农业发展公司财务管理制度
农业公司企业财务制度范本
农业公司企业财务制度范本第一篇、总则第一条为规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司的经济效益，根据国家法律法规和公司章程，制定本财务制度。
第二条公司财务管理应遵循合法、公正、谨慎、透明、高效的原则。
第三条公司财务制度适用于公司内部的财务管理活动，并适用于本公司各级财务工作。
第二篇、会计核算制度第四条公司会计核算应当遵循财务会计准则的规定，确保会计核算的准确性、完整性和及时性。
第五条公司设立会计核算中心，负责公司的会计核算工作。
第六条公司应当按照国家法律法规及会计准则的规定，建立、健全会计制度，规范会计处理。
第七条公司应当建立会计政策，明确会计核算的方法、程序和原则。
第八条公司应当建立健全会计档案管理制度，保证会计档案的完整性、及时性和准确性。
第九条公司应当及时制作会计报表，反映公司的经营业绩和财务状况。
第十条公司应当建立定期会计监督机制，确保会计数据的真实性和合法性。
第十一条公司应当加强内部控制，保障会计核算的准确性和真实性。
第三篇、财务预算管理制度第十二条公司应当建立财务预算管理制度，确定年度预算和月度预算。
第十三条公司财务预算应当根据公司的经营情况和财务需求进行编制。
第十四条公司应当建立预算编制程序，负责编制和审定公司的预算。
第十五条公司应当建立预算执行程序，负责监督和执行公司的预算。
第十六条公司应当建立动态调整预算的机制，根据实际情况及时调整公司的预算。
第十七条公司应当加强预算监督和审计，确保预算的执行情况和财务状况的一致性。
第四篇、资金管理制度第十八条公司应当建立资金管理制度，以保障公司的资金安全和利用效率。
第十九条公司应当建立资金计划制度，科学合理地安排资金的使用和流动。
第二十条公司应当建立资金调度机制，根据公司的资金需求和利用情况，合理调配公司的资金。
第二十一条公司应当加强对资金的监督和审计，确保资金的使用和流动的合法性和规范性。
第五篇、审计监督制度第二十二条公司应当建立审计监督制度，对公司的财务状况和经营业绩进行审计监督。
农业公司财务管理制度模板
农业公司财务管理制度模板第一章总则一、为规范和加强农业公司财务管理工作，提高财务管理效率，促进企业的健康发展，特制定本制度。
二、本制度适用于农业公司的全体员工和管理人员，财务管理部门和相关部门应按照本制度进行操作。
第二章财务管理组织架构一、财务管理部门由财务总监负责，下设财务部、税务部和审计部等职能部门。
二、财务总监负责公司全面财务管理工作，制定公司财务管理政策和制度，负责筹划、执行和监督公司的财务工作。
三、各职能部门负责公司所属部门的财务管理工作，负责各自职能范围内的审核、核算、结算和报送工作。
四、公司设立审计委员会，由公司领导和相关部门负责人参加，对公司财务管理工作进行监督和评估。
第三章财务管理流程一、财务预算：根据公司经营计划和发展规划，制定公司年度预算，包括预算编制、审核、公布和执行。
二、会计核算：公司按照国家财务会计准则进行会计核算，保证财务报表真实、准确和完整。
三、资金管理：合理安排公司资金的收支计划，提高资金的使用效率，确保公司的资金安全。
四、财务风险管理：制定风险管理制度，对公司财务风险进行识别、评估和防范，及时应对各类风险。
五、内部控制：建立健全的内部控制机制，规范公司内部各项管理活动，防范和纠正各类经济事件。
六、审计监督：定期对公司的财务状况进行审计，发现问题及时整改，确保公司经营活动的合规性和合法性。
第四章财务管理工作要求一、严格遵守国家有关财务法规和政策，保证财务管理活动的合法性和规范性。
二、严格按照公司预算执行，确保公司财务工作的稳定和发展。
三、确保财务信息的保密性，严禁泄露公司财务信息，以免造成不良影响。
四、加强内部控制，做好各项审计工作，及时发现和解决财务管理中存在的问题。
五、建立团队合作意识，提高部门间的沟通和协作，共同完成财务管理工作。
第五章财务管理制度的执行与修改一、本制度自发布之日起正式执行，如有需要，可根据公司实际情况进行适时修改。
二、公司领导有权对本制度进行解释和修改，所有部门和员工都应严格执行。
农业公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保财务工作高效、有序进行，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务核算、资金管理、成本控制、税务处理等方面。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家财经法规和政策；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，提高财务管理水平；4. 安全保密原则：确保公司财务信息的安全与保密。
第二章财务核算第四条财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的及时性、准确性。
第五条公司财务核算应设立以下科目：1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等；3. 所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积等；4. 收入类科目：包括主营业务收入、其他业务收入等；5. 成本费用类科目：包括主营业务成本、其他业务成本、期间费用等。
第六条财务核算应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循集中管理、统一调配的原则。
第八条资金收支管理：1. 资金收入：应按照国家税收政策进行申报，确保合法合规；2. 资金支出：应按照预算执行，严格控制非生产性支出。
第九条资金结算管理：1. 内部结算：采用银行转账、支票等方式进行；2. 外部结算：应选择信誉良好、服务优质的银行进行合作。
第四章成本控制第十条成本控制应遵循成本效益原则，确保成本合理、可控。
第十一条成本核算：1. 严格执行成本核算制度，确保成本数据的准确性；2. 定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
第十二条成本控制措施：1. 加强采购管理，降低采购成本；2. 优化生产流程，提高生产效率；3. 严格控制各项费用支出。
第五章税务处理第十三条税务处理应遵循税法规定，确保公司合法纳税。
中国农业发展银行财务管理制度
中国农业发展银行财务管理制度一、概述二、财务组织架构1.财务部门：负责农行财务管理工作，包括财务规划、预算管理、会计核算、资金运营等。
2.会计核算：负责农行的会计核算工作，确保准确、及时的账务处理和报表编制。
3.预算管理：负责农行的预算编制、执行和监控。
4.资金管理：负责农行的资金计划、运营和监控。
三、财务管理流程1.预算编制：农行每年制定财务预算，根据业务需求和经济情况制定各项收支预算，并进行分配和控制。
2.资金计划：农行进行资金计划，根据业务需求和市场情况制定资金计划，确保资金充足并合理利用。
3.会计核算：农行的会计核算按照国家财务制度和会计准则进行，确保账务准确、完整和及时。
4.财务报表：农行定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向相关方进行报送。
5.资金运营：农行根据资金计划进行资金运营，包括各类业务的资金收付、资金配置和风险控制等。
6.资金监控：农行设置资金监控机制，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金安全。
四、风险管理1.信用风险：农行在贷款业务中面临信用风险，要对借款人进行有效的信用评估和控制，并建立风险备用金。
2.汇率风险：农行在国际业务中面临汇率风险，要建立汇率风险管理机制，包括合理利用金融衍生工具进行避险操作。
3.市场风险：农行面临市场风险，要根据市场变化进行资金配置调整，进行投资组合管理和风险控制。
4.流动性风险：农行要根据资金计划和市场情况进行流动性风险管理，确保资金充足和风险可控。
五、内部控制1.农行建立完善的内部控制机制，包括风险管理、内部审计、内部报告和内部信息系统控制等，确保农行财务管理的合规性和效率性。
2.内部审计：农行设立内部审计部门，对农行的财务管理进行定期检查和审计，发现问题并提出改进措施。
3.内部报告：农行要建立健全的内部报告制度，对农行的财务状况和经营情况进行定期报告，及时传达决策层的信息需求。
4.内部信息系统控制：农行要建立健全的内部信息系统控制，保障财务信息的安全和准确性。
农业发展公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强农业发展公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、子公司、分支机构等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 精益管理原则：加强财务预算管理，提高资金使用效率。
3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，接受内部和外部的监督。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司财务核算和报表编制；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司内部控制，防范财务风险；6. 负责公司财务分析和决策支持。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部全面工作，对财务部工作质量负总责；2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制等工作；3. 出纳员：负责公司现金、银行存款的收付和保管；4. 财务分析师：负责财务分析和决策支持。
第三章财务预算管理第六条公司实行年度财务预算制度，各部门应于每年第一季度提出本部门年度预算，经财务部审核后报公司领导审批。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等内容。
第八条财务预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。
第四章资金管理第九条公司实行集中资金管理制度，所有资金收支均需通过财务部统一管理。
第十条公司设立银行账户，用于日常资金收付和支付。
第十一条资金支付需按照以下程序进行：1. 申请人提出资金支付申请；2. 相关部门负责人审核；3. 财务部审批；4. 出纳员办理支付手续。
第五章内部控制第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
农业发展有限公司财务管理制度
农业发展财务管理制度农业发展财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保财务信息的准确性和透明度，保护公司资产，提高财务运作效率而制定的一系列规章制度。
下面是一个农业发展财务管理制度的大致内容：1. 财务组织架构：设立财务部门，负责公司财务管理工作；配备足够的财务人员，确保财务工作的顺利进行。
2. 会计制度：根据国家财务会计准则，建立并执行公司会计制度，确保财务信息的准确性和可靠性；规定会计核算方法和程序，确保财务账目的正确录入和核算。
3. 财务预算：建立财务预算制度，规定预算编制程序和要求；对公司经营活动进行预测和分析，制定合理的财务预算；定期进行预算执行情况的监督和检查，及时调整预算计划。
4. 资金管理：建立资金管理制度，确保公司资金的合理配置和利用；制定资金需求计划、资金调度计划和资金管理流程，保证资金的周转和使用效益。
5. 财务报告：建立财务报告制度，规定财务报告的编制程序和要求；定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时反映公司的财务状况及经营业绩。
6. 资产管理：建立固定资产管理制度，规定资产购置、使用、报废等流程和核算方法；做好固定资产的保管和维护工作，确保资产的安全和有效使用。
7. 财务内部控制：建立财务内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性；设立审计部门，进行财务内部控制的监督和检查。
8.税务管理：遵守国家税收法律法规，建立健全税务管理制度；准确申报税款，及时缴纳税款，防范税务风险。
以上是一个农业发展财务管理制度的大致内容，具体制度可以根据公司实际情况进行调整和完善，以确保公司财务管理工作的顺利进行。
农业发展有限公司财务管理制度正规范本(通用版)
农业发展有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范农业发展有限公司的财务管理制度，确保财务活动的规范性、透明度和准确性。
公司财务管理制度是公司各级负责人和员工进行财务管理活动的基本准则，遵守本制度是公司全体员工的责任。
2. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司资金合理利用，维护公司财务安全、稳定和健康发展，以实现公司的长远利益最大化。
公司财务管理的基本原则是：公平、公正、公开。
遵守法律法规和相关财务规程。
严格按照会计准则核算和报表编制。
保护公司和投资者的利益。
推行财务风险管理。
3. 财务管理组织架构公司财务管理的组织架构如下：•董事会：对公司财务管理工作进行监督和决策。
•财务部：负责公司财务管理的具体组织和实施。
–财务总监：负责全面领导和管理财务部门。
–会计师：负责日常会计核算、报表编制等工作。
–出纳员：负责现金管理、资金支付等工作。
•监事会：负责监督公司财务工作的合法性和合规性。
4. 财务管理制度4.1 财务核算与报告公司财务核算和报告的基本原则如下：严格按照会计准则核算。
保证财务报告的真实、准确、完整和及时性。
依法向税务、监管机构和股东等提供财务报告。
4.2 资金管理公司资金管理的基本原则如下：遵循合规、合理、安全、高效的原则。
制定现金管理制度，确保资金安全。
建立合理的资金预算和控制机制。
4.3 成本管理公司成本管理的基本原则如下：明确成本计算方式和核算项目。
定期进行成本分析和控制。
实行合理的成本预算和控制措施。
4.4 资产管理公司资产管理的基本原则如下：建立完善的资产管理制度。
对公司资产进行定期盘点和评估。
严格控制资产的使用和处置。
4.5 风险管理公司风险管理的基本原则如下：确认公司可能面临的风险种类和范围。
制定风险防范和控制措施。
建立风险预警和应急机制。
5. 财务管理流程本节将介绍公司常见财务管理流程，包括财务核算、资金管理、成本管理、资产管理和风险管理的具体流程。
5.1 财务核算流程财务核算流程包括步骤：收集和整理原始凭证。
农业公司的财务管理制度有哪些
农业公司的财务管理制度有哪些随着社会经济的发展，农业成为了国民经济的重要组成部分。
作为农业公司的核心，财务管理在公司的经营中起着至关重要的作用。
本文将从农业公司的财务管理制度入手，探讨农业公司该如何做好财务管理。
1. 财务管理制度的概述财务管理制度是企业财务管理的依据和基础，也是企业健全财务管理的前提和保障。
农业公司的财务管理制度包含财务组织机构的设置、账务处理、财务报告出具、财务控制与审计等方面，其主要目的是规范企业内部财务管理活动，保证财务信息真实可靠、准确及时。
2. 财务组织机构的设置农业公司的财务组织机构设置应当合理，以满足公司的经营需要，保证财务信息的真实和准确。
其一般包括：2.1 财务部门财务部门是企业财务管理工作的重要组成部分。
财务部门应该有完整的组织构架和职责权限制度，并定期组织各类财务工作的审计、评估等活动，确保各项财务工作的顺利实施。
2.2 出纳部门出纳部门是企业现金、银行存款乃至其他货币资产的收付中心，主要职责是管理企业的现金流及银行账户，保证资金流向的真实性、准确性以及安全性。
此外，还应对企业的账目及资金的管理工作进行跟踪，保证企业的各项收支活动的合法性和规范的财务管理。
3. 账务处理为保证企业财务工作的透明和真实性，农业公司需要建立完善的账务处理机制。
该机制可从以下几个方面进行规范。
3.1 经济业务凭证的制作和管理企业应制定严格的经济业务凭证制度，确保企业的所有经济业务均得到严格的凭证及记录。
同时，对各类经济业务凭证要建立档案，并建立完整的回溯机制，以备未来可能的审计工作。
3.2 帐务处理企业应定期对账并对各项账务进行核对，确保企业各项账务的准确性和真实性。
同时，要根据各项账务数据及时做好财务报表的编制。
4. 财务报告出具财务报告的出具是农业公司财务管理的主要体现。
财务报告旨在为政府、投资者等利益相关者提供真实、完整、准确反映企业财务状况的信息。
其主要包括财务状况表、利润表、现金流量表等。
农业开发公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第二章财务机构与人员第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务主管、会计、出纳等组成。
第四条财务总监负责全面领导财务部工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
第五条财务主管负责协助财务总监工作，具体负责财务报表编制、会计核算、税务筹划、资金管理等工作。
第六条会计负责具体执行财务核算工作，包括账务处理、凭证审核、报表编制等。
第七条出纳负责现金收付、银行存款、票据管理等。
第三章财务核算第八条公司采用权责发生制原则进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性。
第九条财务核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行财务核算。
（二）完整性原则：对所有经济业务进行全面、详细的核算。
（三）及时性原则：及时反映经济业务的实际情况。
（四）准确性原则：确保财务数据的准确性。
第十条会计凭证应真实、完整、规范，并经相关人员签字确认。
第十一条会计账簿应按月、按季、按年进行整理、归档，确保账簿的连续性、完整性。
第四章资金管理第十二条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规。
第十三条资金筹集：公司通过银行贷款、股东投入、政府补助等方式筹集资金。
第十四条资金使用：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度使用资金，确保资金使用效益。
第十五条资金支付：实行审批制度，支付资金需经财务部审核、审批后，由出纳办理支付手续。
第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度，确保财务管理工作合规、高效。
第十七条财务部应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并整改。
第十八条公司内部审计部门应定期对公司财务管理工作进行审计，确保财务信息的真实、准确。
农业公司财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强农业公司的财务管理，规范财务工作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等方面。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规和财务政策；2. 诚信为本：坚持诚信原则，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力；4. 风险控制：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理与监督工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，建立健全财务管理体系；2. 负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作；3. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；4. 负责公司税务筹划和税务申报；5. 负责公司内部控制和风险管理；6. 负责与外部审计、税务等部门协调沟通。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第七条资金筹集：1. 公司根据经营需求，合理确定资金筹集规模和渠道；2. 资金筹集应符合国家相关政策，遵守法律法规。
第八条资金使用：1. 公司资金使用应遵循效益优先、安全第一的原则；2. 资金使用应按照预算执行，不得超支；3. 资金使用应经过相关部门审核批准。
第九条资金监督：1. 财务部对资金使用情况进行实时监督，确保资金使用合规；2. 定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
第四章财务核算与报告第十条公司会计核算遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第十一条财务核算包括以下内容：1. 会计凭证的编制和审核；2. 会计账簿的登记和核对；3. 财务报表的编制和分析；4. 财务信息的披露。
第十二条公司财务报告包括：1. 月度财务报表；2. 季度财务报表；3. 年度财务报表；4. 财务分析报告。
第五章内部控制与风险管理第十三条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、高效。
农业公司的财务制度
农业公司的财务制度一、总则为规范农业公司的财务管理工作，确保资金的有效利用和保障公司财务安全，特制订本制度。
二、会计核算1. 农业公司应按照国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度，对公司的经济活动进行及时、准确的记录和反映。
2. 农业公司应按照原始凭证得出的会计凭证和账簿等，实行实帐、明帐和合法的账上账下相符的会计核算。
3. 农业公司制定的财务会计制度应当与公司实际经营活动相适应。
4. 农业公司应当提倡和倡导诚实守信、公开透明、合法合规的会计核算原则。
三、财务预算1. 农业公司应根据公司的经营计划和发展战略，合理编制财务预算，包括年度预算、月度预算和专项预算等。
2. 农业公司应对财务预算进行监督和管理，确保实施，发现偏离预算的问题及时调整。
3. 农业公司应加强对财务预算执行情况的监控和评估，及时发现项目风险和解决问题。
四、资金管理1. 农业公司应建立健全资金管理制度，确保公司资金的安全、高效利用和合理配置。
2. 农业公司应建立资金监控机制，定期开展资金结算和对账工作，及时核查资金流向和余额。
3. 农业公司应加强对公司的资金运作和投资风险的管理，做好资金应急处理预案。
五、风险管理1. 农业公司应建立健全风险管理制度，对公司经营活动中可能面临的各种风险进行评估和控制。
2. 农业公司应定期进行风险评估和应急演练，确保公司能够应对各种不确定性和风险。
3. 农业公司应建立风险防范机制，对公司经营风险进行评估和控制，督促各部门做好风险管理工作。
六、内部控制1. 农业公司应建立健全内部控制体系，确保公司各项经济活动符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 农业公司应加强内部审计和监督检查，发现并纠正违规行为和财务失误。
3. 农业公司应建立健全内部控制流程，对公司经营、财务、人力等方面的风险进行评估和控制。
七、责任追究1. 农业公司领导班子应当对公司财务制度的实施负领导责任，确保公司财务工作的规范运转。
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农业发展财务管理制度农业发展财务管理制度1. 引言本财务管理制度旨在规范农业发展的财务管理工作，确保公司的财务活动合规、透明，并有效控制财务风险，保障公司的经营稳定和发展。
2. 财务组织结构农业发展设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门由财务总监直接领导，下设财务会计、成本管理和预算分析等相关职能部门。
3. 财务核算管理3.1 财务会计处理公司的财务会计核算工作应按照中国财务会计准则和税收法规进行，确保会计数据的准确性和真实性。
财务会计核算应包括资产负债表、利润表和现金流量表等相关报表，并按照相关规定定期向上级主管部门和股东报送财务报告。
3.2 成本管理公司应建立健全成本核算制度，对公司各项成本进行准确核算。
成本管理应包括直接成本和间接成本的核算，确保成本核算的准确性和合理性。
3.3 预算管理公司应制定年度预算，编制预算方案和预算计划，并按照预算执行和控制。
预算管理应包括收入预算、支出预算和财务指标预算等，并与实际情况进行对比分析，及时调整预算计划。
4. 财务控制管理4.1 资金管理公司应建立合理的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效运作。
资金管理应包括日常资金收支、资金调度和资金风险控制等，并进行日常资金流量分析。
4.2 债务管理公司应合理筹措债务资金，并按照债务使用规定进行管理和归还。
债务管理应包括债务融资、借款使用和债务还本付息等，并及时履行相关合同和协议。
4.3 资产管理公司应建立完善的资产管理制度，确保公司资产的安全和盈利能力。
资产管理应包括资产采购、资产使用和资产报废等，并定期盘点和评估资产价值。
5. 财务报告管理5.1 财务报告编制公司应按照相关法规和准则定期编制财务报告，并确保报告的真实、准确和完整。
财务报告应包括年度财务报告和中期财务报告等，并及时披露给投资者和监管部门。
5.2 财务报告分析公司应对财务报告进行科学分析和评估，为公司的经营决策提供参考依据。
财务报告分析应包括财务比率分析、盈利能力分析和偿债能力分析等，并及时调整和改进公司的经营策略。
农业发展有限公司财务管理制度
农业发展财务管理制度一、总则本制度旨在规范农业发展财务管理，确保公司财务活动符合相关法律法规和业务规范，保障公司资金安全和合规经营。
二、财务管理职责1. 财务部门负责全面管理公司财务活动，包括资金管理、会计核算、财务报告等。
2. 公司领导班子对公司财务管理负有最终责任，需定期审阅财务报告并制定相应决策。
三、资金管理1. 资金收入：资金收入应按照合同约定和业务流程进行，公司禁止接受任何形式的非法或不合规收入。
2. 资金支付：资金支付应按照合同约定和公司规定程序进行，需经过相关部门审核和财务部门审批。
3. 资金结算：资金结算应通过合法、安全的方式进行，对于大额款项应使用银行转账等电子化方式，确保资金安全与准确性。
四、会计核算1. 会计准则：公司应按照国家会计准则规定进行会计核算，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 会计制度：公司应建立和落实科学、合理的会计制度和操作流程，规范会计核算工作。
3. 会计档案：公司应妥善保管会计档案，确保公司财务信息的完整性和安全性。
五、财务报告1. 财务报告包括年度财务报告、月度财务报告等。
公司应按照相关规定，制定和发布财务报告。
2. 财务报告应真实、完整地反映公司财务状况和经营成果，并经过财务部门核实和审计。
3. 财务报告应及时、准确地向公司领导班子和相关部门呈报，并留存相应的财务档案。
六、财务内部控制1. 公司应建立健全财务内部控制制度，明确责任分工和工作流程，有效防范和控制财务风险。
2. 公司应加强财务监督和审计，确保财务活动的合规性和规范性。
3. 公司应建立健全财务审批制度，对于重要财务决策和资金支出，需经过相关部门审核和财务部门审批。
七、违规处理对于违反本制度的行为，公司将依照公司规定予以相应处理，包括但不限于纠正错误、追究责任、给予处罚等。
八、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订，并报公司领导班子审批。
2. 本制度自发布之日起生效，并适用于公司全体员工。
农业公司财务管理制度范本（精选18篇）
农业公司财务管理制度范本农业公司财务管理制度范本农业公司财务管理制度范本（精选18篇）财务管理制度规范了企业财务人员的工作行为,明确了财务工作的方向,促进了经济效益的提高,是引导企业健康发展的根本制度。
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第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司及下属控股公司。
各控股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。
第二章会计核算体制第四条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。
3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任(第二次修订稿)制，以满足会计业务需要。
4、财务部经理是公司会计机构负责人。
5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。
第五条会计人员职业道德。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。
农业公司财务管理制度模板
农业公司财务管理制度模板第一章总则第一条为了加强农业公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规和政策，结合农业公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于农业公司的全体财务人员和相关部门。
第三条农业公司财务管理的基本原则是：合法、合规、公开、透明、效益最大化。
第四条农业公司财务管理的目的是：确保公司财务稳健、经营效益提升、风险可控。
第二章组织结构与职责第五条农业公司应设立财务部，负责公司的财务管理日常工作。
第六条财务部的主要职责包括：（一）制定和执行公司的财务政策和管理制度；（二）进行财务预算和财务计划，确保公司财务目标的实现；（三）进行会计核算和财务报告，确保公司财务信息的真实、准确和及时；（四）管理公司的资金、资产和负债，确保公司财务状况的稳健；（五）进行成本控制和内部审计，提高公司的经济效益；（六）协助公司领导进行投资和融资决策；（七）完成其他与财务管理相关的各项工作。
第七条财务部应设立会计和出纳两个岗位，分别负责会计核算和资金管理。
第八条财务部负责人应具备相应的财务管理知识和经验，负责财务部的工作并向公司领导汇报。
第三章资金管理第九条农业公司应加强资金管理，确保公司资金的安全、流动和效益。
第十条农业公司应设立专门的银行账户，进行资金的收付工作。
第十一条农业公司应加强现金流管理，确保公司日常运营资金的充足。
第十二条农业公司应进行定期的资金预测和分析，确保公司资金需求的满足。
第四章资产管理第十三条农业公司应加强资产管理，确保公司资产的安全、有效和增值。
第十四条农业公司应对资产进行分类管理，明确各类资产的使用部门和使用人。
第十五条农业公司应建立资产台账，记录资产的购置、使用和处置情况。
第十六条农业公司应定期进行资产清查和盘点，确保公司资产的准确和完整。
第五章负债管理第十七条农业公司应加强负债管理，确保公司负债的可控和风险的降低。
第十八条农业公司应设立专门的负债账户，进行负债的偿还工作。
农业公司财务制度管理办法最新版
农业公司财务制度管理办法最新版第一章总则第一条为规范农业公司财务管理行为，明确财务管理职责，健全公司内部控制，提高财务管理效率和效益，根据《公司法》和《财务管理制度》，制定本办法。
第二条本办法适用于农业公司各级财务管理人员和相关部门，包括财务总监、财务经理、会计、出纳等。
第三条农业公司财务管理应坚持财务公开、公平、公正的原则，依法合规开展财务管理工作。
第四条农业公司财务管理应遵循勤勉尽责、诚实守信、依法合规、科学决策的原则。
第五条农业公司财务管理应确保会计准确、合规财务报表的准确性和完整性。
第六条农业公司应当合理规划财务预算，提高财务管理效率和效益。
第七条农业公司财务审批应符合相关规定，保证财务合规性。
第八条农业公司财务管理应建立健全内部控制制度，加强风险管理。
第九条农业公司财务管理应遵循合理经济性原则，合理配置资金，提高资金使用效率。
第十条农业公司财务管理应加强财务信息管理，确保财务信息安全和保密。
第十一条农业公司应当建立健全财务监督检查机制，保障财务管理的合规性和科学性。
第十二条农业公司财务管理应建立健全财务责任制度，追究相关人员责任。
第十三条农业公司应当不断完善财务管理制度，适应市场变化和公司发展需求。
第二章财务管理职责第十四条财务总监负责农业公司财务管理工作，具体职责包括：（一）组织编制公司财务预算，提出财务管理建议；（二）指导和监督公司全面财务工作；（三）负责公司财务报表的编制和审核；（四）负责公司财务审批工作；（五）负责公司财务内部控制制度的建立和完善。
第十五条财务经理负责公司日常财务管理工作，具体职责包括：（一）负责公司财务会计的组织、指导和监督；（二）编制并执行公司财务预算；（三）负责公司资金管理和投资决策；（四）协助财务总监完成其他财务管理工作。
第十六条会计负责公司会计工作，具体职责包括：（一）负责公司会计凭证的审核和录入；（二）编制公司财务会计报表；（三）负责公司财务审计和审计报告的编制。
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第一条为规范农业公司财务管理，加强资金管理，确保财务工作合规、高效，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务管理的各项工作。
第三条公司财务管理遵循国家有关法律法规、财务制度及公司章程的规定。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，会计、出纳、审计等岗位人员若干。
第五条财务部长职责：1. 主持财务部全面工作，制定财务工作计划；2. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；3. 组织开展财务审计工作，确保财务数据的真实、准确；4. 协调各部门之间的财务关系，确保财务工作的顺利进行。
第六条财务部副部长职责：1. 协助部长开展工作；2. 负责财务部内部管理，提高工作效率；3. 负责财务报表的编制、审核和上报；4. 参与财务制度的制定、修订。
第七条会计岗位职责：1. 负责编制财务报表，确保报表的真实、准确；2. 负责公司财务核算，确保财务数据的一致性；3. 负责财务凭证的审核、归档；4. 负责公司税务申报、缴纳工作。
第八条出纳岗位职责：1. 负责公司现金、银行存款的收付、保管；2. 负责公司支票、汇票、银行承兑汇票等票据的保管、使用；3. 负责与银行、税务、审计等部门的沟通协调；4. 负责公司财务资料的整理、归档。
第九条审计岗位职责：1. 负责对公司财务活动进行审计，确保财务数据的真实、准确；2. 负责对公司财务制度执行情况进行监督检查；3. 负责对公司财务风险进行评估，提出防范措施；4. 参与财务制度的制定、修订。
第三章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家有关法律法规、财务制度及公司章程的规定进行资金管理；2. 安全性原则：确保公司资金安全，防止资金损失；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 流动性原则：保证公司正常经营活动的资金需求。
第十一条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 政府补贴；4. 其他合法渠道。
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农业公司财务管理制度第一部分：总则第一条为了加强农业公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司的财产安全和财务稳定，根据《中华人民共和国财务会计法》和有关法律法规，制定本制度。
第二条农业公司财务管理制度适用于公司各部门和全体员工。
第三条公司财务管理遵循严格、规范、及时、真实、合法的原则，全面落实公司财务制度，确保公司财务安全、保值增值。
第四条公司领导必须高度重视财务管理工作，履行财务管理职责，制定正确的财务管理战略，推动公司财务管理工作的高效运行。
第二部分：财务管理组织第五条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
财务管理部门的职责包括：制定财务管理制度和规定，组织实施公司财务计划和预算，财务核算和监督，财务监管和内部控制，报表编制和审计等。
第六条公司设立财务监督委员会，主要负责对公司财务管理工作进行监督和审计，保障财务制度的贯彻执行和运行效果。
第七条公司每年组织公司财务管理工作年度总结和评估，对公司财务管理工作进行评价和改进。
第八条公司制定财务管理人员任职资格标准和管理制度，加强对财务管理人员的培训和考核，提高财务管理人员的业务水平和责任意识。
第三部分：财务管理流程第九条公司财务管理流程包括：财务计划、财务预算、财务核算、财务监督、内部控制、财务报表和财务审计等。
第十条公司财务计划的制定要结合公司的战略目标和发展规划，科学合理地编制公司的财务预算，确保公司的财务运作符合公司的整体战略规划。
第十一条公司的财务核算要根据国家的相关法律法规和会计准则，按照真实、准确、及时的原则，做好公司的财务报表，做到内外核资一致。
第十二条公司的财务监督要做到权责清晰，明确责任，建立有效的监督机制，及时发现和纠正财务管理中的问题，确保公司的财务管理工作能够健康、有序的进行。
第十三条公司的内部控制要建立科学的管理制度，加强内部审计和风险控制，防范财务风险，保障公司的财产安全和财务稳定。
第十四条公司的财务报表要按照国家的会计准则和规定编制，真实、准确、完整的反映公司的财务状况和经营成果。
农业公司的财务制度有哪些内容
农业公司的财务制度有哪些内容一、财务管理制度1. 会计制度：农业公司应建立完善的会计制度，确保会计信息的准确性、完整性和及时性。
会计制度应包括会计政策、会计核算、会计报告等内容。
2. 资金管理制度：农业公司应建立资金管理制度，规范资金的使用、监督和管理，确保资金安全和合理利用。
3. 财务管理制度：农业公司应建立财务管理制度，明确财务管理的责任、权限和程序，确保财务活动的规范和合法性。
4. 税收管理制度：农业公司应建立税收管理制度，遵守税法法规，保证税款的合法、及时缴纳，避免税收风险。
5. 成本管理制度：农业公司应建立成本管理制度，控制生产成本和经营成本，提高经济效益。
6. 财务信息安全管理制度：农业公司应建立财务信息安全管理制度，保护财务信息安全，防止信息泄露和损失。
二、财务报告制度1. 财务报告制度：农业公司应建立财务报告制度，准确记录财务信息，编制财务报表，提供给有关方面参考。
2. 财务分析制度：农业公司应建立财务分析制度，对财务报表进行分析和评价，为经营决策提供依据。
3. 财务会计政策制度：农业公司应建立财务会计政策制度，确保会计政策的合法性、准确性和一致性。
4. 资产负债管理制度：农业公司应建立资产负债管理制度，合理配置资产和负债，优化资本结构。
5. 经济效益管理制度：农业公司应建立经济效益管理制度，评价经济效益，制定经济效益目标，促进企业可持续发展。
三、财务预算制度1. 预算编制制度：农业公司应建立预算编制制度，制定年度预算和经营计划，明确经济目标和措施。
2. 预算执行控制制度：农业公司应建立预算执行控制制度，监督和检查预算执行情况，及时调整预算方案。
3. 经营风险控制预算：农业公司应建立经营风险控制预算，制定应急措施，减少风险隐患。
4. 业务预算管理：农业公司应建立业务预算管理制度，管控业务成本和经营费用，提高盈利能力。
四、财务审计制度1. 财务审计制度：农业公司应建立财务审计制度，定期进行内部审计和外部审计，发现和解决问题。
中国农业发展银行财务管理制度
中国农业发展银行财务管理制度中国农业发展银行财务管理制度1. 引言本文档旨在规范中国农业发展银行（以下简称农发银行）的财务管理制度。
财务管理是农发银行的核心管理职能之一，对于保障农发银行的稳定运营和资金安全具有重要意义。
2. 财务管理目标农发银行的财务管理目标主要包括以下几个方面：确保农发银行的资金安全和稳健经营；提高财务资源利用效率；促进农发银行的持续发展和增强竞争力；保障农发银行的合规性和透明度。
3. 财务管理职责与权限3.1 高层管理层农发银行的高层管理层有权对财务管理进行总体规划，并确保财务管理制度的执行和监督。
3.2 财务部门农发银行设立财务部门，负责制定和执行财务管理制度，并及时报告财务状况和经营情况给高层管理层。
3.3 分支机构负责人分支机构的负责人有责任监督和管理本机构的财务活动，确保遵守财务管理制度并及时报告财务情况。
4. 财务管理流程农发银行的财务管理流程主要包括以下几个环节：4.1 财务规划农发银行每年进行财务规划，包括年度预算制定、财务目标确定等。
财务规划需要与农发银行的战略规划相结合，并根据市场环境进行调整。
4.2 财务核算农发银行每月进行财务核算工作，包括凭证审核、会计账簿记录、财务报表编制等。
财务核算工作需要严格遵守会计准则和相关法律法规，并确保财务数据的准确性和真实性。
4.3 资金管理农发银行进行资金管理，包括资金调度、现金管理、存款管理等。
资金管理需要合理分配资金，并确保资金的流动性和安全性。
4.4 成本管理农发银行进行成本管理，包括成本核算、成本分析、成本控制等。
成本管理旨在提高农发银行的经营效率和盈利能力。
4.5 资产管理农发银行进行资产管理，包括资产评估、资产处置、风险管理等。
资产管理需要确保农发银行的资产质量和安全性，并降低不良资产的风险。
4.6 财务监督与审计农发银行进行财务监督与审计，包括内部审计、外部审计等。
财务监督与审计有助于发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
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陕西天润大德农林科技有限公司财务管理制度第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；二、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务机构与会计人员公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
公司记账方法为借贷记账法，记账原则为权责发生制。
以人民币为记账位币。
人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经公司领导同意，任何人不得随意改变。
公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
财务经理协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务工作负责。
（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
5、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
6、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
7、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，账实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借支单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
第三章资金审批具体制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
1、招标补贴标准：县城不超30元每人；市以上50元每人2、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为100-200元/日；B、一般职员，房租标准为80元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日（若与领导同行，则由领导报销，员工不领取本补贴）；市内交通费按实际金额报销，尽量以公车制。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需带队人说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
3、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点维修；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
4、办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；同时办公室需设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑵办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事制定，经总经理批准后报财务部备案。
三、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借支单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清账依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借支单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
四、日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
第四章往来账务管理制度一、应收账款管理（一）收款方针1、部门人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把相关资料交公司财务入账，公司财务部编制应收账款明细表，及时催收款项。
2、收款时间：应收账款到期日3、回款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；抵实物（要有总经理的批示）4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚①由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；②由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；③由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。
二、应付账款管理（一）付款时间：1、款项由部门或个人申请，经过审批后执行；2、应付账款到期时间之前及到期日支付；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）付款方式：转账支票（非远期、空头或错误支票）；现金；实物（要有公司总经理的批示）。
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
三、工程款管理1、所有项目的工程款必须汇入公司指定帐户，公司保证项目资金专款专用，严禁个人以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。
2、部门人员负责自己项目款项的支付、收回与监管，主要包括：购招标文件款项的支付、投标保证金的支付与收回、履约保证金的支付与收回、后期回款考核如应收账款未回款考核办法。
第五章附则本规定由陕西天润大德农林科技有限公司负责解释。
本规定自发布之日起生效。
2012-5-23陕西天润大德农林科技有限公司财务管理制度。