电费发票管理制度
电费票据管理制度
电费票据管理制度一、总则为规范电费票据管理工作，保障电费的合理使用和管理，提高电费使用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于所有部门和单位的电费票据管理工作。
三、管理要求1. 严格执行电费报销制度，确保所有电费支出均按照规章制度办理。
2. 财务部门负责电费票据的收集、归档和管理，确保票据的完整性和安全性。
3. 电费票据的领用、填写和归档必须按照规定的程序和要求进行，不得私自更改、涂改或造假。
4. 财务部门每月定期对电费票据进行核对和整理，确保账目清晰准确。
5. 对于报废的电费票据，应当按照规定的程序进行销毁，不得私自丢弃或外流。
6. 对于违反电费票据管理制度的行为，一经查实，将依照规定进行处理。
四、票据的种类电费票据主要包括电费发票、电费单据等，各种票据均需进行统一编号和管理。
五、票据的领用和使用1. 营业部门和行政部门在需要使用电费票据时，必须填写《电费票据领用申请单》，并经财务部门审核后方可领取。
2. 领取电费票据后，必须按照规定的格式和要求进行填写，不得涂改、偷漏。
3. 使用电费票据时，必须按照规定的程序和要求进行报销，不得违规使用。
4. 使用完毕的电费票据需及时归还财务部门，未使用完毕的票据需如实填写使用情况并归还。
六、票据的保管和归档1. 财务部门负责对电费票据进行分类、整理和归档，确保票据的完整性和安全性。
2. 对于重要的电费票据，必须进行加密保存，不得外借或外流。
3. 对于较早的电费票据，必须按照规定的程序进行清理和归档，确保档案的整洁和有序。
4. 对于过期或报废的电费票据，必须及时进行销毁，并留存销毁证明文件。
七、票据的核对和管理1. 财务部门每月对电费票据进行核对和整理，确保票据的真实性和准确性。
2. 对于发现的票据问题，财务部门必须及时进行调查和处理，并做好相关的记录和报告。
3. 对于核对结果存在争议的票据，必须由相关部门协助进行复核和确认，确保账目的清晰和真实。
公司发票管理制度
公司发票管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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报销水电费用财务制度
报销水电费用财务制度一、制度目的为规范公司水电费用的开支和报销管理，保证财务资金的安全及合理使用，特制定此制度。
二、范围和适用对象本制度适用于公司内所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、行政部门、各项目组和员工。
三、报销要求和流程1. 水电费用的报销需经过预算和审批，相关人员应提前申请报销，并在预算内按照规定程序进行报销。
2. 报销申请须填写《水电费用报销申请单》，详细列明费用明细、金额及相关事由，并附上相关票据原件。
3. 报销申请单需经所在部门负责人审批签字，并提交至财务部门进行审核。
4. 财务部门对报销申请进行审核，核对相关票据原件及费用明细，确认符合规定后方可支付报销。
5. 报销款项将在审核通过后，于次月月初统一支付至员工指定的账户中。
四、费用标准和限额1. 公司水电费用的支出均应符合国家相关规定和政策，严禁以任何形式私划公款。
2. 水电费用的预算由财务部门负责制定并发放给各部门，超支部分需经相关领导批准后方可报销。
3. 公司每月水电费用报销限额不得超过当月预算的百分之十。
4. 若有特殊情况需要超出预算报销，需经公司总经理批准后方可处理，且需提供相应说明及理由。
五、费用发票管理1. 公司水电费用的相关票据必须是原件，并凭附在报销申请单上进行逐笔核对。
2. 水电费用的发票应当详细填写相关费用明细、发票金额、开票单位及时间等信息，票据需完整清晰，且不能有涂改痕迹。
3. 每月底，相关部门需对当前月份的发票进行汇总整理，并按规定归档保存，方便日后查看审计。
六、制度执行及监督1. 公司财务部门负责监督和执行本制度，对违反规定的报销行为进行严肃处理。
2. 各部门经理应将本制度内容及要求告知所在部门员工，并督促员工遵守执行。
3. 公司领导层需定期对水电费用报销制度的执行情况进行检查与评估，对发现的问题及时进行整改和处理。
七、附则1. 本制度由财务部门负责解释及修订，并在公司内部广泛宣传贯彻。
2. 员工在执行本制度过程中若有疑问或需要帮助时，可向所在部门负责人或财务部门咨询。
供电公司电费管理制度
供电公司电费管理制度为了规范电费管理工作，维护供电公司和用户的合法权益，提高电费收缴效率，特制定本管理制度。
第一章总则第一条为了规范电费管理工作，按照国家相关法律法规和电力监管部门的要求，制定电费管理制度。
第二条本制度适用于供电公司对用户的电费管理工作。
第三条电费管理工作应遵循科学、公正、便捷、高效的原则。
第四条电费管理工作涉及的电费收缴、清费、征费、核算等工作应当按照相关规定执行。
第五条供电公司应当建立健全电费管理制度和相关制度，保证电费管理工作的顺利实施。
第二章电费收缴第六条用户在规定时间内将电费缴纳给供电公司，供电公司应当及时核对电费账单，并在规定时间内开具发票。
第七条用户如有欠费情况，供电公司应当及时通知用户缴纳电费，限期缴费。
第八条用户应当按照规定的方式和期限缴纳电费，否则供电公司有权采取限电、停电等措施。
第九条供电公司应当建立电费收缴档案，确保电费收缴工作的记录和数据真实、完整、有效。
第三章电费清费第十条供电公司对用户的电费进行清费，应当严格按照国家相关规定的计费标准，确保清费的准确性和合法性。
第十一条在进行电费清费工作时，供电公司应当充分尊重用户的知情权和选择权，保护用户的合法权益。
第十二条供电公司应当建立健全电费清费的内部审批机制和外部监督机制，确保清费工作的公正性和权威性。
第四章电费征费第十三条供电公司应当依法对用户征收电费，对超标准用电、违规用电等行为进行罚款或追缴电费。
第十四条供电公司在征收电费时，应当考虑到用户的经济状况、用电需求等因素，合理确定征费数额。
第十五条供电公司应当建立征费的监督和申诉机制，保证用户对征费结果有合法的申诉渠道。
第五章电费核算第十六条供电公司应当建立健全电费核算制度，对电费的收支情况进行定期审计和核算，确保电费管理工作的透明度和规范性。
第十七条供电公司应当严格遵守国家相关规定，对电费的核算情况进行独立审计和监督，确保电费管理工作的合法性和规范性。
第十八条供电公司应当将电费的核算结果及时向用户公示，在一定范围内接受用户的监督和检验。
电费账务管理规定(3篇)
第1篇第一条为了加强电费账务管理，确保电费收入的准确、及时、安全，提高电费回收率，保障电力企业的正常运营，根据《中华人民共和国电力法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业内部电费账务管理，包括电费收取、核算、支付、统计、分析等各个环节。
第三条电费账务管理应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：电费账务管理必须符合国家法律法规和政策要求；（二）真实准确原则：电费账务应当真实反映电费收入情况，确保数据准确无误；（三）及时性原则：电费账务处理应当及时，确保账务信息的时效性；（四）安全性原则：电费账务管理应当采取有效措施，确保电费资金的安全；（五）保密性原则：电费账务信息应当严格保密，不得泄露。
第二章责任分工第四条电力企业应当设立电费账务管理部门，负责电费账务的日常管理工作。
第五条电费账务管理部门的主要职责：（一）制定电费账务管理制度，并组织实施；（二）建立健全电费账务核算体系，确保电费收入的准确核算；（三）监督电费收取、支付等环节，确保电费资金的安全；（四）定期对电费账务进行审计，确保电费账务的真实性、准确性；（五）分析电费收入情况，为电力企业决策提供依据。
第六条电力企业各部门应当明确电费账务管理职责，积极配合电费账务管理部门的工作。
第三章电费收取第七条电费收取应当遵循以下规定：（一）电费收取应当严格执行国家电价政策，确保电费标准的准确性；（二）电费收取方式应当多样化，包括现金、银行转账、网上支付等；（三）电费收取人员应当具备一定的业务素质，确保电费收取的准确性；（四）电费收取后，应当及时将电费收入上交电费账务管理部门。
第八条电费收取人员应当严格执行以下操作流程：（一）核对用户用电信息，确保信息准确无误；（二）向用户解释电费构成，解答用户疑问；（三）收取电费，并开具正式发票；（四）将电费收入上交电费账务管理部门。
第四章电费核算第九条电费核算应当遵循以下规定：（一）电费核算应当根据国家电价政策，结合实际用电情况，准确计算电费；（二）电费核算应当采用电子化核算方式，提高核算效率和准确性；（三）电费核算应当定期进行，确保电费收入的及时核算。
发票的管理制度
发票的管理制度一、前言为了规范公司发票管理、规范公司发票使用和监督管理，制定本管理制度。
这是依据《中华人民共和国税法》、《增值税发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定的公司内部管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门的发票管理工作。
三、发票种类及使用范围公司主要使用的发票种类有增值税专用发票、增值税普通发票、收据等。
不同类型的发票使用范围如下：1. 增值税专用发票（1）用于开具货物销售、劳务、服务的税控系统销售发票；（2）用于报销公司的各项费用，如办公用品购买、差旅费等（3）用于开具公司的各项收入，如售房、出租、租赁等2. 增值税普通发票（1）用于购买办公用品、设备、日常消耗品等；（2）用于报销公司日常的水电费、办公室租金、办公电话费等3. 收据主要用于公司收款、退款等业务四、发票的领用和管理1. 领用管理（1）专门设立财务领用发票专用的责任部门，由该部门统一负责发票的领用管理；（2）员工领用发票需要提前填写领用申请，并注明用途和数量；（3）发票必须由财务审核通过后，方可领用；（4）发票领用必须严格按照规定领用数量，不得超量领用，避免浪费和滥用2. 管理要求（1）所有发票必须在专用的发票存放柜中存放，并定期进行盘点；（2）发票采用先进的防伪技术，确保发票的真实性和安全性；（3）对于遗失的发票，应立即报告财务部门，并做好相应的记录和处理；（4）严禁私自挪用、买卖、窜货发票，一经发现，将按公司规定给予严厉惩处五、发票的开具和登记1. 开具要求（1）开具发票必须按照相关税法要求、规定，填写真实、准确的信息；（2）发票必须用统一规范的字体、格式，确保可读性和信息准确性；（3）发票上需加盖公司的公章和财务专用章，以确保发票的合法有效性；（4）必须在规定时间内对开具的发票进行登记上报财务部门；2. 登记要求（1）发票登记主要包括发票号码、金额、日期、用途等信息；（2）发票登记必须按规定时间、数量、质量上报财务部门，确保财务数据的真实性；（3）严禁因私开具发票，一经发现，将按公司规定给予严厉惩处。
学校财务发票报销管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范发票报销行为，提高资金使用效率，确保学校财务工作的规范性和合法性，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校所有教职工、学生及校内各类组织机构的财务报销工作。
第三条学校财务部门负责制定、解释和执行本制度，并监督各相关部门的发票报销工作。
第二章发票报销范围及标准第四条发票报销范围：1. 采购货物、服务、工程等形成的发票；2. 支付劳务报酬、租金、水电费等形成的发票；3. 其他符合国家财务制度规定的支出。
第五条发票报销标准：1. 发票内容必须真实、完整、合法，不得虚开、伪造、变造发票；2. 发票金额与实际支出相符；3. 发票抬头为学校名称或学校内部组织机构名称；4. 发票开具日期在报销当月或上月；5. 发票税率为法定税率。
第三章发票报销程序第六条发票报销流程：1. 经办人员将报销单据、发票等材料提交给所在部门负责人审核；2. 部门负责人对报销单据、发票等进行审核，签署意见后提交给财务部门；3. 财务部门对报销单据、发票等进行审核，确认无误后进行报销；4. 财务部门将报销款项支付给报销人。
第七条发票报销时限：1. 发票报销应在报销当月或上月进行，超过时限的发票不予报销；2. 特殊情况需延期报销的，需经学校财务部门批准。
第四章发票管理第八条发票领用：1. 学校财务部门根据实际需求，向税务部门申请购买发票；2. 部门负责人根据实际需要，向财务部门申请领用发票。
第九条发票保管：1. 发票领用人应妥善保管发票，不得遗失、损坏；2. 发票遗失、损坏的，应及时报告财务部门，并按相关规定进行处理。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
第十二条本制度如有未尽事宜，由学校财务部门根据实际情况予以补充。
电费管理流程与制度执行方案
电费管理流程与制度执行方案第一章电费管理概述 (3)1.1 电费管理的重要性 (3)1.1.1 电费管理在企业管理中的地位 (3)1.1.2 电费管理对企业成本控制的影响 (3)1.1.3 电费管理对提高企业经济效益的作用 (4)1.1.4 合规性原则 (4)1.1.5 节约原则 (4)1.1.6 公平原则 (4)1.1.7 透明原则 (4)1.1.8 预防原则 (4)1.1.9 持续改进原则 (4)第二章电费管理制度 (4)1.1.10 制定原则 (5)1.1.11 制定程序 (5)1.1.12 电费计算与收费 (5)1.1.13 电费使用与控制 (5)1.1.14 电费管理与监督 (6)第三章电费核算流程 (6)1.1.15 电费数据收集 (6)1.1.16 电费计算 (6)1.1.17 电费核算 (6)1.1.18 电费复核 (6)1.1.19 电费结算 (7)1.1.20 电费核算反馈 (7)1.1.21 保证数据准确性 (7)1.1.22 遵守电价政策 (7)1.1.23 关注异常情况 (7)1.1.24 加强部门协作 (7)1.1.25 提高核算效率 (7)1.1.26 加强电费核算队伍建设 (8)第四章电费报销流程 (8)1.1.27 申请条件 (8)1.1.28 申请材料 (8)1.1.29 申请流程 (8)1.1.30 审核标准 (8)1.1.31 审核流程 (8)1.1.32 审批权限 (9)1.1.33 审批期限 (9)第五章电费支付流程 (9)1.1.34 申请主体 (9)1.1.35 申请条件 (9)1.1.37 申请流程 (10)1.1.38 审核主体 (10)1.1.39 审核内容 (10)1.1.40 审核流程 (10)1.1.41 执行 (10)第六章电费账单管理 (10)1.1.42 电费账单收集 (11)1.1.43 电费账单整理 (11)1.1.44 电费账单审核 (11)1.1.45 电费账单归档 (11)第七章电费异常处理 (12)1.1.46 电费异常的发觉 (12)1.1 电力部门应定期对电费数据进行监控分析，发觉电费异常情况。
电力账务管理制度
电力账务管理制度一、总则为规范公司电力账务管理工作，提高电力账务管理水平，保证电力业务的正常运转，公司制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有相关部门和人员，包括但不限于发电、输电、配电、销售等与电力账务相关的工作。
三、责任部门公司设立电力账务管理部门，由专门负责电力账务管理的工作人员组成，该部门下设有资料管理组、账务核算组等分工明确的工作组，各项工作由不同的组负责。
四、电力账务管理流程1. 电表读数采集每月底，公司各发电厂、变电站、用户等单位均需对电表进行读数并上报给电力账务管理部门。
电表读数的采集要求严格按照规定时间进行，一旦发现有漏报或虚报情况，应积极查找原因并及时纠正。
2. 电费计算电力账务管理部门根据上报的电表读数，对发电、输电、配电、用户等单位的电力消耗进行统计和计算，按照相关政策和规定进行电费的核算和结算工作。
3. 电费缴纳经过核算和结算后，电力账务管理部门对各单位的应缴电费进行通知，各单位需按时缴纳电费，并将缴费凭证上报给电力账务管理部门进行核对和备案。
4. 电费发票管理电力账务管理部门负责对已缴费的电费进行发票的开具和管理工作，确保发票的准确和及时开具，并按规定进行归档和保管。
5. 电费欠费管理对于欠费的用户，电力账务管理部门需及时进行催缴工作，若逾期未缴费的用户，应依法采取相应的法律措施，并上报给相关部门处理。
五、电力账务管理的要求1. 严格执行国家政策和规定，对电力账务管理工作进行全面监督和管理。
2. 对电表读数的采集工作要求准确、及时，确保数据的真实性和可靠性。
3. 对电费的核算和结算工作要求细致、认真，确保电费的准确性和合理性。
4. 对电费的缴纳和发票的管理要求及时、规范，确保账务工作的规章制度性。
5. 对电费欠费的管理要求严格、及时，确保电费的无漏口。
六、电力账务管理的监督与考核公司领导层对电力账务管理工作进行全面监督和管理，加强对电力账务管理部门的指导和检查。
每年公司对电力账务管理部门进行绩效考核，根据绩效考核情况对工作人员进行奖惩，确保电力账务管理工作的高效和规范。
供电所电费发票管理实施细则
供电所电费发票管理实施细则1、范围本标准规定了供电营业所电费发票管理的管理原则、内容与方法。
本标准适用于本局有关供电营业所电费发票管理方面的管理。
2、引用标准下列标准所包含的条文，通过在本标准中的引用而构成为本标准的条文。
在本标准出版时，所示版本均为有效。
所有标准都会被修订，使用本标准的各方应探讨使用下列标准最新版本的可能性。
GB/T 15498—1995 企业标准体系管理标准工作体系的构成与要求3、职责3.1 供电营业所为我局履行本实施办法的单位。
3.2 农电中心、市场营销部为本标准的监督、检查、考核和管理部门。
4、管理内容与方法4.1 加强电费的票据管理，所有电费票据由市电力公司统一印制，并严格领用和使用程序，各供电营业所必须有专人负责票据的领用和保管，领用电费票据必须履行签字登记手续。
电费票据应清楚地反映出电能表起止码、电量、电价和各种电费等内容，全面推广计算机开票到户。
4.2 加强电费发票的管理，农电中心发票由电费统计专责管理，建立健全发票领退制度并严格执行。
4.2.1 发票的使用以供电营业所经营专责为单位向农电中心电费统计专责领取，使用、结存各类发票。
4.2.2 领票时农电中心电费统计专责必须就发票种类、份数、发票起止号码做详细的登记，领票人签字方可。
4.2.3 退票时将作废发票的所有联全部退回并填制领退结存表。
4.2.4 退回发票存根联时，农电中心电费统计专责必须清点和抽检，与供电营业所经营专责共同封存，并认真填写领退结存表和履行签字手续。
4.2.5供电营业所内部对空白电费发票和已经开具的电费发票在使用过程中时，必须履行登记和签字手续。
4.3 增殖税发票及附件和普通发票由供电局财务部统一管理。
农电中心由电费统计专责负责领退、保管、分发票据，并按月与财务部结清。
严格执行《增殖税专用发票使用规定》和《中华人民共和国发票管理办法》。
4.4 电费发票记载的各项内容均不得涂改。
发票有错误的应当重开或更正，更正处加盖出具单位的发票专用章或财务专用章。
电费收取管理制度
电费收取管理制度一、总则为加强电费收取工作，规范收费行为，保障电费的正常收取，提高电费的收缴率，制定本管理制度。
二、基本原则1. 遵守法律法规：电费收取工作必须符合国家相关法律法规的规定，不得违反国家法律法规。
2. 公平公正：电费收取应坚持公平公正原则，不得有弄虚作假、徇私舞弊的行为。
3. 科学管理：电费收取工作应科学合理，提高收费效率，减少不必要的费用支出。
4. 严格管理：对电费收取工作进行严格管理，建立健全的管理制度和内部控制机制，确保电费收取的安全性和准确性。
5. 服务为本：以用户为中心，提供优质的服务，满足用户需求，促进用户满意度的提高。
三、管理机构1. 设立电费收取管理部门，负责电费收取的组织、指导、监督和检查工作。
2. 配备足够的收费工作人员，经过专业培训，具备较强的业务能力和服务意识。
3. 建立健全的电费收取管理制度，明确各级管理人员的责任和权力，并进行有效的监督和考核。
四、电费收取流程1. 电费账单制作：每月月底，电费收取管理部门负责对用户的用电情况进行核算，制作电费账单，并发送给用户。
2. 缴费渠道：用户可以通过线上缴费、银行代扣、自助缴费机、邮寄缴费等渠道进行缴费。
3. 用户预缴：用户可以根据实际用电情况进行预缴电费，预缴额度可根据用户需求自行设定。
4. 缴费通知：电费收取管理部门应当在每月月初向用户发送电费通知，提醒用户及时缴费。
5. 缴费到账：电费收取管理部门负责核对用户的电费缴费情况，确认到账后，及时对用户的电费进行更新。
五、电费收取凭证1. 发票和收据：电费收取管理部门应当为用户提供正规发票和收据，作为用户缴费的凭证。
2. 电费账单：电费账单应当包含用户的用电情况、电费标准和缴费期限等信息，作为用户缴费的依据。
六、收费标准1. 电费的收费标准应当符合国家相关法律法规的规定，合理公平，不得有乱收费、漏收费的行为。
2. 收费标准不得随意调整，必须经过合法程序，并向用户公示，确保用户知情权。
电费发票管理制度
电费发票管理制度一、总则为了规范公司电费发票管理，维护公司的财务安全，保证财务的正常运转，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括对外委托的单位。
三、电费发票管理的基本原则1.合规合法：严格遵守国家有关电费发票管理的法律法规，确保电费发票的真实性和合规性。
2.合理合节约：合理控制电费开支，节约用电，提高能源利用效率。
3.公开透明：电费发票管理应公开透明，不得隐瞒、篡改、伪造电费发票。
4.严谨精细：对电费发票管理应严谨细致，确保每一笔电费开支的合理性和准确性。
四、电费发票管理的职责分工1.公司财务部门负责制定电费发票管理制度，定期对电费开支进行审计，监督各部门执行电费发票管理制度。
2.各部门负责人负责组织本部门的电费发票管理工作，做好相关记录和归档，确保电费发票的安全和完整性。
3.员工严格按照公司规定的程序和要求，如实如意的使用电费，认真填写各种相关单据，确保电费开支的真实性和准确性。
五、电费发票的管理流程1. 电费发票的领取公司财务部门按照需求向相关部门领取电费发票，同时办事需求的人员填写领用登记表，领用物品应记录清楚相关细节。
2. 电费发票的使用各部门根据需求进行电费发票的使用，需在规定的时间内填写完整相关信息，确保电费的真实性和合规性。
3. 电费发票的报销各部门在规定的时间内将相关发票报销交由财务部门进行审批，同时需提供合理的用电说明。
4. 电费发票的归档财务部门对已报销的电费发票进行归档管理，确保发票的安全和完整性。
5. 电费发票的审计财务部门对电费发票进行定期的审计，发现问题及时整改并向公司领导汇报。
六、电费管理的考核制度1.公司对各部门的电费管理进行定期的考核，对违反规定的部门和个人进行相应的责任追究。
2.对于严重违规行为的部门和个人，公司将采取相应的处罚措施。
七、电费管理制度的宣传和培训公司应该定期进行电费管理制度知识宣传和培训，提高员工对电费管理制度的认识和遵守程度。
汨罗电费管理制度
汨罗电费管理制度一、总则为了规范和加强对汨罗地区电费的管理，提高电费使用效率，保障用电安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本管理制度。
二、收费标准1. 住户电费收费标准（1）电费按月结算，每月1日为结算期开始日，30日（31日）为结算期结束日，次月15日前向住户缴纳上月电费。
（2）电费收费标准按照国家相关规定和公司标准执行。
（3）电费超过规定用电量的，按超出部分加收相应费用。
2. 商业用电收费标准（1）商业用电按季度结算，每季度1日为结算期开始日，最后一个月底日为结算期结束日，每季度15日前向商户缴纳上季度电费。
（2）商业用电收费标准按照国家相关规定和公司标准执行。
（3）商业用电超过规定用电量的，按超出部分加收相应费用。
3. 公共设施用电收费标准（1）公共设施用电按年结算，每年1月1日为结算期开始日，12月31日为结算期结束日，每年1月15日前向使用者收取上一年度用电费用。
（2）公共设施用电收费标准按照国家相关规定和公司标准执行。
（3）公共设施用电超过规定用电量的，按超出部分加收相应费用。
三、用电管理1. 合理用电住户、商业用电和公共设施用电均应遵守国家相关用电规定，节约用电，避免浪费。
2. 用电安全为了避免发生火灾和电气事故，各单位在用电时必须按照国家标准进行用电安全管理。
禁止私拉乱接电线电缆，禁止在用电设备周围堆放易燃或易爆物品。
3. 电费核算电费应当按规定的标准进行核算，确保电费的准确性和合理性。
对于发现有超出规定用电量的用户，应当及时通知其缴纳相应的超额电费。
4. 用电监测对于住户、商业用电和公共设施用电都要进行定期监测，发现异常情况及时处理，确保用电情况的安全和合规。
四、收费管理1. 电费缴纳住户、商业用电和公共设施用电的电费应当在规定的时间内缴纳，逾期未缴纳的，按照国家相关规定和公司标准加收滞纳金。
2. 电费发票用户缴纳电费后，应当及时向用户提供电费发票。
3. 电费退费用户有权要求电费退费，但需提供相应证明材料，并按照公司相关规定办理电费退费手续。
电费预存报销管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司电费管理，规范电费预存报销流程，提高资金使用效率，确保公司正常生产经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工。
第三条本制度遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章电费预存管理第四条公司电费预存采用银行托收方式，由财务部门统一办理。
第五条各部门应于每月5日前向财务部门提交下月电费预存申请，包括部门名称、预算电费金额、用途等。
第六条财务部门对各部门提交的电费预存申请进行审核，确保电费预存金额合理、合规。
第七条财务部门在每月10日前将电费预存申请报总经理审批。
第八条总经理审批通过后，财务部门及时办理电费预存手续。
第三章电费预存报销管理第九条电费预存报销范围：（一）因公司生产经营需要发生的电费支出；（二）因公司内部调整、设备更换等原因产生的电费支出；（三）其他经总经理审批的电费支出。
第十条电费预存报销流程：（一）各部门发生电费支出后，填写《电费报销单》，附上相关票据，经部门负责人审核签字后提交财务部门；（二）财务部门对《电费报销单》进行审核，确保报销内容真实、合规；（三）财务部门将《电费报销单》报总经理审批；（四）总经理审批通过后，财务部门办理报销手续，将报销款项划拨至相关部门账户。
第十一条电费预存报销注意事项：（一）报销单据应真实、完整，不得伪造、篡改；（二）报销金额不得超过批准的电费预存金额；（三）报销流程需严格按照本制度执行。
第四章监督与考核第十二条财务部门负责对电费预存报销制度的执行情况进行监督检查，确保制度落实到位。
第十三条各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，对发现的问题及时整改。
第十四条公司对电费预存报销制度执行情况进行考核，对违规行为进行处罚。
第五章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
供电企业电费发票规范管理探讨 邹林娟
供电企业电费发票规范管理探讨邹林娟摘要：发票作为重要的经济业务载体、财务核算的依据和税收稽查的重要凭证，随着国家发票管理制度的完善和相关法律法规要求，制定电费发票管理制度、规范发票管理是供电企业规范经营管理、减少涉税风险的重要举措。
本文论述电费发票管理现状，提出电费发票规范管理的措施。
关键词：电费发票；规范管理；措施由于电费发票是用户结清电费的证明凭证，是供用电合同的重要组成部分，也是供用电合同纠纷中的重要证据。
完善有效的内部控制一方面有利于电费发票的安全管理，树立良好的企业形象，另一方面有利于供电企业内部各部门、各岗位之间紧密配合，相互促进，使供电企业经济活动能够高速、协调地运转。
因此加强发票领、用、存的规范管理，建立健全有效的发票管理内部控制制度，越来越受到供电企业的重视。
一、电费发票管理现状供电企业的主要经营业务是电力销售，对用电客户主要开具电费发票和增值税专用发票，在增值税专用发票管理日趋科学严密的形势下，电费发票管理问题日益凸显。
1、发票管理意识不强，制度不完善或形同虚设。
由于供电企业产品的特殊性，企业内部残留的垄断企业意识，使企业对电费发票的管理意识薄弱。
税务部门多关注增值税发票的使用，而发票由于专用型较强而很少检查其使用情况。
由于宣传和监管力度不够，使供电企业从发票的购置、分配、开具到归档，对各环节管理不到位，没有把发票作为重要的财务原始凭据进行保管。
存在发票管理责任不明确、可操作性不强，导致有制度不执行或执行不到位的现象。
2、部门管理职能弱化，发票信息实时掌控困难。
供电企业财务部门是电费发票管理的责任部门，负责发票的领购和缴销以及对发票使用情况进行监管，而发票的使用和保管责任在营销部门。
在实际工作中，双方互相推诿、导致发票无人管理的现象普遍存在。
首先，电费发票使用量巨大，开具点分散，造成管理困难。
其次，缺乏一套完善的发票开具系统支撑管理工作。
营销收费系统虽具备发票管理功能，但由于系统断号、开票人员素质不高、收阵欠电费打印发票无法反应在系统中等原因，导致系统统计的发票信息与实际不符；且营销收费系统与财务核算系统未实现数据实时联动，使财务部门难以发挥电费数据和发票数据的监控职能。
电力公司电费管理制度
第一章总则第一条为规范电费管理，确保电费收缴工作的顺利进行，提高工作效率，保障公司经济效益，根据《中华人民共和国电力法》、《电力供应与使用条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属各级供电企业、电力营销部门及相关部门。
第三条电费管理应遵循以下原则：1. 合法、合规、公开、透明；2. 依法收费、公平合理、确保电费收入；3. 严谨细致、准确高效、确保电费安全；4. 强化服务、提高客户满意度。
第二章电费计收与结算第四条电费计收依据：1. 国家电力价格政策；2. 供电企业制定的价格标准；3. 用电客户用电量、电价、电费标准。
第五条电费结算：1. 电费结算周期为一个月；2. 电费结算时间为每月5日前；3. 供电企业应及时向用电客户送达电费结算通知单。
第六条电费收取：1. 供电企业应按照规定向用电客户收取电费；2. 用电客户应按照规定期限足额缴纳电费；3. 供电企业应设立收费窗口，方便用电客户缴费。
第三章电费催收与追缴第七条电费催收：1. 供电企业应建立电费催收制度，对逾期未缴费的客户进行催收；2. 催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等；3. 催收过程中，应尊重用电客户合法权益，不得采取威胁、恐吓等非法手段。
第八条电费追缴：1. 对逾期未缴费的客户，供电企业应采取法律手段进行追缴；2. 追缴方式包括诉讼、仲裁等；3. 追缴过程中，应依法保护用电客户合法权益。
第四章电费票据管理第九条电费票据管理：1. 供电企业应建立健全电费票据管理制度，确保电费票据的真实、合法、有效；2. 电费票据应按照规定格式、内容进行填写，不得涂改、伪造、变造；3. 电费票据应妥善保管，不得遗失、损毁。
第五章监督与考核第十条供电企业应加强对电费管理工作的监督与考核，确保电费管理制度的落实。
第十一条电费管理考核指标：1. 电费收入完成率；2. 电费结算准确率；3. 电费催收及时率；4. 电费追缴成功率；5. 电费票据管理合格率。
电费缴费管理制度
电费缴费管理制度第一章总则第一条为规范电费缴费管理，保障电力系统的正常运转，维护用户的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有接入电力系统的用户单位，具体包括各类工业企业、商业企业、农业生产企业、政府机关、事业单位等不同性质的用电单位。
第三条电力的供应单位应当建立健全电费缴费管理制度，依法公平计费，及时发放电费票据和付费凭证，接受用户的监督和检验。
第四条电费缴费管理应当做到安全、及时、准确、合理、便捷、依法。
第五条电费缴费管理应当依法公正合理，公开透明，接受监督。
第六条用户有权按照国家规定享受居民生活电价优惠和其他优惠政策。
第七条用户应当按照国家规定及时足额履行电费缴纳义务，确保电费的准确缴纳。
第八条电费缴费单位有权要求用户提供真实有效的用电信息、用电量数据，配合做好电费的缴费工作。
第二章电费缴费程序第九条电费缴费程序主要包括缴费通知、缴费方式、缴费时间、缴费地点、缴费票据。
第十条缴费通知：电费的缴费通知由供电单位通过有效传达方式向用户发布。
第十一条缴费方式：用户可以选择到指定的银行、邮局、自助缴费终端、线上支付等方式缴纳电费。
第十二条缴费时间：用户应当在规定的缴费时间内足额缴纳电费，如需延长缴费时间，应当提前向供电单位申请。
第十三条缴费地点：用户应当按照缴费通知指定的缴费地点进行电费缴纳。
第十四条缴费票据：用户缴费时应当索要电费缴费凭证和发票，并妥善保管。
第十五条用户可以选择电子账单，如需纸质账单，应当提前通知供电单位。
第十六条用户应当保留缴费凭证，以备查验。
第三章到账核算第十七条供电单位应当及时核对用户的缴费信息，以保障用户的缴费记录的真实准确。
第十八条供电单位应当建立健全电费缴费记录存档制度，妥善保管电费缴费记录。
第十九条供电单位应当及时归集用户的电费，确保用户的用电权益。
第二十条供电单位应当建立客户服务中心，接受用户的监督和咨询。
第四章优惠政策第二十一条国家对于部分特殊行业和特殊用户给予电费优惠政策，用户可以根据国家规定申请享受各类电费优惠政策。
电费收支结算制度范本
电费收支结算制度范本一、总则第一条为了加强电费管理，规范电费收支行为，确保电费的及时、准确结算，根据国家有关法律法规和电力行业的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有电力用户，包括企事业单位、个体工商户和居民家庭等。
第三条电费收支结算应遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第四条电力公司和用户应签订用电合同，明确电费结算方式、结算周期、电费单价等事项。
二、电费结算方式第五条电费结算方式分为实时结算和定期结算两种。
实时结算：电力公司根据用户实际用电量，按约定的电费单价计算电费，并及时向用户开具电费发票。
定期结算：电力公司按约定的周期（如每月、每季度等）对用户的用电量进行汇总，计算应付电费，并向用户开具电费发票。
第六条用户应按约定的结算方式及时支付电费。
逾期未支付的，电力公司有权依法采取措施，如停电、加收滞纳金等。
三、电费结算周期第七条电费结算周期根据用户用电性质和合同约定进行确定。
居民用户：按月结算，每月末一次性支付当月电费。
非居民用户：可选择按月、按季、按年等周期结算，具体周期由合同双方约定。
第八条电力公司应在结算周期结束后的5个工作日内，向用户出具电费结算通知单，通知单应包括用电量、电费金额、结算周期等信息。
四、电费结算金额第九条电费结算金额根据用户实际用电量和约定的电费单价计算。
第十条电力公司应按国家规定的电费单价执行，如有调整，应提前通知用户。
第十一条用户在用电过程中，如有特殊情况导致电费金额发生变化，如阶梯电价、丰枯电价等，电力公司应按照相关规定进行调整。
五、电费发票管理第十二条电力公司向用户开具的电费发票，作为用户支付电费的凭证，用户应妥善保管。
第十三条用户如有需要，可向电力公司申请开具电费电子发票。
第十四条电力公司应按照国家税务总局的规定，做好电费发票的领用、开具、保管和核销工作。
六、异常处理第十五条用户如对电费结算有异议，可在收到电费结算通知单后的5个工作日内，向电力公司提出核查申请。
电信公司电费管理制度
电信公司电费管理制度一、总则为规范电信公司的电费管理，提高公司的经济效益，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于电信公司的全部电费管理工作。
三、管理原则1. 省电优先原则：根据公司的实际情况，采取有效的节电措施，提高电费利用效率。
2. 合理使用原则：公司各部门应根据实际需求，合理使用电力资源，避免浪费。
3. 严格执行原则：各部门应按照相关规定，如实报销电费，避免违规使用电力资源。
四、管理责任1. 公司领导班子负有全面领导：公司领导应高度重视电费管理工作，确保各部门落实相关规定。
2. 相关部门负有具体责任：各部门负责人要落实电费管理制度，做好电费的核算与控制工作。
3. 所有员工都有义务：公司全体员工应遵守电费管理制度，共同节约电力资源。
五、电费核算1. 电费的核算标准：公司应按照当地电力部门的相关规定，对电费进行核算。
2. 电费的核算方法：公司各部门应按照实际用电量，门店面积等因素，进行电费的核算。
六、电费控制1. 电费的控制原则：公司应在保证正常用电的前提下，采取有效措施，降低电费支出。
2. 电费的控制方法：公司各部门应加强用电监控，定期检查用电设备，提高设备的使用效率，降低电费支出。
七、电费报销1. 电费的报销标准：公司应根据当地电力部门的规定，确定电费报销标准。
2. 电费的报销流程：各部门应按照相关规定，将电费发票按时报销。
八、电费监督1. 监督机构：公司应设立专门的电费管理部门，负责监督电费的核算和控制工作。
2. 监督方法：电费管理部门应定期对各部门的电费支出进行检查，发现问题及时整改。
九、电费奖惩1. 奖励机制：公司应设立电费节约奖励制度，对电费节约明显的部门和个人给予奖励。
2. 处罚机制：对于违反电费管理制度的部门和个人，公司应根据严重程度给予相应的处罚。
十、附则1. 本管理制度从颁布之日起正式实施，如有部分规定与实际情况不符，公司可根据实际情况做出调整。
2. 公司应定期对本管理制度进行评估，发现问题及时完善和修订。
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电费发票管理办法
为了加强公司发票管理，确保发票的使用、保存、领购符合国家发票使用相关规定的要求，明确发票管理人员、使用人员各自职责，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国票据法》的规定，特制定电费发票管理办法。
1、范围
本办法规定了公司电费发票管理的管理职能、管理内容、检查与考核的方法。
本办法适用于本公司有关电费发票方面的管理。
2、引用标准
《中华人民共和国票据法》
3、定义
3.1发票错号是指计算机打印出的发票号码与纸质发票印制号码不一致的情况。
3.2发票代码错误是指计算机打印出的发票代码与纸质发票印制代码不一致的情况
4、职责
4.1 财经部
4.1.1 财经部负责公司电费发票的管理工作。
负责对公司电费发票进行统一购买、保管、发放、回收和缴销（报税务部门缴销）工作，并负责对电费发票实施全过程的监督、培训等工作。
4.1.2财经部负责电费增值税专用发票的统一管理并指派专人购买、保管、缴销。
4.1.3财经部负责对电费发票使用全过程的指导培训工作。
4.1.3财经部负责定期或不定期对普通发票使用情况及管理工作的检查与复核工作。
4.2 电力营销部
4.2.1 电力营销部负责根据各供电所的电费发票需求，负责制定电费发票需求计划并上报公司财经部，并协助财经部作好发票相关的管理工作。
4.3 客户服务中心
4.3.1客户服务中心负责对每月各供电所上报的发票月报表进行汇总，对审查出有误的电费发票及时联系供电所核实情况，并做好相关记录工作，上报财经部。
5、管理内容及要求
5.1 购买的电费专用发票由财经部票据管理员专人统一管理，并存放在专用地点保管。
5.2 票据管理员发放“电费发票”时必须做好发放登记记录，登记内容要有发票份数、票据编码及号码、时间、领用人签名。
5.3 收费员负责各自的票据领用和保管，票据使用必须履行签字登记手续。
5.4 收费员在上交发票存根联时，须按顺序装订或摆放，封面须写明收费日期、收费金额、当期已开具票据份数、起止号码、作废号码等与发票信息相关的内容。
同时与票据管理员履
行签字登记手续。
未经许可不得擅自销毁。
5.6 收费员保管的发票必须妥善保管，不得遗失，如果遗失，必须立即向主管领导汇报，迅速报告当地税务机关，根据其要求登报申明，并接受处理。
5.7 公司发票管理人员或收费人员工作变动时，对保管或使用的发票必须进行清点，详细登记核对审核后履行签字确认后方可离开原工作岗位，否则不得离开原工作岗位。
5.8 退票时将作废发票的所有联全部退回并填制领退结存表。
5.9 退回发票存根联时，电费发票管理员必须清点和抽检，作废发票和其他异常使用状态发票的所有联必须全部退回，并与财经部共同封存，并认真填写领退记录表和履行签字手续。
5.10电费发票的各种状态变更都必须通过营销信息系统进行处理。
电费发票记载的各项内容均不得涂改。
发票有错误的应当重开，不得手工填制，发票金额有错误的，应当重开，不得在发票上更正。
计算机出票，若有错误，不得手工更正，必须重开。
发票作废的，在作废发票的各联均加盖“作废”章。
5.11 电费发票的使用按顺序号开具，不得涂改、撕毁、缺号、跳号、倒写使用。
5.12票据管理员月末要在营销系统中进行票据盘点，确保系统中发票状态与实际相符。
5.13 电费发票不得虚开代开。
5.14收费员之间不能交叉混用电费发票，对错收、错打作废票据要整张保存（作废的专用发票需一式三联或一式二联）并在营销信息管理系统中对该张作废的发票进行作废处理。
做好相关记录工作并一同交至财经部审核。
5.15收费员收费后应及时向缴费用户提供电费发票。
5.16收费人员收错电费后冲正应及时办理退费、退费手续。
5.17票据管理员、收费员、增值税专用发票管理人必须保存好发票和发票存根。
5.18电费收据只能用于增值税用户的电费收取，到月底增值税用户凭开出的电费收据到营业厅换取增值税发票。
其它用电客户均只能使用营销信息系统开出的专业电费发票，不能使用电费收据。
6、考核办法
6.1 打印发票信息时发生错误分别按以下几种情况考核：
6.1.1 发票号码错误或发票代码错误及时发现并收回作废的考核责任人5元/张，
6.1.2 发票号码错误或发票代码错误未能及时发现造成无法收回并作废的考核责任人当月全部绩效工资，并按错误发票合计金额的1%对责任人进行考核。
6.1.3 发票代码及发票号码均发生错误及时发现并收回作废的考核责任人50元/张；
6.1.4 发票代码及发票号码均发生错误未能及时发现造成无法收回并作废发票的考核责任人三个月全部绩效工资，并按错误发票合计金额的2%对责任人进行考核。
6.1.5 单位用户打印发票时发生错号发票及时发现并收回作废的考核责任人100元/张
6.1.6 单位用户打印发票时发生错号发票未能及时发现造成无法收回作废发票的考核责任
人1000元/张。
6.1.7 使用已作废的空白发票打印其他信息考核责任人300元/份。
6.1.8 使用发票页头白纸打印发票信息的考核责任人300元/份。
6.1.9收费员之间交叉混用电费发票的按发票领用人50元/份，借用人30元/份考核。
6.1.10发票作废的，在作废发票的各联均加盖“作废”章。
未加盖“作废”章的按10元/份考核。
6.1.11 发票存根联遗失的考核责任人500元/份。
6.1.12 电费收据只能用于增值税用户的电费收取，到月底增值税用户凭供电所开出的电费收据到供电所换取增值税发票。
其它用电客户均只能使用营销信息系统开出的发票，不能使用电费收据。
发现一张考核责任人100元/张。
6.1.13 收费员打印发票时需认真核对，确认无误后方可打印发票，避免多次作废发票情况的发生，收费员每月按业务量的1‰限额计算作废发票，若超出限额部分按5元/份考核责任人。
6.1.14 纸质发票已作废而系统内未作废的，发现一次考核责任人50元/次。
6.1.15 收费员收费后应及时向用户交付电费发票，不提供电费发票的，一经发现，对收费人员进行500元/次的考核
6.1.16 票据管理员未按规定办理好发票保管、领用、退还、移交等手续，出现差错或无记录者，给予责任人500元/次的考核。
6.1.17 收费员每日营业中需做好发票清点、使用等工作记录，无记录者按100元/次考核。
6.1.18 电费发票的各种状态变更都必须通过营销信息系统进行处理，若发生电费发票记载的各项内容进行人为的涂改，按200元/份考核责任人。
6.1.19电费发票不得虚开代开，如果虚开代开，按开出金额的数额考核责任人，而且承担一切后果。
情节严重，触犯法律的移送司法机关处理。
6.1.20 每月各收费员需按时上报各类发票统计表并将当月已使用完的电费发票整理后退回财经部封存，并做好相关交接手续。
每月25日为上报的时间节点，上报时间在26-27日的视为超时上报，上报时间截至28日仍未上报的视为未上报。
对未按时上报统计表的考核责任人50元/次，未上报的考核责任人300元/次，上报数据错误或弄虚作假的考核责任人500元/次。
（如遇到特殊原因不能及时上报，责任人需在上报时间节点当日将原因汇报至单位领导获知，并将该情况上报部室主任处同意后，可以延期至上报截至日期上报不再做考核）。
附：1、发票使用情况日统计表
2、发票使用情况月统计表
3、发票出错情况说明记录单
4、发票确认单。