财务报销制度-宣讲版

01 制度背景
本制度适用公司全体员工
将复杂的经济活动通过归集、 整理、分析，从而形成一系 列有效的数据，为管理者提 供财务信息。
会计对实际发生的经济活动 进行核算，要以凭证为依据， 要有完整的和连续的记录， 并按经济管理的要求，提供 系统的数据资料，以便于全 面掌握经济活动情况，考核 经济效果。
03 出差管理规定及流程
出差报销流程
出差费用清单模板：
出差费用清单
日期
费用类型
2019年2月16日--2月20日（王某某1人）出差（常熟）费用明细
事由
总金额 费用单价 （RMB）（RMB）
备注
预支款
2000
2019年2月16日
交通费-公交
公交车903路兴华街航海路站到火车 站
2019年2月16日 交通费-高铁 G1812次高铁二等座郑州到无锡东
合计 应退预支款
14
14 王某某1人
205
205 王某某1人（买硬座后补的硬卧票）
14
14
王某某1人（火车5点到郑州，没有公交就 打的了）
854.5 854.5
1145.5
03 出差管理规定及流程
出差注意事项
★ 员工出差期间要注意安全，出现问题立即通知公司，必要时可以报警 ★ 出差期间如需在外地等待时间过长，提前向上级汇报 ★ 汇报外地情况需真实全面，票据正规无误，不得隐瞒情况或弄虚作假。 ★ 出差补助严格按照规定执行，超出部分由出差人员自理 ★ 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销 ★ 因特殊原因或者情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门经理签 署后方可报销。
03 出差管理规定及流程
出差补助标准
临时出差补助，即出差时间在一个月以内，补助标准如下：
项目 级别
高管 部门经理 经理以下
地级市（每天） 省会城市（每天） 经济发达地区（每天）
住宿 500 300 200
餐饮 60 50 50
住宿 600 300 200
餐饮 60 50 50
住宿 600 300 200
02 日常费用报销规定及流程
费用报销单填写
★ 须填写完整
01
●部门、日期、内容、单据张数、大小写金 额、合计数、附件张数、报销人及审批人的 签字
★ 金额大写要准确
03 ●零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿
●大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐
★ 金额填写要求
02
●金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分 ●金额大小写保持一致 ●“合计”栏阿拉伯数字前面加上人民币符号“¥”
2019年2月17日
交通费-公交
公交车218路隆泰旅馆到周洁琼木脚 厂
1 408.5
2
1 王某某1人
408.5
王某某1人。因买不到硬卧和有座并且赶时 间，买了高铁票。
2 王某某1人
2019年2月19日
住宿费
常熟练塘住宿费
210
210
隆泰402单人间2.16-2.18三晚每晚90元共 210元。
2019年2月19日 交通费-大巴 坐大巴从练塘到无锡站 2019年2月19日 交通费-硬卧 K2666硬卧上铺无锡站到郑州站 2019年2月20日 交通费-出租车 打的从火车站到某小区8号院
PART FOUR
借款管理规定及借款流程
04 借款管理规定及借款流程
借款管理规定
★ 500元以内的原则上个人垫资办理，超过500元可在财务管理中心办理借支手续 ★ 借款原则：“前清后借，前不清后不借”，特殊情况须经总经理特批方可借款 ★ 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回 ★ 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款 ★ 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许 跨月借支 ★ 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 ★ 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否 则财务部门有权拒绝销帐 ★ 冲销借款时，经手人应在填制报销单时注明“冲销借款”字样
出差费用报销
★ 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部 分由员工自行承担。
★ 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前 到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
★ 伙食标准标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况 无相关票据时可按标准领取补贴。
03 出差管理规定及流程
出差申请
★ 填写《出差申请表》（钉钉） ★ 注明出差事由、地点、时间、人员、交通工具、是否 需要预支款、预支款金额等 ★ 《出差申请表》经部门负责人批准，经行政管理中心 审查备案后方可出差 ★ 部门负责人需根据其工作内容严格审核员工出差时间
03 出差管理规定及流程
出差补助
▬开具发票需要支付高额成本费用时 ▬对方无法开具发票时可以使用收据、合同、协议 ▬收据要求盖有销售方财务章 ▬使用非发票报销时需要主管部门经理签字确认
02 日常费用报销规定及流程
费用报销原始凭证贴票要求
★ 因公司税务需要，所有原始发票及附件的原件无需粘贴，只需用回形针别在《费用 报销单》后边。
02 日常费用报销规定及流程
团队建设费用管理办法
★ 团建费是指为了实现团队绩效及产出最大化而进行的一系 列结构设计及人员激励等团队优化行为所需要付出的费用
▬可用于感谢其他部门良好的配合和协助 ▬也可用于部门内部日常实际费用 ▬如图书费、培训费、会议费、交通费、茶饮、体育用品等 ▬公司根据发票给予报销
★ 在财务有借款的需注明
04
★“报销内容”分类填写费用支出的用途和原因
★ 共摊费用，需注明每个部门应承担的费用
02 日常费用报销规定及流程
费用报销单百度文库板
02 日常费用报销规定及流程
报销原始凭证的要求—— 发票
★ 原则上必须是发票才可以报销
▬增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票 ▬开票信息为：
1100
1100
1000
1000
900
900
03 出差管理规定及流程
出差补助标准
交通工具选择标准如下：
交通工具 级别
飞机
火车
高铁
大巴 其他交通工具
高管 部门经理 经理以下
普通舱 硬卧硬座 二等座 预申请 硬卧硬座 二等座
- 硬卧硬座 二等座
可乘 可乘 可乘
预申请 预申请 预申请
03 出差管理规定及流程
★ 按照不同的岗位，出差补助分为3级：高管、经理、 经理以下员工， ★ 根据不同的出差地区和当地经济条件分为三种模式： 地级市、省会城市、经济发达地区 ★ 经济发达地区指的是北京、上海、广州、深圳等直辖 市或经济特区，以及部分经济特别发达地区 ★ 补助范围包括交通、住宿和餐饮，无额外当地市内交 通费补助
公司名称：河南银华锐进电子商务有限公司 纳税人识别号：91510100MA3XB3086X ▬发票上如有“货物一批”字样，需要付货物清单 ▬发票必须加盖“发票专用章”且与销售方名称一致 ▬发票必须是所发生的真实业务，不得虚假报销
02 日常费用报销规定及流程
报销原始凭证的要求—— 非发票单据
★ 以下情况可使用非发票报销
餐饮 60 50 50
03 出差管理规定及流程
出差补助标准
常驻外地补助，即出差时间超过1个月的，驻外津贴标准如下：
项目 级别
高管 部门经理 经理以下
地级市（每月） 省会城市（每月）
住宿
餐饮
住宿
餐饮
600
700
800
900
500
600
700
800
300
600
700
800
经济发达地区（每月）
住宿
餐饮
03 出差管理规定及流程
出差报销流程
★ 出差前需借支差旅费的，出差人员将审批过的《出差申请表》抄报至财务管理中心, 按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项 ★ 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜 ★《差旅费报销单》后附出差费用清单 ★ 根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》（财务中心领取）→原始票据分类粘贴→ 主管部门经理审批→费用会计审批→财务总监审批→总经理审批→出纳复核并履行付款 或冲其借款
02 日常费用报销规定及流程
市内交通费管理办法
★ 市内交通费是指员工因公外出、在公司驻地市内所发生的公交车费、地铁费和出租车费。 ★ 员工上下班交通费用不在此报销范围内
▬可凭票实报实销 ▬所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期 ▬有同行者，必须注明同行者是谁 ▬需要打车的，需要主管部门经理批准后方可打车
★ 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出 差人当天的伙食补贴。
★ 自驾自有车辆出差的须经总经理批准。
★ 出差人员在出差地未住宿或提供住宿的，公司不再发放住宿补助；在出差地有提供餐饮的，不再 发放餐饮补助。
★ 员工常驻外地领取驻外津贴的，不再发放临时出差补助。
PART TWO
日常费用报销规定及流程
02 日常费用报销规定及流程
哪些是日常费用？
★ 主要包括业务招待费、办公费、房租水电费、快递费、培训费、资料费、低值易耗品及备品备件等 ★ 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算
02 日常费用报销规定及流程
日常费用报销规定
★ 报销人必须取得相应的合法票据 ★ 填写《费用报销单》 ★ 按规定的审批程序报批 ★ 报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款 ★ 当月费用当月报销，团建费用次月3号前报销完毕
02 日常费用报销规定及流程
市内交通费管理办法
★ 严格控制出租车的费用报销
员工只有在以下情况下方可报销出租车费用： ▬接送客户，公司无法提供交通工具的 ▬携带贵重物品、大额现金或体积较大的设备，不方便搭乘公车的 ▬因公事加班超过22点，并经部门负责人、人力资源部负责人在的 士票后签字确认的 ▬因天气或时间原因确实需乘坐的士，经公司副总级管理人员以上 领导在出租车票后签字确认的
团队建设费用管理办法
★ 团队建设费报销
▬人力资源部每月28号出具各部门人员异动报表及部门人员花名册，发部门 负责人及财务
▬经办人根据人力资源部提供的报表核对当月经费限额 ▬经办人到财务部按报销制度填写《费用报销单》，报销费用
02 日常费用报销规定及流程
日常费用报销流程
01
02
03
04
05
06
★ 所有原始发票及附件的复印件与其他非发票类凭据一起规范粘贴
02 日常费用报销规定及流程
费用报销原始凭证贴票方法
★ 按报销的经费项目进行分类整理粘贴
▬如办公费、招待费、差旅费、住宿费等，把相同经费 项目的原始凭证粘贴在一起
★ 粘贴票据的范围大小
▬应在《费用报销单》大小范围内进行粘贴 ▬对于原始单据及附件较多的报销单，用和《费用报销单》大小一致的白纸先进行粘贴，然后再将该白纸的 左上角粘贴在《费用报销单》的后面 ▬所有原始单据不得超出《费用报销单》的纸张大小
07
经办人按规 定填写《费 用报销单》
原始票据分 类粘贴
主管部门 经理审批
费用会计审 批
财务总监审 批
总经理审批
出纳复核并 报销付款
PART THREE
出差管理规定及流程
03 出差管理规定及流程
什么是出差费用？
指的是因工作原因需至郑州市（包含下属市县）以外的地区办 理公务的工作行为而产生的费用
02 日常费用报销规定及流程
费用报销原始凭证贴票方法
★ 粘贴票据的方法
▬原始发票单据及附件必须由上而下、自右至左、鱼鳞状排列粘贴。 ▬注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证 装订起来不整齐的现象 ▬粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内， 个别规格参差不齐的原始凭证，可先折叠整理后再行粘贴 ▬若同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺 序粘贴。
02 日常费用报销规定及流程
团队建设费用管理办法
★ 团队建设费支取
▬由各部门负责人先行垫付 ▬凭发票或收据等支付凭证按标准报销，报销在标准内据实报销，超出标准的 部分不予报销。 ▬团建费每月报销一次，报销时间为次月的1-3号 ▬金额超过2000.00元的可在非报销时间内报销
02 日常费用报销规定及流程
02 日常费用报销规定及流程
团队建设费用管理办法
★ 团队建设费标准
▬各部门经费标准为100.00元/人/月 ▬部门如有异动，以每月15号为界限 ▬新增人员，每月15号前新增，新增人员本月有经费。每月15号（ 含）后新增，本月无经费；减员的，如在15号（含）之前减员，减 去的人员本月无经费，如在15号之后减员，本月有经费
财务报销制度 培训
财务部
河南银华锐进电子商务有限公司
CONTENTS
目
01 制度背景
录
02 日常费用报销规定及流程
03 出差管理规定及流程
04 借款管理规定及借款流程
05 专项支出报销制度及流程
PART ONE
制度背景
01 制度背景
加强公司财务管理 规范公司财务报销行为 合理控制费用支出 提高资金使用效益 降低税控风险