固定资产购置预算表
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、引言固定资产是企业用于生产经营活动、租赁或者经营管理等长期使用并不以出售为目的的有形资产。
固定资产管理制度是企业为了科学地管理固定资产，保证固定资产的合理使用和长期价值的保持，建立的一套规范化、制度化管理措施。
下面将详细介绍固定资产管理制度的购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出需求根据企业生产经营需要，相关部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》，说明购置的固定资产种类、数量、用途、预算金额等。
2.预算编制财务部门负责根据需求提出的信息，编制固定资产购置预算，包括购置费用、安装费用等相关费用预算。
3.提交审批提交编制好的固定资产购置预算和申请表，相关领导进行审批。
审批人根据预算情况、企业财务状况等综合考虑，决定是否批准购置申请。
4.选定供应商审批通过后，采购部门根据预算和需求，进行供应商的评估和选择。
评估标准可以包括价格、质量、售后服务等因素。
选定供应商后，签订购货合同。
5.支付款项财务部门按照购置合同约定的时间安排支付款项，确认购置资金的支付。
6.资产验收供应商交付固定资产后，财务部门组织相关人员进行验收。
验收内容包括固定资产的规格、数量、质量等是否与合同和需求一致。
如有问题，及时提出整改要求。
7.资产登记验收合格后，财务部门负责将购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息。
8.资产入账财务部门将购置的固定资产按照会计政策进行入账，计入固定资产账户。
9.资产管理固定资产归建立固定资产管理台账，对每个资产进行编号，记录资产名称、规格型号、购置价格、使用部门等信息，并建立定期检查和维护机制。
三、操作办法1.购置申请要详细填写固定资产购置需求的相关信息，包括资产种类、数量、用途等，提供充分的资料支持。
2.预算编制时，要充分考虑固定资产使用寿命、折旧情况等因素，合理制定预算金额。
3.采购部门在选定供应商时，要进行充分的调查和了解，确保供应商具备稳定的供货能力和可靠的售后服务。
《固定资产管理办法(办公、后勤类)》
《固定资产管理办法（办公、后勤类)》《固定资产管理办法,办公、后勤类,》第一节总则第１条为切实加强项目部办公、后勤类固定资产,以下简称固定资产,管理～合理购置、正确使用各类固定资产～充分发挥资产效能～提高资产使用效益~保障项目部各项工作的正常开展~结合项目实际情况～制定本办法。
第２条固定资产概念。
指单价在2000元以上～使用期限在一年以上～能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的自有产权的建筑物、交通工具、办公家具、电子电器产品、生活设施设备等资产。
单价虽未达到规定标准～但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及购置和受赠的具有一定价值的各类物品~亦纳入固定资产管理范畴。
第3条原则。
实行“管理规范~责任明确~配置管理~效益优先”的原则。
第４条管理部门。
,一,项目部综合办公室为固定资产的管理部门～主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作。
，二,财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧、监督等管理工作。
，三，使用部门及使用人负责固定资产实物的直接管理工作。
第二节分类第5条分类。
固定资产分类为:,一,房屋、建筑物及附属设施~使用年限20年~残值率４，。
,二，运输工具～使用年限5年～残值率4,。
,三，电子设备～使用年限5年~残值率4，。
,四,其他类～使用年限５年～残值率4，。
第三节购置及验收第6条预算。
固定资产购置实行预算管理~由公司财务部统筹此项工作。
预算的步骤为: 第1步在开工前~公司财务部应编制《固定资产购置预算表》,样表由财务部另文下发,,第2步公司财务部将《固定资产购置预算表》发至项目部～交各部门编制本部门在整个项目实施期间的固定资产购置预算,或估算,。
各部门应根据实际工作需要~本着合理、节约的原则~列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额~成套资产应按各组成部分分别编制预算。
第3步《固定资产购置预算表》填妥后~统一交由项目部综合办公室汇总。
关于编制年度部门预算的通知
关于编制2018年度部门预算的通知公司：做好经费预算工作是现代化企业的必然要求，是集团公司现代化运作的基本制度。
为更好地完成2018年的年度目标，现就预算编制有关事项通知如下：一、预算编制的原则。
预算编制应坚持统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约的原则。
目前，集团处于初创时期，要牢固树立勤俭办学的观念，确保人员开支和项目运营、公司发展的需要，保证集团公司稳步发展。
二、预算编制的程序。
本次预算采用“二上二下”的编制程序：各单位根据事业发展和项目需求，从紧、从严的提出下一年度经费需求计划并送财务结算中心（一上）；财务结算中心根据事业发展计划、各单位上报数据以及收支增减因素等进行综合平衡，提出预算建议方案，报经领导小组审核后，下达预算控制指标（一下）；各部门据此编制报送细化预算（二上）；财务结算中心汇总预算方案，经集团领导小组会议议决并经董事长签字后下达财务结算中心（二下）。
预算涵盖的时间为2018年1月1日至12月31日。
三、编制内容。
预算内容包括预算收入和预算支出。
预算收入的项目可以自编。
预算支出项目以附件1的需求计划表为准。
财务结算中心适当作归口编制。
四、工作要求。
各部门要高度重视2018年度预算编制工作，按照预算编制的原则及时完成任务。
同时,要做好往来款项特别是公务借款的清理结算工作，确保部门涉及的往来款项及时结清。
五、时间安排。
各单位于2月1日前将电子版《2018年度日常经费需求计划（预算）表》、《2018年度资本性开支预算表》发送至财务结算中心邮箱：*********。
空表请从附件1、2中下载或直接到会计室拷贝。
附件：1.2018年度日常经费需求计划（预算）表2.2018年度固定资产购置预算表Xx公司发展领导小组 2018年1月29日。
央企某公司固定资产无形资产年度预算表--模板
全周期合计
截至2017年 底已购置
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2018年合计 -
1月 -
2月 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其中:*** 4 其他
其中:*** 二 无形资产 1 土地使用权
其中:*** 2 特许使用权
其中:*** 3 软件
N+1
-
-
-
-
-
N+2
-
-
-
-
-
N+3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
金额单 位：万元
N+4
N+5
N+6
N+7
N+8
N+..
-
-
-
-
-
-
-
-
-
固定资产购置未纳入预算情况说明
固定资产购置未纳入预算情况说明1. 引言在企业经营管理过程中，固定资产的购置是一项重要的决策，对于企业的发展和运营具有重要意义。
然而，由于各种原因，有时会出现固定资产购置未纳入预算的情况。
本文将探讨这一问题的原因、影响以及解决办法。
2. 未纳入预算的原因2.1 预算编制不准确•预算编制人员对固定资产购置的需求估计不准确，导致未将购置费用纳入预算。
•预算编制人员对固定资产购置的时间安排不合理，导致购置计划未及时纳入预算。
2.2 决策层面的问题•决策层面对固定资产购置的决策失误，未将购置费用纳入预算。
•决策层面对固定资产购置的重要性认识不足，忽视了预算编制的必要性。
2.3 财务管理不规范•财务管理部门对固定资产购置的监控不力，未及时发现未纳入预算的情况。
•财务管理部门对固定资产购置的支出管控不严，导致未能及时纳入预算。
3. 未纳入预算的影响3.1 资金压力增加固定资产的购置通常需要大量的资金投入，如果未纳入预算，将导致企业面临巨大的资金压力。
这可能会导致企业资金链断裂，影响正常的经营活动。
3.2 财务报表的不准确性固定资产购置未纳入预算后，企业的财务报表将无法准确反映企业的实际财务状况。
这将给投资者、合作伙伴以及监管部门带来误导，降低企业的信誉度。
3.3 经营效率下降未纳入预算的固定资产购置可能导致企业的生产能力无法满足需求，从而影响企业的经营效率。
这将导致订单无法按时交付，客户满意度下降，进而影响企业的市场竞争力。
3.4 内部控制风险增加未纳入预算的固定资产购置可能导致企业的内部控制风险增加。
如果没有严格的预算管控，企业可能会出现滥用资金、贪污腐败等问题，进一步损害企业的利益。
4. 解决办法4.1 加强预算编制和执行过程管理•预算编制人员应准确估计固定资产购置的需求，合理安排时间，并将购置费用纳入预算。
•决策层面应加强对固定资产购置决策的审慎性和重视程度，确保购置费用被纳入预算。
•财务管理部门应加强对固定资产购置的监控和支出管控，及时发现未纳入预算的情况。
固定资产购置制度
8．5．7 固定资产购置制度为了有效管理固定资产购置，降低购置成本，企业应针对固定资产的购置事宜给出具体的规定。
以下是××企业的固定资产购置制度，供读者参考。
固定资产购置制度第1章总则第1条为对企业固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。
第2章固定资产采购计划与预算第3条固定资产使用部门根据实际使用的需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制“固定资产新增计划表”以及部门的“固定资产购置预算表”。
在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。
第4条资产管理部固定资产管理员对各部门上报的“固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”进行审核汇总,并据此编制企业的“固定资产购置预算表”,报财务部批准备案。
第5条固定资产管理员审核内容包括:购置原因、拟购入时间、拟购入数量等。
第6条对于折旧年限已到需新增的固定资产,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。
第7条“固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”经由资产管理部经理审核签字后交财务部。
第8条财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,经财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一年度“固定资产购置预算表”和“固定资产新增计划表”,并在财务部和资产管理部归档保存。
第9条企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。
第3章固定资产购置的实施第10条购置申请1. 根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列“固定资产采购申请表”,提出固定资产购置申请。
2. 申请表填制内容主要包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。
3. “固定资产采购申请表”由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。
若属计划外采购,还需递交“计划外固定资产购置说明”,对计划外购置的原因进行详细说明。
第11条审核审批1. 资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请单进行审核。
固定资产采购申请表
集团总会计师意见：
总会计师签字：
集团总经理意见：
总经理签字：
备注：1、涉及到合约部参与招标采购的机械设备类固定资产，须由合约部审批。
2、涉及到机械设备类采购，须由项目管理部分管领导审批。
3、单价100万元及以上的重大资产采购，须由总经理审批。
分公司总经济师签字：
分公司总会计师意见：
分公司总会计师签字：
分公司总经理意见：
分公司总经理签字：
集团归口管理部门意见：
归口管理部门负责人签字：
集团合约部意见：
合约部负责人签字：
集团综合管理部门意见：
综合管理部门负责人签字：
集团项目管理部分管领导意见：
项目管理部分管领导签字：
集团归口管理部门分管领导意见：
固定资产采购申请表
申购单位：申购日期
拟购产品名称
规格/型号
拟购数量
预计金额（万元）
采购方式
拟购产品供货周期
计划开始使用时间
计划停止使Hale Waihona Puke 时间备注：申购单位理由
申购单位负责人签字（公章）：
分公司归口管理部门意见：
分公司合约法务部负责人签字：
分公司财务资金部意见：
分公司财务资金部负责人签字：
分公司归口管理部门分管领导意见：
购买固定资产申报流程
购买固定资产申报流程一、需求确认阶段1.确定购置需求（1）资产类型①机器设备②办公设备③车辆④房屋及建筑物（2）需求来源①部门申请②项目需求③替换旧资产2.预算评估（1）预算额度①部门预算②企业整体预算（2）成本效益分析①预期收益②投资回报率二、申请准备阶段1.申请材料准备（1）申请表格（2）预算说明（3）资产说明书①产品规格②供应商信息2.内部审核（1）部门审核①主管审核②财务审核（2）复核意见①反馈意见②修改建议三、申报阶段1.提交申请（1）申报渠道①电子系统②纸质文件（2）申请时间①提交截止日期②审批时间预估2.申报审查（1）审查机构①财务部门②采购部门（2）审查内容①合法性审查②预算合理性四、审批阶段1.主管审批（1）初审①申请人反馈②进一步资料要求（2）终审①主管签字②备案存档2.通知反馈（1）审批结果通知①通过通知②不通过通知及理由五、采购阶段1.选择供应商（1）供应商调研①市场调研②资质审核（2）询价比价①报价收集②比价分析2.签订合同（1）合同条款①价格条款②交货时间（2）合同审批①法务审核②主管签字六、验收阶段1.资产验收（1）验收标准①规格符合②功能测试（2）验收记录①验收报告②问题反馈2.入账处理（1）会计入账①固定资产分类②资产编号（2）资产管理①建立档案②定期盘点。
资产采购管理办法(全新经典版)
资产采购管理办法第一章总则第一条为加强公司各类采购的计划管理，规范采购流程，在降低办公成本的同时，提高资产使用效率，保证公司经营活动所需物资的正常供应，根据国家有关法律法规及《企业会计准则》、《集团公司固定资产管理办法》、《固定资产管理办法》，并结合本公司实际制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司对外采购的与生产经营有关的经营性固定资产、材料及非经营性固定资产、办公用品、低值易耗品及办公耗材。
第一章办公用品、低值易耗品及办公耗材的采购第三条每季度根据公司实际需要，由公司综合管理部、各分子公司编制办公用品、低值易耗品的采购计划，并填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购计划表》，资产经营部进行市场询价后根据公司财务预算，将相关信息反馈至各申报单位，由各申报单位根据实际填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进入审批程序。
办公用品、低值易耗品审批过程中2000元以上办公用品及低值易耗品采购审批至董事长；1000-2000元办公用品及低值易耗品采购审批至总经理；1000元以下办公用品及低值易耗品采购由分管领导审核。
第四条资产经营部根据《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进行审核汇总，并根据申请项目进行采购。
第五条办公耗材使用部门根据实际需求填写《XX XX公司耗材采购申请单》，报资产经营部进行市场询价后，申请采购部门根据申请项目进入审批流程，办公耗材采购审批至分管领导。
第六条公司其他部门急需购买的或其他特殊办公用品、低值易耗品、办公耗材需经资产经营部同意，特殊情况可由申购部门进行市场比对（不少于三方）后经资产经营部审核后择优自行购买，并根据公司采购流程进行审批后与提供的购买发票和物品清单一同交资产经营部补办入库手续。
（所有办公用品、低值易耗品、办公耗材发票和物品清单由资产经营部签字确认，未经资产经营部签字确认的发票拒不报销或冲账）。
第七条资产经营部对申购物资的购置原因、拟购入时间及数量进行审核后根据领导审批意见进行采购。
固定资产购买申请表
固定资产购买申请表一、申请背景随着公司业务的不断拓展和发展，为了提高工作效率，满足日益增长的业务需求，我们部门计划购置一批新的固定资产，以更好地支持日常工作的开展。
二、申请目的本次申请购买固定资产的主要目的是为了优化工作流程，提升工作质量和效率，从而更好地服务于公司的整体发展战略。
通过更新和补充必要的设备和工具，我们能够更有效地完成各项工作任务，为公司创造更大的价值。
三、固定资产明细以下是本次计划购买的固定资产明细：1、电脑数量：＿____台配置要求：处理器_____，内存_____，硬盘_____，显示器尺寸_____。
用途：用于日常办公、数据处理和文件编辑等工作。
2、打印机类型：激光打印机/喷墨打印机功能要求：支持彩色打印、双面打印、网络打印等。
用途：满足日常文件打印、报告打印等需求。
3、办公桌椅数量：＿____套材质：＿____尺寸：＿____用途：为员工提供舒适的办公环境，提高工作效率。
4、空调数量：＿____台类型：壁挂式空调/柜式空调制冷/制热功率：＿____用途：改善办公区域的温度环境，提高员工的工作舒适度。
5、投影仪数量：＿____台分辨率：＿____用途：用于会议、培训和展示等活动。
四、购买预算本次固定资产购买的总预算为_____元，具体预算分配如下：1、电脑：每台预算_____元，共计_____元。
2、打印机：每台预算_____元，共计_____元。
3、办公桌椅：每套预算_____元，共计_____元。
4、空调：每台预算_____元，共计_____元。
5、投影仪：每台预算_____元，共计_____元。
五、购买理由1、电脑现有电脑使用年限较长，性能逐渐下降，运行速度缓慢，经常出现卡顿和死机的情况，严重影响了工作效率。
随着业务的增加，需要处理的数据量和工作任务也越来越多，现有的电脑配置已经无法满足需求。
2、打印机现有的打印机经常出现故障，维修成本较高，且打印质量不佳，影响文件的美观和专业性。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度.固定资产的界定：1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产生产经营设备、器具与工具：1为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的；2使用年限超过1年；3单位价值在2000元以上.公司的一些特殊物品,价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理.1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认：1该资产包含的经济利益很可能流入公司；2该资产的成本能够可靠地计量.固定资产归口管理部门1技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；2生产部门负责设备的管理；3工程管理部门临时项目部负责基建工程的管理；4办公室负责办公设备、车辆管理.二、固定资产购建固定资产预算每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批.固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排,采购部或工程管理部会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作.2.2.2所有的设备都应进行招标采购.2.2.3固定资产在建工程经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用.固定资产验收2.3.1固定资产购置后,必须通过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用.2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案.2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标.验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案.三、固定资产计价固定资产应当按其历史成本入账,公司应依据企业会计准则,针对固定资产的不同取得方式确定入账价值.固定资产的价值确定后,除下列特殊情况外,一般不得调整：1国家统一规定的清产核资；2将固定资产的一部分拆除；3固定资产发生永久性损害,经主管税务机关审核,可调整至该固定资产可收回金额,并确认损失；4根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误.四、固定资产折旧除以下情况外,公司应对所有固定资产计提折旧：1已提足折旧仍继续使用的固定资产；2按规定单独估价作为固定资产入账的土地.公司应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值,一经选定,不得随意调整预计净残值比例在原价的5%以内.根据固定资产所含经济利益预期实现方式,公司选择平均年限法计提折旧.折旧方法一经选定,不得随意调整.固定资产应当按月计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.在实际计提折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,当月仍提折旧,从下月起停止计提折旧.设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核.如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异,则应当相应调整固定资产折旧年限.固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策.五、固定资产保管与维护固定资产保管5.1.1固定资产管理部门应当对每项固定资产进行编号并建立固定资产台账,详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、购建日期、使用单位、使用状态等参数.5.1.2财务部门按固定资产的类别建立固定资产明细账,按使用单位建立固定资产卡片.5.1.3财务部门固定资产卡片与资产管理部门的固定资产台账应协调一致,统一编号.对成套设备,资产会计录卡片时,应按设备明细逐一录入,不得将成批设备录在同一张卡片上.5.1.4每年财务部门和资产管理部门的固定资产账应至少核对一次,不对之处应找明原因.每年末应进行固定资产盘存,确保账实相符.固定资产维护5.2.1固定资产维护分日常修理、大修理以及后续支出固定资产改造.大修理应按规定间隔期进行.5.2.2固定资产日常修理费用,直接计入当期成本、费用.5.2.3公司的大修理费用可以采用预提或待摊的方式核算：1大修理费用采用预提方式的,应当在两次大修理间隔期内,按预计将发生的大修理费用各期均衡地预提,并计入有关的成本、费用；2大修理费用采用待摊方式的,应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销,计入有关的成本、费用.5.2.4与固定资产有关的后续支出,则应当计入固定资产账面价值.后续支出指：1使可能流入公司的经济利益超过了原先的估价；2延长了固定资产的使用寿命；3使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低.六、固定资产处置出售固定资产的出售,由归口管理部门填写固定资产出售申请单,经设备管理部门和财务部审核,报总经理批准,大型设备需报集团审批,申请批准后交财务部作账务处理；归口管理部门注销该资产的台账和档案,财务部注销该资产的明细账和卡片.封存闲置3个月以上的设备需办理封存手续,由使用单位填写资产封存申请单,经归口管理部门和设备管理部门审查,报总经理批准后,交归口管理部门和财务部备案.内部调拨设备内部调拨时,由归口管理部门、调入单位、调出单位会签设备内部移装申请单,经设备管理部门审查,报总经理批准,财务部依据设备内部移装申请单更改固定资产卡片和折旧费归口承担单位.报废资产报废由使用单位提出申请,填写资产报废申请单,由归口管理部门、设备管理部门和财务部会审,报总经理批准,大型设备需报集团审批；财务部门、归口管理部门依据资产报废申请单核销账目及卡片.报废固定资产出售、转让、报废或毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.七、固定资产清查每年末由财务、资产管理部门和使用部门组成资产清点小组,对公司内所有固定资产进行一次现场清点,填制固定资产盘存表.对盘盈、盘亏、毁损的固定资产,应当查明原因,写出书面报告固定资产盘存差异明细表,经总经理和集团财务部总经理批准后,在期末结账前处理完毕.盘盈的固定资产,计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产,在减去过失人或者保险公司等应收账款和残料价值之后,计入当期营业外支出.依据盘点结果对固定资产的使用状态进行分析.八、固定资产减值准备如出现下列情况,应评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值：1固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复；2固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；3固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响；4企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响；5同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低；6其他有可能表明资产已发生减值的情况.对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按单项资产计提.九、编号规则1、公司固定资产分为机械设备、运输设备、办公设备、建筑房屋,其中机械设备又分为电器类、机械类、仪表类等.2、对资产编号时,按照汉语拼音第一字母的简写,后面共6位,前两位为年份,后四位从1号开始顺序往下编.如电脑,编号为BGSB080001；车间用仪表设备,编号为JXSBYB080001.顺序号按照不同资产类别编号.3、采购部门在财务结算设备发票前,必须去设备管理部门办理设备登记手续,填写设备登记表格见附件,附在发票后作为结算依据,.十、附则本制度适用于本公司.本制度自下发之日起执行.本制度解释权归财务部.XXXX公司XXX-XXX-XX附件一：固定资产购置流程图流程说明：1.固定资产投资预算：由各部门在每年年末编制下一年的投资预算,具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制此略；2.固定资产购置申请与审批由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册,提交〈〈固定资产购置申请表〉〉,须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批,大型设备还需经过集团公司领导审批,具体申请表格见附件四；3.固定资产采购所有设备的采购均须招标,通过对三家及以上的供应商的竞标评比,选择最适当供应商向其采购；4.固定资产验收及交付固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收,设备直接进使用现场,设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库.a)设备交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉一式三份,经使用部门经办人及部门领导签字,然后,采购员交一份给设备科建立固定资台账,并经设备科负责人签字,最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序.b)设备随机备件交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉,附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字,由仓库保管员负责登记台账并保管,不进入ERP 系统.c)单独采购的备件、工具交接办法凡公司直接采购的备件或工具按ERP流程执行.附件二：固定资产管理报表清单1固定资产购置1.1固定资产投资预算表1.2固定资产购置申请表1.3固定资产竣工验收单1.4固定资产登记表2固定资产保管与维护2.1固定资产管理台账2.2固定资产明细账2.3固定资产卡片3固定资产出售、封存、调拨、报废、清查3.1固定资产出售申请单3.2资产封存申请单3.3设备内部转移申请单3.4资产报废申请单3.5固定资产盘存表3.6固定资产盘存差异明细表附表三：固定资产登记表固定资产登记表●固定资产交接附表四：固定资产购置申请表固定资产购置申请表申请部门：340车间申请日期：要求完成日期:。
资产购置预算表
资产购置-信息化 四、 建设（硬件、软
件）
信建办汇总向 请与项目申报书中设
资产处申报
备费金额一致
五、
资产购置-后勤保 障
后勤处汇总向 请与项目申报书中设
资产处申报
备费金额一致
六、
资产购置-图书资 源
图书馆汇总向 请与项目申报书中设
资产处申报
备费金额一致
注：各部门、牵头部门资产购置计划报资产处，由资产处审核后统一报财务处
分管
合计
一、
资产购置-一般行 政办公设备
例：
办公电脑购置
因XXX工作需要购置电 脑1台
1台
二、 资产购置-其他
计算机 5,000.00
5,000.00
各部门直
资产处申报
备费金额一致
三、
资产购置-实训、 教学建设
教务处汇总向 请与项目申报书中设
资产处申报
备费金额一致
附表五:
部 门：
序号 支出名称
2021年资产购置预算表
测算依据
数量（台、套等） 资产品名
预算项明细支出内容说明
金额
单位：元
预算明细—经济业务分类 资本性支出
具体牵头部门
备注
需进行固定、无形资产入库的购置，包括PPT、视频、教学资 源包等非实物资产。（固定资产标准：使用期限超过一年， 单价在1000元以上、专用设备单价在1500元以上；单价虽未 达到规定标准，但是使用年限超过 1 年的大批同类物资，如 图书、家具等）
医院预算管理办法二级医院预算管理制度
医院预算管理方法二级医院预算管理制度1.目的为了标准医院财务预算的编制，加强医院财务管理，依法组织收入，努力节约支出，进步资金使用效益，促进事业的开展，根据国家《医院财务预算管理》的有关规定，结合本院的实际，特制定本管理方法。
2.适用范围本方法适用于医院财务管理。
3.管理职责3．1财务科3．1．1负责年度预算数据的提供。
于预算编制前〔通常是每年10月份左右〕提供本年度各预算科室实际收支数据，供各科室编制下年度预算参考。
3．1．2每月将预算执行情况反应给各责任科室，季度作详细总结并提出有关改良建议。
3．1．3协助院长对年度预算进展布置，对各预算科室上报的预算进展汇总，上报院长审核。
3．2各科室主任〔主管〕3．2．1根据医院年度开展方案，结合本科室业务开展需要，组织编制本科室的预算。
3．2．2对本责任范围内的预算执行进展控制，带着本科室人员努力完成预算指标。
3．2．3对本责任范围之内的预算执行差异进展分析^p ，对不利差异提出整改方法并贯彻执行。
3．3各线分管领导3．3．1院级各分线管理领导，负责对本分管线各科室的预算进展审核，保证预算按医院总体目的开展。
3．3．3对因情况变化，需要超预算开支的，负责审核和按规定程序办理报批手续。
3．4院长3．4．1负责组织医院各科室开展全面预算管理，开节流，促进医院卫惹事业的开展。
3．4．2负责全院汇总预算的审核，确保预算按院务会的要求进展展开。
3．4．3对超年度预算5%c以内的开支进展审核，并报董事长审批。
3．5院务会3．5．1负责对院长提交的汇总预算进展审核，确保医院顺利完成职工会确定的经营目的。
3.．5．2负责对超过年度预算5~15%以内的开支进展审批。
3．6职工大会3．6．1对年度医院经营提出实在可行的方针目的，为全面预算管理工作的开展提供根据。
3．6．2负责医院年度汇总预算的审议和批准。
3．6．3对超过年度预算15%以上的开支重新进展审议批准。
1医院预算编制的原那么4．1坚持收支平衡的原那么。
固定资产购置管理规章制度
固定资产购置管理制度第一章总则第一条为对医院固左资产的购置进行有效管理，降低购置成本，特制泄本制度。
第二条本制度适用于医院所需家具用具、空调电梯、车辆等一般设备、病床等部分专用设备。
第二章固定资产采购申请第三条固眾资产使用科室根据实际需要，新增固左资产的需由科室资产管理员填制编制《固左资产购宜申请表》，更新设备还须附《固左资产处苣申请表》，并经科室负责人签字同意报送资产管理科。
第四条资产管理科认真审核申请并签署意见，审核内容包括：购置金额大小，购置申请是否经由科室负责人合理审批等，必要时还须下科室实地勘察核实。
审核完成后，及时送交资产处、主管院长审批。
本科室的固左资产年度采购计划，填制《固定资产新增计划表》以及科室的《固徒资产购苣预算表》。
在经由科室负责人审核批准后，报资产管理部门汇总。
第四条资产管理部门对各科室上报的《固泄资产新增计划表》和《固左资产购宜预算表》进行审核汇总，并据此编制医院的《固左资产购置预算表》，报资产处批准备案。
第五条固左资产管理部门审核内容包括：购置的原因、拟购入时间、拟购入数量等第六条对于是由于现有固左资产折旧年限已到需新增的，应审核英相应的购入时间和实际折旧年限。
第七条《固圧资产新增计划表》和《固左资产购置预算表》在经由资产管理部门负责人审核签字后，交资产处。
第八条资产处审阅并核对下一年度的固立资产采购计划，由总会计师签字确认后，上交国有资产管理领导小组审批，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固泄资产新增计划表》，并在资产处和资产管理部门归档保存。
第九条医院各科室根据正式的固立资产购置计划进行固立资产购置申请。
第三章固定资产购置的实施第十条购宜申请2、根据年度固左资产新增计划以及实际的使用需要，各科室详细填列《固左资产购置申请表》，提出固左资产购豊申请。
2、申请表填制内容主要包括：固左资产剑称、规格、型号、数量、预算金额以及购置原因等。
3、《固左资产购宜申请表》由％科室购程申请人报科室负责人审核签字，经资产管理部门、分管院长批准后按轻重缓急分批执行采购。