。
7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下:
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门负责人、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
报批手续:
一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有部门负责审批同意,报公司总经理批准。
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1)
2)
附件:差旅费报销标准
另定:。
2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
工资及相应级别报销管理制度
一、基本原则
(一)一般程序
1、以出勤日计算每月应发工资;
2、每月10日发放上月工资日,由公司人事行政进行核算,财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);
3、自动离职人员工资待办理完移交手续后到人事行政课核算工资,待总经理批准后到财务部结算;
5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由人事行政部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定;
6 工资单经财务部门审核、总经理签字方可发放;
7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行。
(二)保密原则
工资报酬实行保密管理,任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所。