信用证、汇付和托收共71页文档
汇款 托收与信用证
汇款托收与信用证汇款托收与信用证汇款.托收与信用证（一）电汇（t/t）：1.汇款人将应当汇款款项交汇乘车，并核对汇款汇款申请书。
（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.缮制报文，通知汇入行付款（采用swift或加押电传）；缮制相应的传票向汇款人收取汇费及有关的邮电费。
3.核对，汇入金额收入收款人账户。
（二）信汇（m/t）：采用退款委托书paymentadvice或退款命令paymentorder通过航空邮寄交汇入行。
（三）票汇（d/d）：1.汇款人将应当汇款款项交汇乘车，并核对汇款汇款申请书。
（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.汇出行根据汇款申请书的内容缮打银行汇票交汇款人（采用swift或加押电传向指定的付款行证实寄予解付行供核对使用）；同时缮制相应的传票向汇款人收取手续费。
3.汇款人将银行汇票寄交收款人。
4.收款人持银行汇票到汇款行取款。
（一）光票PR内江债：1.定义:卖方单凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理PR 内江债（用作：收取货款尾数、佣金、代垫费用）2.种类：汇票为即期——在代收行提示汇票时，付款人如无拒付理由应立即付款；汇票为远期——在代收行提示汇票时，付款人应办理承兑，于到期日付款。
（二）跟单PR内江债：1.定义：卖方将汇票联同货运单据一起缴银行委托收款。
2.种类：退款缴单（documentsagainstpaymentd/p）;承兑交单（documentsagainstacceptanced/a）①付款交单：定义：出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商委托银行向进口商收款时，代收行必须在进口商付清货款后蔡宁箱进口商交出货单据。
种类：即期付款交单（d/patsight）;远期付款交单（d/paftersight）②汇票交单：出口商的交单以进口商在远期汇票上的汇票为条件，即为出口商根据合约发运货物后，出具远期汇票，联同货运单据，通过银行向进口商提示信息，进口商审查单据有误后，在汇票上汇票。
第五章货款的支付汇付和托收-
代收行与进口人----不存在任何契约关系；
–
↗由代收行充当；
提示行↘代收行委托的另一银行；
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3、跟单托收的种类和程序
↗即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单
（D/P）↘远期付款交单（D/P after sight）
（2）承兑交单（D/A）
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（1）付款交单 （documents against payment, D/P）
– 交单以付款为条件；
A. 即期付款交单（D/P at sight）
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跟单托收业务流程（D/P即期）
D/P即期
委托人 （出 口 人）
付款提示
装运货物
付款人
取得运输单据（B/L） （进 口 人）
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出口保理（factoring）
含义； 基本做法：
出口人
进口人
出口地保理商
进口地保理商
– 无追索权卖断；资金融通
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案例分析
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺 利的小额交易后，付款方式为预付。后来 客人称销路已经打开，要求增加数量，可 是，由于数量太多，资金一时周转不开， 最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。
汇出行 （进口地银行）
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在汇付方式下，银行不经手货运单据；
汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment）；
属顺汇；
汇付、托收、信用证
最后看信用证，英文是L/C，全称是Letter of Credit。在理论上，跟D/P其实很接近，差别就在于，多了一份书面的东西，也就是所谓的信用证。供应商凭借信用证提交相应的单据到指定的银行，然后得到款项，这就是简单意义上的信用证。但是D/P的差别就在于，信用证采用的是银行信用，也就是银行是要对于这份信用证背书的。所以我们也把信用证称为“单据交易”，因为大部分情况下，银行的信誉，总是高于一些企业的信誉，这也是为什么，一些国际间的大订单，或者一些专业客户的订单，都喜欢用信用证来操作，这样尽可能保障了双方的利益，因为多了个银行的角色夹在中间。这种方式不仅多了银行这一第三方，还对银行的资质有相应的考察，使整个信用证付款证等知识点的全部内容，我们已经尽可能专业的为你呈现，如过你还有更好的建议，请登录我们的官网：华富康供应链（以为你省去6个字）
托收，英文是D/P，就是documents against payment。托收的操作，是进出口供应商把单据和相应资料提交给银行，最终付款的其实是客户。只是这个操作，不是客户直接付款给供应商，而是客户付款银行，银行付款进出口供应商，然后客户拿走提单之类色单据去提货，这样一个途径。这种方式相对安全多了，多了银行的这一层保障。但还不是最安全的。
汇付、托收、信用证？
今天咱们主讲的知识点是汇付，托收，信用证，这3件外贸利器，各有所长，各有所短。都在外贸邻域发挥着举足轻重的作用。但就我分析而言，我还比较推崇信用证付款，为什么这么说，下来我们就来具体看看。
先看汇付，在外贸领域的专业术语是T/T，也有很多欧美客人成为wiretransfer。因为在贸易领域，大家为了避免现金交易的不合法甚至洗钱之类的，汇付相对而言比较便捷，是国际主流的付款方式。我们可以简单理解为“转账”。这种方式的优点是迅捷，缺点权益得不到保证。
国际贸易术语及国际货款的支付(汇付,托收,信用证)
▪ 〔一〕信汇〔Mail Transfer,M/T〕
▪ 信汇是指进口商将货款交给本地银行〔汇出 行〕，由银行通过信函的方式委托出口商所在 地银行〔汇入行〕付款给出口商的一种支付方 式。如图：
（1）签订合同 收款人
付款人
（6） 取 款
汇入行
（5）
（2）
汇款
提交
申请
汇款
书
〔1〕“船舷为界〞确实切含义 在实际业务中，买方往往要求卖方提供“已装船清洁
提单〞，此时的分界点已不在船舷，而是延伸至船 上，这就意味着卖方必须负责在装运港将货物平安 地装入船上，并负担货物装上船为止的一切灭失或 损失的风险。 〔2〕关于装船费用的负担———FOB术语的变形 (Variations) FOB Liner Terms〔班轮条件〕 FOB Under Tackle〔吊钩下交货〕 FOB Stowed〔理舱费在内〕 FOB Trimmed〔平舱费在内〕 FOBST〔卖方承担包括理舱费和平舱费在内的
以客户名义清关，须收款有保障，对税费情 况要了解，物流要可靠。或者是找好有资质 的货代。
第二节 汇付
▪ 一、汇付的含义与当事人
▪ 汇付是指汇款人主动将货款交给银行，由银行 根据汇款指示汇交给收款人的一种付款方式。 在国际贸易中采用汇付方式时，一般由买方按 合同约定的时间，将货款通过银行汇交卖方。
船东欺诈 卖方将货物装上船后，货物的风险自越过船舷
开始就移转给买方。如果船东是见利忘义之徒，买 方很可能面临第二种欺诈――船东欺诈。 有时，买方 会突然收到船东的指示，要求买方支付一笔钱款以 供加燃油之用，否那么，要将船开到中东将货贱卖。 碰到这种情况，买方左右为难，如果给，怕是个无 底洞；如果不给，又怕船东恼羞成怒，真将货卖掉 而血本无归。更有甚者，一些船东在港装完货后， 就销声匿迹。据ICC统计，最顶峰时，一个月中有4 船货在黎巴嫩失踪。载货船大都是旧船，货被卖掉 后，船或被拆掉，或被改名。现在，船公司大多是 单船公司，破产是没有任何后顾之忧的。
托收、汇付、信用证
一、汇付（一）、什么是汇付？汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式（二）、汇付的方式：1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
2．信汇（Mail Transfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。
信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。
区别：票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。
（三）、汇付的流程：二、托收（一）、什么是托收？托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。
（二）、托收的方式：1、光票托收：指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。
2、跟单托收：是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。
第10章-14章 票据汇付托收信用证
回 单
汇 交款 款申 付请 汇书 ，
汇 款 通 知
收 据
付 款
付款通知书
汇出行 付迄借记通知
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汇入行
T/T预付货款流程图
BANK
款 5 项通 知 解 付 电 汇 6 办 理 结 汇 取 款
4.以电报发出支付命令
BANK
汇 2 ，依 并约 请定 求结 电购 汇外 3 取 回 汇 款 收 据
1.认识与签约
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五、汇付的使用
在国际贸易中，汇付通常用于 * 商业信用极其可靠客户之间的 预付货款（Payment In Advance） 定货付款（Cash With Order） 交货付款（Cash On Delivery） 赊账交易（O/A） * 定金、货款尾数、佣金和费用等支付 ； * 大宗货物分期付款和延期付款
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二、汇票的当事人
当事人
出票人 drawer
受票人 drawee
收款人 payee
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三、汇票的内容
要式齐全 表明“汇票”字样 无条件的书面支付命令 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章
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四、汇票的种类
商业汇票
1、汇票 银行汇票
（按出票人不同）
指发票、运输单据、所有 权凭证或其他类似的单据 或其他“非金融”方面的 单据，如保险单等。 付款收据或其他类似 用于取得付款的凭证
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二、托收的当事人
委托人（principal）：开出汇票委托银行向国外付款 人收款的出票人，通常就是卖方。 托收行（remitting bank）：即委托人的代理人，是接 受委托人的委托转托国外付款人付款代为收款的银行， 通常是出口地银行。 代收行（collecting bank）：即托收行的代理人，是 接受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常是进 口地银行。 付款人（drawee, payer）：是汇票的受票人，通常 是买卖合同的买方。
汇付、托收、信用证
参考答案
• 代收行如未经出口商授权，私下放货，责任应由代 收行承担； • 如果出口商事先同意并授权代收行如此操作，风险 与责任自然由出口商承担。
三种托收方式出 口方承担风险由 小到大排列？
•D/P at Sight •D/P after Sight •D/A
课堂讨论
托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方 式，在托收方式下，使用的汇票是（ ），属于 商业汇票 （ ）。 商业信用 A.商业汇票\商业信用 B.银行汇票\银行信用 C.商业汇票\银行信用 D.银行汇票\商业信用
电/信汇业务程序图
汇款人 买卖合同规定以电/信汇付款 收款人
书 、 交 款 、 付 费
汇出行
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电 信 汇 申 请
(Telegraphic Transfer, T/T）
（Mail Transfer, M/T）
汇 款 通 知
收 据
付 款 *
/
2 电/信汇委托通知 *
汇入行
6 付讫借记通知
第二节 汇付与托收
付款人 （进口人） 款 进 口 人 到 期 日 付 承示 兑汇按 汇票委 票和托 单书 据指 ，示 进向 口买 人方 提 3 期收 汇委装 票托货 ，书， 跟，填 单开写 交立托 付远 2.寄交托收指示书、 汇票、货运单据 6.办理转帐并通知款已收妥 1 4 承 兑 后 银 行 交 单 5 合同规定承兑交单方式 委托人 （出口人）
第二节 汇付与托收
托收方式的当事人：
委托人（principal）：即汇票出票人，通常是出口
商,委托银行办理托收业务。
托收行（remitting bank）：受出口商委托办理托收
业务的银行，通常是出口地银行。
【大学课件】结算方式 汇付、托收、信用证
ppt课件
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•
⑥背书是否准确、连续。
•
票汇业务流程如图5—3所示。
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
④
银
⑤
行
解
汇
付
票
书
汇出行
⑥付讫通知
汇入行
图5-3 票汇业务流程图
ppt课件
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•
三、三种汇款方式的比较
表5—1
三种汇款方式各自的特点
项 目
方式
银行占用 客户资金
成 本
速度
•
3.代收行审查托收指示并向付款人提示
•
4.付款人付款
•
(1)即期D/P。 (2)远期D/A。 (3)远期D/P。
•
5.代收行向付款人交出单据
•
6.代收行向托收行发收妥通知
•
7.结汇
ppt课件
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•
四、跟单托收的利弊分析
•
(1)总的来讲是对出口方不利而对进口方有利
•
3.信用证与托收相结合。
•
4.托收与保函相结合。
ppt课件
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国际贸易结算方式 －跟单信用证
第一节 跟单信用证的含义
第二节 跟单信用证的内容及关系人
第三节 跟单信用证的种类
第四节 跟单信用证的业务流程
第五节 信用证的修改和撤销
ppt课件
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第一节 跟单信用证的含义
•
一、跟单信用证的定义
• 是一种由银行保证付款的结算方式。
• 3.双方在不同的银行开立账户。
• 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清 算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行 贷记,或由汇入行借记。
【课件】货款的结算 票据、汇付、托收与信用证
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BILL OF EXCHANGE
NO_____
Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5th April,2008.
At 90 days after sight pay to C company or order the
（banker’s acceptance draft ）
按是否附有货运单据
✓ 光票（clean draft）
✓ 跟单汇票（documentary draft）
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即期和见票后定期付款已的承汇兑票的自远出期票汇日票后
一票个应月在汇内到票；期定日的日 向使付 付款 款用和 人-的 到-出 提-票提 期票 示示 日后 承据付 起定 兑行款1期 ；0期付为日限款内为汇。
性质说明：
1.支票都是即期的：如果支票上另行记载付
款日期的，该记载无效。
2.划线支票：只可转帐，不可提现。
3.支票可由付款银行加保付字样并签字而成
为保付支票。付款银行保付后就必须付款。
支票经保付后身价提高，有利于流通。
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支票与汇票的比较
支票是存款人对银行签发的无条件支付命令 （《英国票据法》将支票定义为以银行为付款人 的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的 无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。
按付款时间的不同可分为： 即期汇票（sight draft；demand draft) 远期汇票（time draft ；usance draft）
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汇票的分类（二）
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证随着国际经济贸易的快速发展，货款结算方式愈加多元化，汇付托收信用证便应运而生。
汇付托收信用证，顾名思义，是汇付和托收两种结算方式的结合，同时融合了信用证的保障机制。
下文将从多个方面进行阐述。
一、什么是汇付汇付是国际贸易中采用的常见货款结算方式之一，指买卖双方选择银行作为中介进行货款汇划的交易方式。
买方通过向银行发出汇款指令，将货款汇入卖方指定的银行账户中，卖方收到货款后即向银行核实汇款事项并收到汇款，完成交易流程。
在汇付交易中，银行密切参与并担任中介角色，确保货款的安全性和到账时间。
二、什么是托收托收是一种较为传统的货款结算方式，又称留收交单。
买卖双方可以约定将货款收款权委托给银行，由银行向买方提出付款要求，并承诺在买方付款后将收款证明文件（通常为交单）交予买方。
卖方收到收款证明文件后，即可向提供这些文件的银行交单实现结算，或选择保兑付款。
三、汇付托收信用证的定义汇付托收信用证结合了汇付和托收两种结算方式，并融合了信用证的保障机制。
在这种结算方式下，买卖双方可以约定将货款支付任务委托给银行，由银行根据约定的时间和条件向卖方发放汇款，同时承诺在买方付款后将交单证据发送给卖方。
在这种情况下，银行可以向信用证的开证银行提出索赔要求，以保证交易安全。
1. 明确的结算时间和条件：在汇付托收信用证下，结算时间和条件得到了明确的约定，有利于卖方掌握交易进展和做好准备工作，降低了信用风险；2. 安全性高：由银行进行汇款和托收，保障了货款到账的及时性和安全性，提高了交易的信任度和完成度；3. 保障机制完善：汇付托收信用证融合了信用证的保障机制，保证了买卖双方的权益并能够有效地处理风险事件。
1. 对银行的要求：选择可信赖的银行进行汇付托收信用证交易，并了解银行的信誉度和实力，避免出现不必要的风险；2. 防范商业欺诈：仔细核对交易对手的信用状况和交易信息，防止出现商业欺诈和交易风险；3. 潜在违约风险：需合理处理双方潜在违约风险，避免因违约而带来的不必要损失。
11汇付和托收
三、国际保理与出口信用保险P169
国际保理（foctoring)是国际贸易中在以托收、赊帐等方式 结算货款的情况下，保理商向出口商提供的一项包括对买 方资信调查，百分之百的风险担保，催收应收账款、财务 管理以及融通资金等的综合性财务服务。
出口信用保险（Export Credit Insurance)是保障因国
• 出口方委托银行以远期付款交单方式向进口 方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托 收据向代收行借取了全套货运单据先行提货 销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支 付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什 么？ P165
• 我方某公司向日本商人以D/P即期付款的方 式推销商品。日商答复：台我方接受D/P 90 天，并通知他指定的代收行收取货款即可接 受，日商提出的这些条件对他有何好处？ • 答： D/P90天比D/P即期有90天长的付款期 限，而且是以日商指定的代收行代收，这样 日商可利用自身与代收行的关系，争取到远 期付款交单凭信托收据借单（D/P，T/R）， 可以取得与承兑交单D/A的同等条件，实际 上可获得融资的好处。
在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行 解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。
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第四篇 货款的结算第十章 票 据 1、票据的含义、特性及作用P143 2、票据的种类、汇票、本票、支票 3、汇票定义： 4、汇票的种类P145 5、汇票支付过程：即期汇票： 出票---提示---付款。 远期汇票：出票--提示 --- 承兑------付款。 6、汇票的使用程序P147:出票 提示 承兑 付款 背书 拒付与追索 7、汇票的贴现： 8、本票： 9、支票： 10、支票的种类P154普通支票、现金支票、转帐支票 11、支票的效期：持票人应当自出票日起10日内提示付款 12、支票的特点： 13、支票与汇票、本票的区别P155 14、汇付
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。