财政学练习题
财政学练习题
财政学练习题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是：A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长2. 财政政策的自动稳定器包括以下哪项？A. 税收减免B. 政府支出C. 转移支付D. 货币政策3. 以下哪项不是公共产品的特征？A. 非排他性B. 非竞争性C. 可分割性D. 公共性4. 财政赤字是指：A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府债务D. 政府税收5. 政府通过财政手段干预经济，以实现宏观经济目标，这属于：A. 微观财政B. 宏观财政C. 财政监督D. 财政管理6. 财政支出的效率原则要求：A. 支出要公平B. 支出要经济C. 支出要合理D. 支出要稳定7. 财政收入的主要来源不包括：A. 税收B. 利润C. 债务D. 捐赠8. 以下哪项不是财政支出的分类？A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 军事支出D. 个人消费支出9. 财政政策的扩张性表现在：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少政府债务D. 增加政府支出10. 财政政策的紧缩性表现在：A. 增加政府支出B. 减少税收C. 增加政府债务D. 减少政府支出二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 财政政策工具包括：A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 货币政策12. 财政政策的类型包括：A. 自动稳定器B. 扩张性财政政策C. 紧缩性财政政策D. 中性财政政策13. 以下哪些属于财政支出的范畴？A. 国防支出B. 教育支出C. 医疗支出D. 个人消费支出14. 财政收入的来源主要包括：A. 税收B. 利润C. 债务D. 罚款15. 财政政策的目标通常包括：A. 经济稳定B. 收入分配C. 资源配置D. 经济增长三、判断题（每题1分，共10分）16. 财政政策和货币政策都是宏观经济调控的工具。
（）17. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）18. 财政收入的增加一定意味着财政支出的增加。
财政学练习题,附答案
第一章练习题一、单选题1、财政产生的物质条件是（）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2、财政产生的政治条件是（）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。
A、纯公物品B、混合物品C、私人物品D、以上都不是4、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。
A、花园B、国防C、教育 D、私人住宅5、下列哪项不属于财政政策的目标？（）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督6、在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。
A、市场失灵B、计划失灵C、GNPD、GDP7、从财政的本质来看，财政体现的是（）。
A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系8、在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（）。
A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴二、多选题1、下列哪些属于公共产品：（）A、国防B、司法C、家用热水器 D、高速公路2、下述哪些政策手段会影响社会的资源配置（）A、价格补贴B、税收C、政府购买D、公共管制3、市场失灵的表现主要有（）。
A自然垄断B、公共物品C、外部效应D、信息不充分E、无形之手4、政府干预经济的方式有（）A、管制B、规定价格C、生产 D、道义劝说5、经济稳定包含（）多重含义。
A、充分就业B、物价稳定C、国际收支平衡D、发展 E、增长6、下列（）安排具有“自动稳定器”的作用。
A、累进税制度B、比例税制度C、失业救济金制度D、投资制度E、商业保险制度7、区分公共物品与私人物品的基本标准主要有（）A竞争性B排他性C非竞争性D非排他性E公开性8、财政实现资源配置职能的手段主要包括（）。
A、确定财政收支占GDP的合理比例B、提高财政配置本身的效率。
《财政学》练习题含参考答案
《财政学》练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案：B2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。
A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案：D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）.A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案：C4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案：C5、消费税属于（）A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案：A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税的类型不包括（）A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案：A7、在宏观调控目标中，最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案：D8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。
A、365B、183C、60D、180正确答案：B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案：B10、税收的三性不包括（）。
A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案：A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（）A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案：B12、国债与私债的本质区别在于（）。
A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案：C13、也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（）通常不少于三家)发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。
《财政学》练习题（1-6章）（含答案）
《财政学》练习题（1-6章）（含答案）《财政学》第一至六章练习题一、单选题1.财政产生的物质条件是（ B ）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2.财政产生的政治条件是（ D ）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A、花园B、国防C、教育D、私人住宅4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督5.在市场经济条件下，分析（A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A、市场失灵B、计划失灵C、ＧＮＰD、GDP6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。
A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。
A经济建设支出 B投资性支出C行政管理费支出 D积累性支出10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。
A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。
A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。
A.财政收入B.财政支出C.财政补贴D.财政透支14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ）A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ）A．财政部对于西部大开发的资金支持B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。
财政学试题及答案
财政学试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 促进经济增长B. 稳定物价C. 增加就业D. 扩大出口答案：D2. 以下哪一项不是财政收入的来源？A. 税收B. 政府债务C. 政府投资D. 国有资产收益答案：C3. 财政支出中，用于国防和外交的支出属于以下哪一项？A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 以下哪一项不是财政赤字的解决方式？A. 增加税收B. 减少政府支出C. 发行政府债券D. 增加货币供应答案：D5. 财政政策的自动稳定器作用主要体现在以下哪一项？A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政支出的范畴？A. 国防支出B. 教育支出C. 社会保障支出D. 政府债务利息支出答案：ABCD2. 财政政策的调节作用可以通过以下哪些手段实现？A. 调整税率B. 调整政府支出C. 调整货币供应量D. 调整转移支付答案：ABD3. 以下哪些因素会影响财政收入？A. 经济增长B. 税收政策C. 通货膨胀D. 政府债务水平答案：ABC4. 财政赤字可能带来的影响包括以下哪些？A. 增加政府债务B. 增加货币供应C. 增加通货膨胀压力D. 减少政府支出答案：ABC5. 以下哪些措施可以减少财政赤字？A. 提高税率B. 增加政府支出C. 减少政府支出D. 发行政府债券答案：AC三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
2. 什么是财政赤字？它对经济有哪些影响？答案：财政赤字是指政府支出超过收入的部分。
它可能导致政府债务增加，通货膨胀压力增大，但也可能刺激经济增长。
3. 什么是转移支付？它在财政政策中的作用是什么？答案：转移支付是指政府将资金从一部分人转移到另一部分人的行为，如社会保障、失业救济等。
财政学练习题
《财政学》练习题财政概念一、单选题1、下列哪些商品不属于公共品和公共服务（）A 、国防 B、外交 C、司法 D、保险2、财政学的研究对象是（）A、企业B、市场C、政府 D 、家庭3、下列是财政的性质（）A、竞争性B、公共性C、利己性D、排他性4、公共品一般有谁提供（）A、企业B、政府C、非政府组织D、家庭5、私人品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性6、公共品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性7、外部正效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益8、外部负效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益9、财政伴随（）出现而产生A、人类B、国家C、阶级D、资本主义10、市场失灵的表现不包括（）A、无法提供公共品B、外部性存在C、价格由供求决定D、信息不完全11、属于财政学规范研究的问题是（）A、财政收入是多少B、教育支出占财政支出的比重C、政府实施积极财政政策好不好D、财政赤字是多少12、不是政府缺陷的是（）A、信息充分B、寻租行为 C 、政府职能的缺位或越位 D、政府决策失误13、下列哪些产品属于公共品（）A 、职业技能培训 B、食品 C、有线电视 D 、国防二、多选题1、财政职能是（）A、资源配置职能B、经济稳定与发展职能C、收入分配职能D、弥补市场失灵职能2、市场失灵表现为（）A、不能提供公共品B、外部性存在C、垄断D、信息失灵E、个人偏好不合理F、收入分配不公3、政府干预手段（）A、立法B、行政手段C、提供公共品D、财政手段4、政府失灵表现为（）A、政府信息失灵B、寻租存在C、政府决策中的经济人行为D、政府公共决策失误5、公共品的特征（）A、非竞争性B、非排他性C、竞争性D、排他性6、混合品的特征（）A、俱乐部产品B、非竞争性和非排他性不完全C、具有排他性和一定范围非竞争性D、竞争性E、排他性7、财政的基本特征（）A、强制性B、非直接偿还性C、收支的对称性D、阶级性E、公共性8、解决企业排污造成的外部负效应的可行手段有（）A、开征庇古税 B 、产权明晰 C、公共管制限制企业排污D 、市场手段出售排污权9、垄断的治理手段（）A、反垄断立法B、公共定价C、对垄断利润征税D、市场监督10、公共品需求的特征（）A、社会的共同需求B、每个社会成员可以无差别的共同享有C、只能被部分人享有D、满足公共需求是企业的职责三、判断题1、公共品一般由政府来提供。
《财政学》练习题
财政学各章练习题1-3讲一、单选1、以下属于财政资源配置职能的是。
A、征收个人所得税B、建立社会保障制度C、消除外部性D、控制货币供应量2、为了纠正自然垄断造成的市场失灵，政府可以采取下列所有措施，除了。
A、兴办国有企业B、征税C、管制D、补贴3、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产4、下列不属于市场失灵的表现是。
A、电信行业价格居高不下B、传染性疾病流行C、民营企业没有能力从事国防科技研究D、房地产价格飞速升，无法控制5、下列说法符合教育行业特征的是。
A、教育具有公共物品的部分特征B、对某些人来说，教育可能是劣值品C、教育行业存在市场失灵，因而只能由政府来提供D、政府应该提供免费教育，这是实现收入公平分配的必要手段6、政府的公共支出。
A、只能用于提供公共物品B、主要用于提供公共物品和混合产品C、主要用于提供公共物品和私人产品D、只能用于提供部分混合产品7、（）认为，一旦经济达到成熟阶段，政府支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。
A、罗斯托B、瓦格纳C、马斯格雷夫D、皮科克二、多选：1、公共定价方法一般包括（）。
A、平均成本定价法B、二部定价法C、市场定价法D、负荷定价法2、下述（）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、国有银行3、下述（）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行4、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（）。
A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动5、收入分配公平的两层含义是（）。
A、按劳分配公平B、初次分配公平C、社会公平D、经济公平6、下列属于纯公共物品的是（）。
财政学练习题
一、单项选择题1.财政分配的客体是（）。
A 国家B 企业C 社会产品D 个人2.财政的本质是以（）为主体的分配关系。
A 国家B 企业C 个人D 金融机构3.以下哪项不是我国行政管理支出的内容。
（）A行政管理费支出B武装警察部队支出C公检法支出 D 转移性支出4.消费税属于（）。
A 流转税B 财产税C 行为税D 所得税5.我国现已不再征收的税种是（）。
A 消费税B 营业税C 印花税D 农业税6.（）是财政监督的执法主体。
A 国家财政机关B 各级财政部门C 国家财政机关、各级财政部门D 全国人民代表大会7.财政监督流程的最后一个环节是（）。
A检查B调查 C 建议 D 反映8.通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求的政策，通常称为（）。
A 扩张性财政政策B 中性财政政策C 紧缩性的财政政策D 无法确定9.我国国家预算分几级（）。
A二级B三级C四级D五级10.根据《中华人民共和国预算法》规定（）A中央政府公共预算不列赤字B中央预算中的资本预算列赤字C地方各级预算列赤字D中央预算列赤字11..财政分配的主体是（）。
2. A 国家3.B 企业4.C 个人5.D 金融机构12. 以下哪种方法不是计算成本和效益比值的动态方法。
（）6.A 净现值法7.B 会计收益率法8.C 现值指数法9.D 内含报酬率13. 我国财政模式的特点是（）。
0.A 公共财政 1.B 国有资本财政 2.C 双重结构模式3.D单一结构模式14 我国现已不再征收的税种是（）。
4.A 消费税5.B 营业税6.C 印花税7.D 农业税15 营业税属于（）。
8.A 流转税9.B 财产税0.C 行为税 1.D 所得税16 从预算的技术组织形式看，政府预算可分单式预算和（）。
2.A 复式预算3.B 直接预算4.C普通预算5.D 特殊预算17 财政管理体制的核心问题是（）。
6.A 建立规范的政府间转移支付制度7.B 划分财政收支范围8.C 确立财政管理机构体系9.D 划分财政管理权责18 政府失灵表现在（）。
财政学练习题
财政学练习题一、选择题A. 税收B. 国债C. 货币政策D. 财政支出A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 资源税3. 财政收入的最主要来源是：A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 债务收入二、填空题1. 财政的基本职能包括：______、______、______。
2. 我国税收收入分为______税和______税两大类。
3. 财政支出按经济性质分类，可分为______支出和______支出。
三、简答题1. 简述财政收入的含义及其分类。
2. 论述财政政策与货币政策的协调配合。
3. 解释什么是财政赤字，并分析财政赤字的弥补方式。
四、计算题1. 某企业2019年实现销售收入1000万元，其中成本为600万元，税金为100万元，求该企业的利润额。
2. 假设某国的国内生产总值（GDP）为10000亿元，财政支出为5000亿元，税收收入为4000亿元，求该国的财政赤字。
五、案例分析题1. 请结合我国近年来实施的财政政策，分析其对经济增长、就业和物价稳定的影响。
2. 以某地区实施的一项民生工程为例，分析财政支出在促进社会公平和改善民生方面的作用。
六、名词解释1. 公共产品2. 拉弗曲线3. 财政转移支付4. 税收弹性5. 政府预算七、论述题1. 论述公共财政的基本特征及其在我国的应用。
2. 分析税收原则对税制设计的影响。
3. 论述财政支出效益分析的主要方法及其在实践中的应用。
八、应用题1. 假设你是财政部门的工作人员，请为我国即将推出的某项减税政策制定一套实施方案。
2. 请结合当前经济形势，提出一项旨在促进产业结构优化的财政政策措施。
九、比较题1. 比较分析税收收入和公债收入作为财政收入的优缺点。
2. 比较“财政分权”与“财政集权”体制下的财政支出特点。
十、设计题1. 设计一套针对中小企业的税收优惠政策，以促进其发展。
2. 设计一项针对城市公共交通的财政补贴方案，以提高公共交通服务水平。
财政学测试题+参考答案
财政学测试题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、现代社会保障制度的核心组成部分是（）。
A、社会优抚B、社会福利C、社会救济D、社会保险正确答案：D2、（）具有非竞争性和非排他性，所以通常由政府提供。
A、混合产品B、公共产品C、准公共品D、私人产品正确答案：B3、公共财政学的研究对象是（）。
A、社会生产活动B、社会产品消费C、社会产品流通D、财政分配活动及其规律性正确答案：D4、在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。
A、地方组织的财政收入B、地方财政总收入C、全口径预算收入D、一般公共预算收入正确答案：D5、通过减税或扩大支出，扩大赤字刺激需求，从而拉动经济增长的称为（）财政政策。
A、扩张性B、复合性C、中性D、紧缩性正确答案：A6、一般来说，下列财政职能应由地方政府承担（）。
A、提供地方性公共产品B、收入分配C、经济稳定D、资源配置正确答案：A7、应由中央政府提供的全国性公共产品是（）。
A、供水B、教育C、宏观经济稳定D、环保正确答案：C8、根据我国目前的现实情况，我国社会保险的筹资模式应采用（）。
A、现收现付式B、部分基金式C、完全基金式D、财政拨款解决正确答案：B9、对于内债来说，“年度公债发行额÷当年财政支出”称为（）。
A、债务率B、公债负担率C、公债偿债率D、公债依存度正确答案：D10、我国法律规定，下列收入不纳入国有资本经营预算（）。
A、国有资产转让收入B、土地出让收入C、从国家出资企业分得的利润D、从国家出资企业取得的清算收入正确答案：B11、我国现行财政管理体制是（）。
A、总额分成B、分类分成C、统收统支D、分税制正确答案：D12、我国社会保险支出中，占份额最大的是（）。
A、医疗保险B、养老保险C、工伤保险D、失业保险正确答案：B13、税收收入占GDP比重被称作（）。
A、大口径政府收入B、中口径政府收入C、小口径政府收入D、全口径政府收入正确答案：C14、关注内在因素和外在因素的财政支出增长理论是（）。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案财政学习题及参考答案一、选择题1、（ D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB ）。
A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD ）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ ABCD ）。
A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动6、政府干预经济的手段包括（ ABC ）。
A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共物品C.财政手段D.强制手段7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ ABCD ）。
A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为8、公共物品的基本特征包括（ BC ）。
A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性9、财政的基本特征包括（ ABC ）。
A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性D.历史性10、纯公共物品的提供方式是（ A ）。
A.政府（公共）提供B.市场提供C.私人提供D.混合提供11、政府提供纯公共物品的收入来源是（ A ）。
A.税收B.收费C.价格D.税费12、混合物品的类型有（ CD ）。
A.拥挤性物品B.价格排他物品C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（ ABC ）。
A.政府授权经营B.政府参股经营C.政府补助D.政府垄断经营14、财政支出效益评价方法有（ ABCD ）。
A.成本—效益分析法B.因素分析法C.最低成本法D.最低费用选择法15、在我国转移支出大体包括（ABCD ）。
A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴16、财政支出的核心问题是（ D ）。
财政学习题(附参考答案)
财政学习题（附参考答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、按照我国现行财政体制，属于地方财政支出范围的是（）。
A、协调地区发展支出B、宏观调控经费C、价格补贴D、国防费正确答案：C2、我国目前政府预算包括的时间范围是（）。
A、一年B、十年C、三年D、五年正确答案：A3、按照我国现行财政体制，列入中央财政支出范围的是（）。
A、民兵事业费B、城市维护经费C、价格补贴D、国家安全经费正确答案：D4、2007年以来，我国财政对教科文卫支出总量呈现（）态势。
A、缓慢下降B、高速增长C、低速增长D、“马鞍型”正确答案：B5、资源的最优配置状态是指这样一种状态，在不使其他人的境况变坏的同时，任何人的境况都不会变得更好，这种状况称为（）。
A、帕累托福利B、帕累托改进C、帕累托最优D、帕累托效率正确答案：C6、我国社会保险支出中，占份额最大的是（）。
A、失业保险B、医疗保险C、养老保险D、工伤保险正确答案：C7、我国现行社会保险项目不包括（）。
A、生育保险B、养老保险C、住房公积金D、医疗保险正确答案：C8、税收的（）是指在征收既定税款的前提下耗费尽可能少的资源。
A、收入效应B、替代效应C、经济效率D、行政效率正确答案：D9、公共产品的非竞争性特征，是指（）。
A、一个人在享用时会排斥他人同时享用B、不付费也可以消费C、不能将一部分人排除在外D、增加一个消费者的边际成本为零正确答案：D10、以下属于俱乐部产品的是（）。
A、环境保护B、外交C、特殊教育D、市区道路正确答案：C11、当某些消费者对某种产品的评价（）这种产品应有的社会评价时，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。
A、高于B、低于C、不高于D、不低于正确答案：B12、从价值构成看，财政收入的主要来源是社会总产品中的（）。
A、C部分B、M部分C、V部分D、V+M部分正确答案：B13、具有专款专用特点的财政收入是（）。
A、税收B、国有资本经营收入C、政府性基金D、债务收入正确答案：C14、应由中央政府提供的全国性公共产品是（）。
财政学习题带答案
《财政学》习题一、名词解释（每题5分计30分）1.有效保护率2.税收管辖权3.财政政策传导机制4.结构性赤字5.国债的限度6.国债回购二、简答（每题6分计42分）1.建立全面的外债管理体系需要哪些内容？2.导致财政政策自然偏差现象的因素有什么？3.国家预算的特征4.我国国债发行市场的基本结构5.所得税的缺陷6.国债发行的方式有哪些？7.我国财政政策的目标是什么？三、论述题（每题14分计28分）1.简述我国的“三平”理论2.财政政策与货币政策相互配合的必要性《财政学》习题F答案要点四、名词解释（每题5分计30分）1.有效保护率：指一个国家的一整套贸易壁垒使这一行业每单位产出的增加值提高的百分率。
2.税收管辖权：税收管辖权实际上指的是国家在征税方面所拥有的权力，具体来说，指的是一国政府有权决定对哪些人征税、征哪些税和征多少税。
3.财政政策传导机制：财政政策在发挥作用的过程中，各政策要素通过某种媒介体相互作用形成的一个有机联系的整体.结构性赤字：指发生在已给定的充分就业之上的赤字，也称为充分就业赤字。
4.国债的限度：一般是指国家债务规模的最高额度或指国债适度规模问题。
所谓债务规模包括三层意思：一是历年累积债务的总规模，二是当年发行的国债总额，三是当年到期需还本付息的债务总额。
确定国债限度，往往从后两个指标入手。
5.国债回购：是指国债持有人在卖出一笔国债的同时: 与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定价格购回同笔国债的交易活动。
五、简答（每题6分计42分）.建立全面的外债管理体系需要哪些内容？⑴外债的总量管理。
重点在于控制负债率⑵外债的期限结构管理。
一方面防止短期贷款的比例过大，另一方面要保证未来偿债压力的相对均衡。
外债的债务种类结构管理。
⑷汇率风险管理。
外债本钱与效益管理1.导致财政政策自然偏差现象的因素有什么？第一，新出台的政策本身尚不完善；第二，旧政策的历史惯性的干扰；第三，人们对新政策还没有足够的认识与理解；第四，新政策的作用机制尚未有效运转；第五，与其他经济政策还没有取得协调，由于在此阶段新出台的财政政策需要与各种相关因素耦合，政策效应偏差也就在所难免。
《财政学》练习题及参考答案
《财政学》练习题及参考答案一、选择题1.一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，是（ C ）A. 竞争性B. 排他性C. 非竞争性D. 非排他性2.公共支出结构中，购买性支出占较大比重，说明政府注重履行（ B ）A. 调节收入分配的职能B. 资源配置的职能C. 促进经济稳定发展的职能D. 保证社会安定3.文教科卫支出属于一种（ A ）A. 社会消费性支出B. 积累性支出C. 转移性支出D. 生产性支出4.社会保障制度的核心是（ B ）A. 社会救济B. 社会保险C. 社会福利D. 社会优抚5.在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ A ）A. 税率B. 附加和加成C. 起征点D. 减免税6.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ B ）A. 增值税B. 公司所得税C. 消费税D. 营业税7.消费税的征收环节是（ A ）A. 生产环节B. 流通环节C. 交换环节D. 消费环节8.个人所得税的税率采用了（ B ）A. 比例税率和全额累进税率B. 比例税率和超额累进税率C. 比例税率和超率累进税率D. 超额累进税率和定额税率9.我国预算收支起止的有效期限是（A ）A. 1月1日—12月31日B. 当年7月1日—次年6月30日C. 当年4月1日—次年3月31日D. 当年10月1日—次年9月30日10.汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（B ）A. 公共税收B. 公共投资C. 国债D. 补贴11.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（ A ）A. 我国税收的累进度应该多大？B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？12.社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ）A. 筹集资金，供给资金，调节经济B. 资源配置，调节经济，发展经济C. 资源配置，收入再分配，经济稳定D. 收入分配，稳定经济，发展经济13.公共卫生的资金筹集主要解决者是（ A ）A. 财政拨款B. 个人付费C. 商业保险D. 银行贷款14.社会救济属于（ B ）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 积累性支出D. 生产性支出15.目前，我国财政收入的最主要形式是（）A. 税收收入B. 企业收入C. 债务收入D. 事业收入16.国家以社会管理者身份参与企业分配的形式是（ A ）A. 税收B. 国债C. 利润上缴D. 股息或红利17.供给弹性大，需求弹性小的商品（ A ）A. 易转嫁B. 不易转嫁C. 不确定D. 和税负转嫁无关18.假定某纳税人的所得额为3500元，按全额累进税率征税，根据规定，所得额在1000元以下者，税率为10%，所得额在1001元至4500元者，税率为20%。
财政学练习题含参考答案
财政学练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、下列说法正确的是( )。
A、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大B、实行市场经济的国家，政府投资在社会投资总额中所占的比重较大C、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大D、在实行计划经济的国家，政府投资所占比重较小正确答案：C2、虽然基础设施类型多样，但从消费属性看，更多的基础设施属于( )。
A、公共产品B、中间产品C、私人产品D、混合产品正确答案：D3、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是（）。
A、现收现付制B、部分基金制C、完全基金制D、以上三种方式都不是正确答案：C4、市场上只存在一个供给者和众多需求者的市场类型是( )。
A、完全垄断市场B、寡头垄断市场C、完全竞争市场D、垄断竞争市场正确答案：A5、针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出和税收,被称为( )的财政政策。
A、相机抉择B、稳健C、宽松D、自动稳定正确答案：A6、党的哪一次会议提出“加强人大预算决算审查监督.国有资产监督职能。
”（）。
A、十八届三中全会B、十九大C、十七大D、十八大正确答案：A7、从2006年起，我国改进国债管理办法，参照国际通行做法，采取（）方式管理国债发行活动。
A、赤字额B、国债余额C、国债还本付息额D、国债年度发行额正确答案：B8、公债的发型方式不包括（）。
A、公卖发B、包销法C、公募法D、抽签法正确答案：D9、按照欧盟国家《马斯特里赫特条约》规定的“入围限制标准”，适度赤字水平的参考值是赤字率不超过（）。
A、1%B、2%C、4%D、3%正确答案：D10、目前，我国增值税的分成比例为（）。
A、中央25%，地方75%B、中央60%，地方40%C、中央40%，地方60%D、中央50%，地方50%正确答案：D11、税收收入占GDP比重被称作（）。
A、小口径政府收入B、中口径政府收入C、大口径政府收入D、全口径政府收入E、宽口径政府收入正确答案：A12、“三公”消费属于（）支出。
财政学测试题及答案
《财政学》习题一、名词解释（每题4分，共32分）1、公共物品2、外部效应3、财政补贴4、课税对象5、税负转嫁6、预算外资金7、外债8、税率二、简答题（每题8分，共48分）1、什么是购买性支出？其有何特点？2、所得课税有何特点？3、什么是地域管辖权？在行使税收地域管辖权的国家是如何确定纳税人的纳税义务的？4、简述分税制的内容。
5、简述国债的功能。
6、简述国际税收的课税主体与客体。
7、简述财政政策的目标。
8、简述增值税的类型。
三、论述题（共20分）如何认识财政在社会主义市场经济中的职能。
《财政学》习题D答案要点一、名词解释（4分X8）1、公共物品：指满足社会共同需要的物品。
有三大特性：效用不可分性；消费非竞争性；效益的非排他性。
2、外部效应：指一个消费者或生产者对其他消费者或生产者带来的利益而未得到补偿或造成损失而未予以补偿的现象。
3、财政补贴：是指在某一确定的经济体制结构下财政支付给企业和个人的，能够改变现有产品和生产相对价格，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求的无偿支出。
4、课税对象指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。
5、税负转嫁是指纳税人缴纳税款以后通过一定方式，将税收负担转移给他人。
即税款式的法定纳税人不是税款的最终负担者。
6、预算外资金：是指一局部不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支工程安排使用。
7、外债：是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承当的具有契约性归还义务的全部债务。
8、税率：是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
二、简答题（8分X6）1、什么是购买性支出？其有何特点？购买性支出指政府用于购买商品或劳务的支出。
包括购买进行日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出、各项事业的经费支出、政府各部门的投资拨款等。
财政学练习题(打印版)
财政学练习题（打印版）### 财政学练习题（打印版）#### 一、选择题1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 以下哪项不是公共财政的特点？A. 强制性B. 非盈利性C. 有偿性D. 普遍性3. 国家财政收入的主要来源是：A. 税收B. 罚款C. 捐赠D. 出售国有资产4. 财政支出中，用于社会福利和社会保障的支出属于：A. 经济建设支出B. 社会消费性支出C. 国防支出D. 行政管理支出5. 财政赤字是指：A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出无关#### 二、判断题1. 财政政策的自动稳定器作用是指在经济衰退时自动增加政府支出。
（）2. 财政政策和货币政策是相互独立的，没有联系。
（）3. 财政支出的效益评价主要看支出的规模大小。
（）4. 财政收入的增加一定能够提高财政支出的效益。
（）5. 财政赤字过高会对国家经济造成不利影响。
（）#### 三、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别和联系。
2. 描述财政支出的分类，并举例说明每一类支出的特点。
3. 解释什么是财政赤字，并说明财政赤字对经济可能产生的影响。
#### 四、计算题1. 假设某国2019年的GDP为10000亿元，政府税收为3000亿元，政府支出为3500亿元，请计算该国2019年的财政赤字。
2. 如果上述国家的政府决定增加教育支出500亿元，同时减少国防支出300亿元，其他条件不变，计算新的财政赤字。
#### 五、案例分析题某国政府为了刺激经济增长，决定实施减税政策。
请分析减税政策可能带来的财政影响，并讨论在实施减税政策时应注意的问题。
注意：本练习题旨在帮助学生加深对财政学基本概念和原理的理解，加强财政分析和解决问题的能力。
请在答题时仔细审题，认真思考，以确保答案的准确性和完整性。
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习题三（第6、7、8、9章）
一、单项选择题：
1、经济决定财政，财政收入规模的大小，归根结底受（）的制约，这是财政学的一个基本观点。
A．政府职能 B．生产发展水平 C．价格 D．分配制度
2、在税收三个特征中居于核心地位的是（）。
A．强制性 B.无偿性 C．灵活性 D.固定性
3、累进税率的优点是（）
A．对收入进行弹性调节 B.不受征税对象价格变动的影响
C．计算简单 D. 激励作用较强
4、按负担是否转嫁为标准，可分为（）。
A．中央税与地方税 B.直接税与间接税
C. 价内税与价外税
D.实物税与货币税
5、在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）。
A．增值税 B．营业税 C．消费税 D．所得税
6、下述有关从量税表述正确的是（）。
A．从量税以课税对象的价格为计税依 B. 从量税一般采用比例税率
C．从量税一般采用累进税率 D. 从量税一般采用定额税率
7、税收对劳动供给的（）是指由于征税使劳动和闲暇的相对价格发生变化，劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇以替代工作。
A．替代效应 B．收入效应 C．价格效应 D．供给效应
8、流转税主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用，流转税不包括（）。
A．营业税 B．消费税 C．所得税 D．增值税
9、资源税实行按产品类别（）计算征税的办法，设置有上下限的幅度税额，同类产品资源条件不同，税额也不相同。
A．从价定率 B．从量定额
C．从价定率和从量定额 D．从价定率或从量定额
二、多项选择题：
1、影响财政收入规模的因素有（）。
A．经济发展水平 B. 生产技术水平 C. 价格
D. 分配制度
E.政府职能
2、按照课税对象的性质可将各税种分为（）。
A.所得税B流转税 C.财产税 D.直接税 E.间接税
3、决定税收负担水平的主要因素有（）。
A．经济发展水平 B.国家职能范围 C.税率的制定
D. 税种的选择与配备
E. 税收在各种财政收入方式中的地位
4、税负转嫁的基本方式有（）。
A．前转B．后转C．混转或散转D．消转 E.税收资本化
5、以下关于税负转嫁与归宿的一般规律正确的是（）。
A．商品课税较易转嫁，所得课税不易转嫁
B．供给弹性较大，需求弹性较小的商品的课税不易转嫁
C．课税范围宽的商品较易转嫁，课税范围窄的商品难以转嫁
D．对垄断性商品课征的税容易转嫁，对竞争性商品课征的税不易转嫁
E．从价课税的税负不易转嫁，从量课税的税负容易转嫁
6、拉弗曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的关系，其经济含义是（）。
A．高税率不一定取得高收入，高收入也不一定需要高税率
B．高税率会削弱经济主体的活力，导致经济的停滞或下降
C．高税率还往往带来过多的减免和优惠
D．取得同样多的收入可以采用两种不同的税率
E．取得同样多的收入不可以采用两种不同的税率
7、消费税征收范围的选择主要考虑以下因素（）。
A．流转税制格局调整后税收负担下降较多的产品
B．非生活必需品中一些高档、奢侈的消费品
C．保护身体健康、生态环境等方面的需要
D．不提倡也不宜过度消费的某些消费品
E．一些特殊的资源性消费品
8、增值税征收范围包括（）。
A．有形动产B．不动产C．修理修配D．进口货物
E．加工中接受加工后货物的所有权仍属于委托者的业务
9、确定企业所得是否属于征税范围的原则是（）。
A．必须是合法来源所得B．可以是非法来源所得
C．应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益
D．必须是实物所得E．必须是货币所得
10、1994年税制改革的指导思想是建立以（）为双主体的税制结构。
A．流转税B．财产行为税C．所得税D．资源税
三、判断题：
1、税收的强制性、无偿性和固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。
2、税收的强制性体现了政治权力凌驾于所有权之上，即私有财产并非神圣不可侵犯。
3、从2008年1月1日起，我国个人所得税的起征点由1600元提高到2000元。
4、我国1994年税制改革后的增值税是一项完全的价外税。
5、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。
6、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。
7、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。
8、税收对劳动的替代效应表明政府征税会使闲暇与劳动的相对价格发生变化，闲暇价格相对降低了，引起个人以闲暇代替劳动，即劳动供给的减少。
因此，我国可通过征税解决劳动力供大于求的问题。
9、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。
10、计税依据中不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计
税依据相当于国民生产总值的增值税，称为生产型增值税。
11、现行资源税所得收入由中央政府与地方政府共享。
12、遗产税的功能是对遗产和赠与财产加以调节，防止贫富过分悬殊。
13、消费税实行价外征收的办法。
14、从价定率的办法是指根据商品销售价格和税法规定的税率计算征税。
15、营业税是以纳税人从事经营活动的营业额为课税对象的税种，属于商品课
税的范畴。
16、新中国的税收制度是在1950年确立的，我国税制变化主要是经历了四次较
大规模的改革。
17、西方发达国家的所得课税是以个人所得税为主，而我国当前仍是以企业所
得税为主。
四、计算题：
张教授是某高校的著名学者，2009年12月份取得的各项收入情况如下：
（1）学校工资、奖金等各项收入7000元，按照规定允许扣除的各项支出1000元
（2）在其他高校举办学术讲座取得劳务收入3000元
（3）出版一部专著，出版社支付稿酬10000元
请问张教授12月份应缴纳多少个人所得税？。