转账业务未加盖预留印鉴引发的风险事件

转账业务未加盖预留印鉴引发的风险事件

一、案例简介

支行柜员办理一笔验资户向基本户转账的业务，转账金额为300多万元，由于付款凭证未加盖预留印鉴，引发了风险事件。

二、案例分析

（一）《银行会计核算规程》明确规定：开立验资账户必须预留印鉴。印鉴是单位办理支付结算的重要依据。此笔转账业务中，付款凭证未加盖预留印鉴，更谈不上对预留印鉴进行印鉴审核，严重违反了单位账户支付结算制度规定。

（二）在此案例中，柜员未认真审核支付凭证，未仔细核对凭证必须记载事项，从而造成了对未加盖单位预留印鉴的支付凭证进行账务处理。

（三）现场管理人员未认真审核业务凭证要素，导致严重风险事件发生，审核形同虚设，风险隐患极大。

三、案例启示

（一）柜员须养成严谨的操作习惯，严格按照银行规章制度和操作流程操作。同时，加强员工对规章制度的学习，对业务操作分险点的掌握。

（二）柜员应在核对预留印鉴相符后进行业务处理，从而防范因印鉴审核不严引发的外部欺诈事件，确保业务运营安全高效，避免引发业务案件。

（三）现场管理人员必须认真履职，全面审核业务，做到事前、事中的有效控制，及时纠正柜员的违规违章操作行为，杜绝操作风险的发生。