最新会计报表带公式(会计科目、财务报表、所有者权益变动表、报表附注)

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含公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等)

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流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
-
-
负债和所有者权益（或股东权益）总计
会企01 表单位/元
期末余额年初余额
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
期末余额 -
-
资产负债表
2018年8月31日
年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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编制单位:
资产
行
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
其中：消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产在建工程来自工程物资固定资产清理

财务报表一整套公式

财务报表公式大全资产负债表的计算公式：贷币资金＝银行存款＋现金＋其它贷币资金应收帐款＝应收账款明细帐借方余额＋预收明细帐借方余额－坏帐准备预付款项＝预付帐款的明细借方余额＋应付帐款的明细借方余额－坏帐准备存贷＝原材料＋库存＋低值易耗品＋生产成本＋委托代销商品＋周转材料＋委托加工物资－存贷跌价准备－受托代销商品款流动资产合计＝贷币资金＋（应收帐款借方余额－坏帐准备）＋应付帐款借方余额＋预收帐款贷方余额＋待摊费用固定资产＝固定资产余额－累计折旧－固定资产减值准备非流动资产合计＝固定资产＋长期股权投资＋在建工程＋工程物资＋无形资产＋长期应收款＋长期股权投资＋投资性房地产－固定资产清理资产合计＝流动资产＋固定资产应付帐款＝应付帐款的明细贷方+预付账款的明细贷方记入预收帐款项＝预收明细帐贷方余额＋应收明细帐贷方余额流动负债合计＝应付账款＋预收款项的合计＋短期借款长期借款＝减掉偿还短期借款数负债合计＝流动负债＋长期借款所有者权益合计＝盈余公积＋本年利润＋利润分配＋实收资本负债及所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计利润的计算公式：营业收入＝主营业务收入＋其它业务收入营业成本＝主营业务成本＋其它业务成本营业利润＝主营业务的收入－主营业务成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允值变动收益＋投资净收益利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出净利润＝利润总额－所得税费用材料成本差异的计算公式：发出材料应负担的成本差异＝发出材料的计划成本×材料材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）× 100％固定资产折旧的计算公式：年折旧额＝（原始价值－预计净残值）÷预计使用年限年折旧率=（年折旧额÷原始价值）× 100％＝（1－预计净殖值率）÷预计使用年限× 100％月折旧率＝年折旧率÷ 12 预计净残值率＝预计净殖值÷原始价值× 100％年折旧额＝原始价值×年折旧率月折旧额＝年折旧额÷ 12 固定净损失＝现售价值－已提旧的原始价值－出售过程中的费用当期应提的坏帐准备＝当期按应收款项余额×坏帐准备计提率－坏账准备＂科目的贷方（借方）余额标准分配制造费用的计算：按照工资和福利费用为标准来分配首先要计算出本期发生的制造费用合计：甲产品应承担制造费用的比例＝甲产品的工资和福利÷（甲或＋）＂产品工资和福利＋乙产品工资和福利）乙产品应承担制造费用的比例＝乙产品的工资和福利÷（甲产品工资和福利＋乙产品工资和福利）分配给甲产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×甲产品应承担制造费用的比例分配给乙产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×乙产品应承担制造费用的比例销售利润率：（销售收入-销售成本）/销售收入x100%=1-销售成本/ 销售收入小规模纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额/（1+0.06）=本期发生额*0.06一般纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额一、基本的财务比率（一）变现能力比率1、流动比率=流动资产÷资产负债2、速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债（二）资产管理比率1、营业周期营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率＝销售成本÷平均存货存货周转天数＝360÷存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。

企业财务报表分析公式完整版(建议财务人收藏)

企业财务报表分析公式完整版（建议财务人收藏！）会计人必备的企业报表分析公式大全！值得收藏~●一：偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%●二：资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

●三：盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。

4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额四：营运能力分析1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

会计必备企业报表分析公式和excel公式大全

会计必备企业报表分析公式大全!（干货）一、偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%二、资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

三、盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

财务报表附注公式

财务报表分析财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整顿公司财务会计报告中旳有关数据，并结合其他有关补充信息，对公司旳财务状况、经营成果和钞票流量状况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制根据旳一项管理工作。

财务报表分析公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，公司流动资产流转越快，归还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债限度高，经营风险大，能以较低旳资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后旳年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全状况越好，公司发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全状况好，持续发展能力越大。

三、赚钱能力分析：1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强旳商品，毛利率低。

设计新颖旳特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映公司基本获利能力。

财务报表公式

财务报表公式财务报表是企业向内外部利益相关者提供关于企业财务状况和经营成果的重要工具。

财务报表公式是用来计算和分析财务数据的数学表达式。

在本文中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。

2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。

3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 留存收益（Retained Earnings）所有者权益是企业所有者对企业的投资和留存收益的权益。

二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内的全部收入总额，包括销售收入和其他收入。

2. 总成本（Total Expenses）= 直接成本（Direct Costs）+ 间接成本（Indirect Costs）总成本是企业在一定期间内的全部成本总额，包括直接成本和间接成本。

3. 净利润（Net Profit）= 总收入（Total Revenue）- 总成本（Total Expenses）净利润是企业在一定期间内的净收入，即总收入减去总成本。

三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量（Cash Flow from Operating Activities）= 净利润（Net Profit）+ 非现金项目（Non-cash Items）- 经营活动中的资产负债调整（Adjustments for Changes in Working Capital）经营活动现金流量是企业在一定期间内从经营活动中产生的现金流量。

财务报表分析所有公式(带目录)

1.资产负债率+股权比率=1 平均余额=（期初余额+期末余额）/ 2 资产=负债+所有者权益2.流动比率=流动资产/ 流动负债=（营运资金+流动负债）/ 流动负债=1+营运资金/ 流动负债3.速动比率=速动资产/ 流动负债4.现金比率=（现金+短期有价证券）/ 流动负债5.资产负债率=负债总额/ 资产总额×100%6.股权比率=所有者权益总额/ 资产总额×100%7.产权比率=负债总额/ 所有者权益总额×100% =资产负债率/ 股权比率=1 / 股权比率―18.权益乘数=资产总额/ 所有者权益总额=1+产权比率=1 / 股权比率9.有形资产债务比率=负债总额/ 有形资产总额×100% =负债总额/ （资产总额―无形资产）×100%10.有形净值债务比率=负债总额/ 有形净值总额×100% =负债总额/ （所有者权益总额―无形资产）×100%11.利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用=（利润总额+利息费用）/ 利息费用=（净利润+所得税+利息费用）/ 利息费用12.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/ 现金利息支出=(经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出) / 现金利息支出13.资产周转率（次数）=计算期的资产周转额/ 计算期资产平均占用额14.资产周转期（天数）=计算期天数/ 资产周转率15.应收账款周转率=赊销收入净额/ 应收账款平均余额16.应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=应收账款平均余额×360 / 主营业务收入17.存货周转率=主营业务成本/ 存货平均余额18.存货周转天数=360 / 存货周转率19.应付账款周转率=赊购净额/ 应付账款平均余额20.应付账款周转天数=360 / 应付账款周转率=应付账款平均余额×360 / 赊购净额21.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数22.现金周期=营业周期―应付账款周转天数23.营运资本周转率=销售净额/ 平均营运资本24.流动资产周转率=主营业务收入/ 流动资产平均余额=主营业务收入/ [（流动资产期初余额+流动资产期末余额）/ 2]25.流动资产周转天数=360 / 流动资产周转率26.固定资产周转率=主营业务收入/ 固定资产平均余额27.固定资产周转天数=360 / 固定资产周转率28.总资产周转率=主营业务收入/ 平均资产总额29.总资产周转期=360 / 总资产周转率30.总资产收益率=净利润/ 总资产平均额=（净利润/ 销售收入）×销售收入/ 总资产平均额=销售净利润×总资产周转率31.全面摊薄净资产收益率=净利润/ 期末净资产×100%32.加权平均净资产收益率=净利润/ 净资产平均额×100%33.净资产收益率=总资产收益率×平均总资产/ 平均净资产=总资产收益率×权益乘数34.平均长期资金=[（期初长期负债+期初股东权益）+（期末长期负债+期末股东权益）] / 235.资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/ 期末所有者权益×100%36.资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/ 资产平均总额×100%37.流动（固定）资产收益率=净利润/ 流动（固定）资产平均额38.每股现金流量=经营活动现金净流量/ 发行在外的普通股平均股数39.每股股利=现金股利总额/ 发行在外的普通股股数40.市盈率=每股市价/ 每股收益41.股利支付率=每股股利/ 每股收益×100%42.股利收益率=每股股利/ 股价×100%43.股利发放率=每股股利/ 每股收益×100% =市盈率×股利收益率44.总（流动、固定、无形）资产增长率=本年总（流动、固定、无形）资产增长额/ 年初总（流动、固定、无形）资产×100%45.固定资产成新率=平均固定资产净值/ 平均固定资产原值×100%46.权益净利率=净利润/ 所有者权益=资产净利率×权益乘数47.资产净利率=净利润/ 总资产=销售净利率×资产周转率48.净利润=销售收入+其他利润―全部成本―所得税2. 流动比率3. 速动比率4. 现金比率5. 资产负债率6. 股权比率7. 产权比率8. 权益乘数9. 有形资产债务比率10. 有形净值债务比率11. 利息保障倍数12. 现金流量利息保障倍数13. 资产周转率14. 资产周转期15. 应收账款周转率16. 应收账款周转天数17. 存货周转率18. 存货周转天数19. 应付账款周转率20. 应付账款周转天数21. 营业周期22. 现金周期23. 营运资本周转率24. 流动资产周转率25. 流动资产周转天数26. 固定资产周转率27. 固定资产周转天数28. 总资产周转率29. 总资产周转期30. 总资产收益率31. 全面摊薄净资产收益率32. 加权平均净资产收益率33. 净资产收益率34. 平均长期资金35. 资本保值增值率36. 资产现金流量收益率37. 流动（固定）资产收益率38. 每股现金流量39. 每股股利40. 市盈率41. 股利支付率42. 股利收益率43. 股利发放率44. 总（流动、固定、无形）资产增长率45. 固定资产成新率46. 权益净利率47. 资产净利率48. 净利润。

四表一注指标计算公式

四表一注指标计算公式“四表一注”是指资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。

以下是这些报表中的一些重要指标及其计算公式：1. 资产负债表：资产总额：是企业在一定时期内所拥有的全部资产，等于负债总额加上所有者权益总额。

负债总额：是企业所承担的以货币计量的债务总额，包括短期负债和长期负债。

所有者权益总额：是企业资产总额中扣除负债总额后由企业所有者享有的剩余权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

2. 利润表：营业利润：是企业在一定时期内所获得的营业收入减去营业成本、税金及附加和期间费用后的净额。

利润总额：是营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的净额。

净利润：是利润总额减去所得税后的净额。

3. 现金流量表：经营活动现金流量净额：是企业通过经营活动所产生的现金流量净额，等于经营活动现金流入减去经营活动现金流出。

投资活动现金流量净额：是企业通过投资活动所产生的现金流量净额，等于投资活动现金流入减去投资活动现金流出。

筹资活动现金流量净额：是企业通过筹资活动所产生的现金流量净额，等于筹资活动现金流入减去筹资活动现金流出。

4. 所有者权益变动表：每股收益：包括基本每股收益和稀释每股收益等指标，用于衡量企业普通股股东每持有一股所能享有的企业利润或承担的损失。

每股股利：是普通股股东每持有一股所能获得的股利。

每股净资产：是普通股股东每持有一股所拥有的净资产。

5. 附注：附注是对财务报表中列示的重要信息的补充说明，包括企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循的会计准则等相关信息。

这些指标的计算公式可以帮助投资者和分析师了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，从而更好地评估企业的价值和风险。

企业各种会计报表含计算公式

年初余额
一年内到期的非流动资产 11 其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计单位主管 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 财务负责人
资产负债表
编制单位:正阳县鑫丰农业高新科技服务连锁有限公司年资产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收利息应收股利其他应收款存货行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 期末余额月日负债和所有者权益（或股东权益）流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款行次 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 期末余额会企 01 表单位: 元年初余额
பைடு நூலகம்
一年内到期的非流动负债 45 其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 负债和所有者权益合计 66 制表

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资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额..所有者权益变动表会企04表编制单位: 年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额..企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序顺序号编号会计科目名称编号会计科目名称　号一、资产类一、资产类　1 1001 现金 11001库存现金更名2 1002 银行存款 21002银行存款不变3 1009 其他货币资金 51015其他货币资金不变4 1101 短期投资取消5 1102 短期投资跌价准备取消 91101交易性金融资产新增6 1111 应收票据 111121应收票据不变7 1131 应收账款 121122应收账款不变8 1151 预付账款 131123预付账款不变9 1121 应收股利 141131应收股利不变10 1122 应收利息 151132应收利息不变11 1133 其他应收款 211231其他应收款不变12 1141 坏账准备 221241坏账准备不变13 1161 应收补贴款取消 271321代理业务资产新增14 1201 物资采购 281401材料采购更名 291402在途物资新增15 1211 原材料301403原材料不变16 1232 材料成本差异311404材料成本差异不变17 1243 库存商品 321406库存商品不变 331407发出商品新增18 1244 商品进销差价 341410商品进销差价不变19 1251 委托加工物资 351411委托加工物资不变20 1221 包装物 361412包装物及低值易耗品合并21 1231 低值易耗品合并22 1241 自制半成品取消23 1261 委托代销商品取消24 1271 受托代销商品取消26 1281 存货跌价准备 421461存货跌价准备不变27 1291 分期收款发出商品取消28 1301 待摊费用取消递延收益-未实现融资收益 441501持有至到期投资新增 451502持有至到期投资减值准备新增 461503可供出售金融资产新增29 1401 长期股权投资 471511长期股权投资内容改变30 1402 长期债权投资取消31 1421 长期投资减值准备 481512长期股权投资减值准备内容改变32 1431 委托贷款取消 491521投资性房地产新增 501531长期应收款内容改变 511541未实现融资收益升级33 1501 固定资产 531601固定资产不变34 1502 累计折旧541602累计折旧不变35 1505 固定资产减值准备 551603固定资产减值准备不变36 1603 在建工程 561604在建工程不变37 1601 工程物资 571605工程物资不变38 1605 在建工程减值准备 581609在建工程减值准备不变39 1701 固定资产清理 591606固定资产清理不变43 1801 无形资产 661701无形资产不变 671702累计摊销新增44 1805 无形资产减值准备 681703无形资产减值准备不变 691711商誉升级45 1815 未确认融资费用科目号变46 1901 长期待摊费用 701801长期待摊费用不变 711811递延所得税资产新增47 1911 待处理财产损溢731901待处理财产损溢不变二、负债类48 2101 短期借款 742001短期借款不变 812101交易性金融负债新增49 2111 应付票据 832201应付票据不变50 2121 应付账款 842202应付账款不变51 2131 预收账款 852205预收账款不变52 2141 代销商品款 2314 代销商品款不变53 2151 应付工资 862211应付职工薪酬合并54 2153 应付福利费合并55 2171 应交税金 872221应交税费合并56 2176 其他应交款合并882231应付利息新增57 2161 应付股利 892232应付股利不变58 2181 其他应付款 902241其他应付款不变 962314代理业务负债新增 972401递延收益新增59 2301 长期借款 982501长期借款不变60 2311 应付债券 992502应付债券不变61 2321 长期应付款 1042701长期应付款不变 1052702未确认融资费用科目号变 1062711专项应付款新增62 2211 预计负债 1072801预计负债不变1082901递延所得税负债新增63 2191 预提费用取消64 2201 待转资产价值取消65 2331 专项应付款取消66 2341 递延税款取消四、所有者权益类67 3101 实收资本（或股本） 1154001实收资本不变68 3103 已归还投资取消69 3111 资本公积 1164002资本公积不变70 3121 盈余公积 1174101盈余公积不变71 3131 本年利润 1194103本年利润不变72 3141 利润分配 1204104利润分配不变1214201库存股新增五、成本类73 4101 生产成本 1225001生产成本不变74 4105 制造费用 1235101制造费用不变1245103待摊进货费用新增75 4107 劳务成本 1255201劳务成本不变 1265301研发支出新增六、损益类76 5101 主营业务收入 1306001主营业务收入不变77 5102 其他业务收入 1366051其他业务收入不变1386101公允价值变动损益新增78 5201 投资收益 1396111投资收益不变79 5203 补贴收入取消80 5301 营业外收入 1436301营业外收入不变81 5401 主营业务成本 1446401主营业务成本不变82 5405 其他业务支出 1456402其他业务支出不变83 5402 主营业务税金及附加 1466403营业税金及附加不变84 5501 营业费用 1566601销售费用更名85 5502 管理费用 1576602管理费用不变86 5503 财务费用 1586603财务费用不变 1596604勘探费用新增 1606701资产减值损失新增87 5601 营业外支出 1616711营业外支出不变88 5701 所得税 1626801所得税费用更名89 5801 以前年度损益调整1636901以前年度损益调整不变。

54张管理用财务报表模板(带释义和公式)

54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。

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所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:
本年金额项目一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额行次实收资本 (或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本 (或股本) 资本公积
年度
上年金额减：库存股盈余公积
会企04 表单位：元
未分配利润所有者权益合计 -

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