税收筹划教案
第一章 税收筹划概述教学教案
3.税收筹划与节税
• 节税 ：
• 从表面上看 ：
• 区别：目标不同 ；相对收益的确认
• 节税是税收筹划的一种表现形式，是税收筹划的子集。 如果企业的税收筹划行为符合政府制定税法的制定意 图，就应当是节税，反之，如果企业的税收筹划行为 违背了政府的法律意图，利用了税法的漏洞与不足， 就是避税。
税收筹划与节税、避税、偷税的关系
原 则 一低本二时合是税回是,必法该选收收迟须性原择成率延针原则;低本纳对一益的案成则要,税税配 决提特项的费所本求负。等 策高定筹同用损。对A企,等 而资的降划时,失此以业重单法方 ,的进必及大独在具(的行负(12律案相行然因))体范选担整决存企企进环的应表围择。判会为业业策在体行现内,境实机开税而断为选,,利企必税在进B展收不、施会,该择:行益可须业税筹收能特收,,筹该纳收划违必服的原以筹定益筹不反须划筹税务税则遵划划能税依的,于收方划人增循只违收法企筹案方在加能背法对成业划在国律各的案取企本C税家规种的不实 而得业收收 财定纳财能施放部的法务税,益逃立务独律会方付弃分机避原足决立许计案税出其税会则可法进策于长收额他收经,。企久也外方利营业原就财则务
事项的事先安排和策划, 以充分利用税法所提供的包括减免税在内的
一切优惠, 从而获得最大税收利益的行为。
#
税收筹划的特性
合法性
1
2
遵从性
超前性
3
5
时效性
综合性
4
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偷税
它是指以非法手段逃避税收负担的行为。偷二、相关概念
逃税 税可能采取匿骗报应税税收入和应税交易项目, 不是了提指解供纳和纳税区税人别申采各报取种, 漏伪不报造同、交的谎易少报事缴、项纳隐, 税或瞒收者、的采欺取骗欺等
企业税务筹划教案模板范文
教学目标：1. 了解企业税务筹划的基本概念和重要性。
2. 掌握企业税务筹划的主要方法和策略。
3. 培养学生分析企业税务筹划案例的能力。
4. 提高学生运用所学知识解决实际问题的能力。
教学时长：2课时教学重点：1. 企业税务筹划的方法和策略。
2. 企业税务筹划案例解析。
教学难点：1. 如何根据企业实际情况选择合适的税务筹划方法。
2. 如何在实际操作中防范税务筹划风险。
教学准备：1. 教师准备相关教材、案例资料和多媒体课件。
2. 学生预习教材，了解企业税务筹划的基本概念。
教学过程：一、导入1. 教师简要介绍企业税务筹划的定义和重要性。
2. 引导学生思考：为什么企业要进行税务筹划？二、讲授新课1. 企业税务筹划的方法和策略（1）用好税收优惠政策（2）合理利用企业组织形式（3）优化成本结构（4）加强税务风险防控（5）选择合适的会计政策2. 企业税务筹划案例解析（1）案例一：某企业利用税收优惠政策进行税务筹划（2）案例二：某企业通过优化成本结构降低税负（3）案例三：某企业防范税务筹划风险的经验三、课堂讨论1. 学生分组讨论，分析案例中的税务筹划方法和策略。
2. 学生分享讨论成果，教师点评。
四、课堂小结1. 教师总结本节课所学内容，强调企业税务筹划的重要性和方法。
2. 引导学生思考：在实际工作中，如何运用所学知识进行企业税务筹划？五、课后作业1. 学生课后阅读教材，进一步了解企业税务筹划的相关知识。
2. 分析一个企业税务筹划案例，撰写案例分析报告。
教学评价：1. 学生对本节课所学内容的掌握程度。
2. 学生在案例分析中的表现，如分析问题的能力、解决问题的能力等。
3. 学生课后作业的质量。
税收筹划教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案教学目标：1. 了解税收筹划的基本概念和原则2. 掌握税收筹划的方法和技巧3. 理解税收筹划对个人和企业的重要性4. 能够运用税收筹划知识进行实际案例分析教学内容：1. 税收筹划的概念和原则2. 个人税收筹划方法和技巧3. 企业税收筹划方法和技巧4. 税收筹划案例分析教学步骤：1. 导入：通过提出一个实际生活中的税收问题引入本节课的内容，引发学生对税收筹划的兴趣和思考。
2. 理论讲解：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，包括个人和企业税收筹划的区别和共同点。
3. 案例分析：结合实际案例，分别对个人和企业进行税收筹划分析，让学生了解如何运用所学知识进行实际操作。
4. 讨论互动：组织学生进行讨论和互动，分享自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
5. 案例练习：布置一些税收筹划的练习题，让学生在课后进行练习和总结，巩固所学知识。
教学方法：1. 讲授结合案例分析：通过理论讲解和实际案例分析相结合的方式，让学生更容易理解和掌握税收筹划的知识。
2. 讨论互动：通过组织学生进行讨论和互动，促进学生思维的碰撞和交流，提高学生的学习兴趣和参与度。
3. 个性化教学：针对不同学生的学习特点和水平，采取灵活多样的教学方法，满足不同学生的学习需求。
教学评估：1. 课堂表现：观察学生在课堂上的表现，包括参与讨论的积极性、对案例分析的理解程度等。
2. 练习成绩：对学生课后布置的练习进行评分，检验学生对税收筹划知识的掌握程度。
3. 课后作业：布置一些综合性的税收筹划案例分析作业，考察学生对所学知识的综合运用能力。
教学建议：1. 结合实际：在教学中多引入实际生活中的税收问题和案例，让学生更容易理解和接受所学知识。
2. 多样化教学方法：根据学生的学习特点和水平，采取多样化的教学方法，提高教学效果和学生的学习兴趣。
3. 激发学生的学习兴趣：通过引入一些有趣的税收筹划案例和问题，激发学生的学习兴趣，提高学习效果。
税收筹划教案
• （四）合理选择经营方式，改变纳税身份 • 国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税 问题的通知国税函[2000]514号，规定：“对经中 国人民银行批准经营融资租赁业务的单位所从事 的融资租赁业务，无论租赁的货物的所有权是否 转让给承租方，均按《中华人民共和国营业税暂 行条例》的有关规定征收营业税，不征收增值税。 其他单位从事的融资租赁业务，租赁的货物的所 有权转让给承租方，征收增值税，不征收营业税； 租赁的货物的所有权未转让给承租方，征收营业 税，不征收增值税。 ” •
• （3）美国南加州大学的 W.B.梅格斯教授在其所 著的《会计学》中阐述到 ：“人们合理而又合法 地安排自己的经营活动，使之缴纳可能最低的税 收，他们使用的方法可称之为纳税筹划。 ……少 缴税和递延缴纳税收是税收筹划的目标所在”。 • （4）美国目前流行的MBA教材《税收与企业战略 》提出了有效税收筹划。 • 考虑所有的契约方；隐形税收；所有成本问题。
(二)小规模人向一般人转变过程中剩余存货的筹划
• 筹划方法： • 1.在成为一般纳税人身份的前一日办理退货手续。 (1)与销货方签订《购货退回协议》。 • (2)作进货退回账务处理： • 借：应收账款 • 贷：存货(进货退回)——××公司
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2.在成为一般纳税人身份的第一日后办理购货手续 (1)与销货方重新签订《购货协议》。 (2)自销货方重新取得增值税专用发票及抵扣联。 (3)作进货账务处理： 借：存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应收账款—××公司 需要注意：该筹划方法实施的一个前提就是与销货 方建立了良好的关系，可以取得销货方的合作。
（二）基本方法 1、用足用好税收优惠政策：最有效、最安全 优惠范围： 投资地点——西部、农村、特区 投资方向——高新产业、环保产业、农业等 投资规模——小型企业 鼓励就业——吸纳残疾人、退伍人员等就业 资源环保——资源综合利用、环保设备购置等 优惠形式： 减免优惠、税率优惠、税收抵免、税收扣除、加速 折旧、起征点、免征额、亏损弥补等。
企业税收筹划教案范文模板
课时：2课时年级：经济与管理专业高年级教学目标：1. 理解企业税收筹划的概念、原则和意义。
2. 掌握企业税收筹划的基本方法和策略。
3. 学会运用税收筹划方法解决企业实际问题。
教学重点：1. 企业税收筹划的概念和原则2. 企业税收筹划的基本方法和策略3. 税收筹划在企业经营中的应用教学难点：1. 企业税收筹划方法的运用2. 税收筹划在实际问题中的应用教学过程：一、导入新课（10分钟）1. 教师简要介绍税收筹划的概念和意义。
2. 引导学生思考：为什么企业要进行税收筹划？二、讲授新课（50分钟）1. 企业税收筹划的概念和原则- 介绍税收筹划的定义和特点- 分析税收筹划的原则，如合法性、合理性、有效性等2. 企业税收筹划的基本方法和策略- 介绍税收筹划的基本方法，如成本法、利润法、税负法等- 分析税收筹划的策略，如企业结构优化、成本费用控制、税收优惠政策利用等3. 税收筹划在企业经营中的应用- 以实际案例为例，分析税收筹划在企业经营中的应用- 引导学生思考：如何将税收筹划方法应用于实际工作中？三、课堂讨论（20分钟）1. 教师提出问题：如何为企业进行税收筹划？2. 学生分组讨论，提出自己的观点和策略3. 各组代表发言，分享讨论成果四、课堂小结（10分钟）1. 教师总结本节课的主要内容2. 强调税收筹划在企业经营管理中的重要性五、课后作业（10分钟）1. 查阅相关资料，了解我国税收优惠政策2. 分析一个企业税收筹划案例，提出改进建议教学评价：1. 学生对税收筹划概念和原则的掌握程度2. 学生对税收筹划方法和策略的应用能力3. 学生在课后作业中的表现。
《税收筹划理论与实务》第一章教案
《税收筹划理论与实务》教案
表现在社会公众同时还是企业潜在的投资者或客户。
三、税收筹划中的委托-代理博弈模型
( 一 ) 参与人的行动分析
由于公司制企业所有权与经营权的分离，在现代企业内部形成了独特的委托- 代理关系，企业的所有权人为委托人，企业的管理层为代理人。
委托人和代理人都是理性经济人，行为目标都是实现自身效用最大化。
( 二 ) 博弈模型设计
1. 变量设定
在委托 - 代理博弈模型中设定如下变量：
D：代理人的总收益；
A：代理人的基本年薪；
B：代理人由于税收筹划而带来的激励收入；
t：代理人为企业进行税收筹划而节约的税收；
C：代理人由于税收筹划承担风险而减少的收益；
W：委托人的收益；
M：未进行税收筹划前委托人的分红收入；
N：由于代理人进行税收筹划而使委托人增加的收入。
2. 模型设计
假定企业税收筹划中涉及的税收筹划成本、稽查处罚金等暂不考虑。
则企业代理人和委托人的收益用公式 D(t) = A + B(t) - C(t) 表示。
( 三 ) 委托 - 代理博弈模型的均衡解及分析
上述两个公式的均衡解，采用作图法进行求解，如图 1-1 所示。
D(t) 是一个开口向下的抛物线，它与纵轴的交点代表管理层的基本年薪收入。
下面根据 W(t) 斜率的分别不同情况进行讨论。
1. 当n - b ＞ 0 时
2. 当n - b = 0 时
3. 当n - b ＜ 0 时
四、税收征管中的筹划博弈模型
( 一 ) 模型假设
纳税人的税收筹划通常是在不对称信息条件下进行的，具有博弈性质，而且税收筹。
税收筹划 教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案目标：1. 了解税收筹划的概念和重要性；2. 掌握税收筹划的基本原则和方法；3. 能够运用税收筹划技巧进行个人或企业的财务规划。
教案步骤：一、导入（5分钟）1. 引入话题：向学生介绍税收筹划的概念，解释为什么税收筹划对个人和企业都非常重要。
2. 提问：请学生分享自己对税收筹划的理解和认识。
二、理论讲解（15分钟）1. 解释税收筹划的基本原则：合法合规、最小化税负、稳定性和灵活性。
2. 介绍税收筹划的基本方法：合理利用税收法规、合理选择税收政策、合理规划财务结构等。
三、案例分析（20分钟）1. 提供几个实际案例，让学生分组讨论如何进行税收筹划。
2. 每个小组选择一个案例进行分析，并展示他们的策划方案。
3. 全班共同讨论每个案例的优缺点，并提出改进意见。
四、小结（5分钟）1. 总结本节课学到的内容，强调税收筹划的重要性和应用价值。
2. 鼓励学生将所学知识应用到实际生活中，提高个人和企业的财务规划能力。
五、作业布置（5分钟）1. 要求学生以个人或小组形式，选择一个具体的个人或企业案例，进行税收筹划分析和规划。
2. 要求学生在下节课前完成作业，并准备展示他们的策划方案。
教案评估：1. 学生参与度：观察学生在讨论和策划过程中的积极性和合作程度。
2. 策划方案质量：评估学生在案例分析中提出的策划方案的合理性和可行性。
3. 课堂表现：评估学生对税收筹划概念和方法的理解程度，以及对案例分析的参与度。
教案扩展：1. 邀请税务专家来讲解税收筹划的实际案例和经验分享。
2. 组织学生参观当地税务机关，了解税收政策和筹划实施情况。
3. 鼓励学生进行更深入的研究，撰写关于税收筹划的论文或报告。
教案注意事项：1. 确保教案内容与学生的年龄和学习水平相适应，使用易于理解的语言。
2. 鼓励学生积极参与讨论和策划过程，培养他们的团队合作和解决问题的能力。
3. 提供足够的案例和实例，帮助学生理解和应用税收筹划的原则和方法。
《税务筹划教案》
《税务筹划教案》word版第一章：税务筹划概述1.1 税务筹划的定义1.2 税务筹划的目的和意义1.3 税务筹划的基本原则1.4 税务筹划的分类及方法第二章：企业税务筹划2.1 企业税务筹划的基本概念2.2 企业税务筹划的主要内容2.3 企业税务筹划的程序与步骤2.4 企业税务筹划的策略与技巧第三章：个人税务筹划3.1 个人税务筹划的基本概念3.2 个人税务筹划的主要内容3.3 个人税务筹划的程序与步骤3.4 个人税务筹划的策略与技巧第四章：税务筹划的风险与合规4.1 税务筹划风险的概念与分类4.2 税务筹划风险的识别与评估4.3 税务筹划风险的防范与应对4.4 税务筹划的合规要求与监管第五章：税务筹划案例分析5.1 企业税务筹划案例分析5.2 个人税务筹划案例分析5.3 税务筹划案例的启示与总结5.4 税务筹划案例的拓展与思考第六章：税收政策与税务筹划6.1 税收政策概述6.2 税收政策对税务筹划的影响6.3 税收政策的运用与解读6.4 税收政策的变动与税务筹划的调整第七章：税种筹划7.1 所得税筹划7.2 增值税筹划7.3 营业税筹划7.4 其他税种筹划方法及案例分析第八章：财务会计与税务筹划8.1 财务会计信息在税务筹划中的作用8.2 财务报表与税务筹划8.3 成本费用管理与税务筹划8.4 资产负债表与税务筹划第九章：跨国税务筹划9.1 跨国税务筹划概述9.2 跨国税务筹划的策略与方法9.3 国际税收协定与税务筹划9.4 跨国税务筹划的风险与合规第十章：税务筹划的实际应用10.1 企业设立与运营的税务筹划10.2 投资与融资的税务筹划10.3 企业重组与并购的税务筹划10.4 个人财富管理与税务筹划第十一章：税务筹划与税法遵循11.1 税法基本原则与税务筹划11.2 税法遵从义务与税务筹划11.3 税务筹划中的合法性考量11.4 税务审计与税务筹划的风险应对第十二章：税务筹划与财务管理12.1 税务筹划与财务管理的关系12.2 税务筹划在财务管理中的作用12.3 财务决策与税务筹划12.4 财务风险管理中的税务筹划第十三章：税务筹划与商业策略13.1 税务筹划与商业模式设计13.2 税务筹划与市场策略13.3 税务筹划与竞争策略13.4 税务筹划与创新策略第十四章：税务筹划与法律风险控制14.1 税务筹划与法律环境14.2 税务筹划与合同管理14.3 税务筹划与知识产权保护14.4 税务筹划与合规体系建设第十五章：税务筹划的未来发展趋势15.1 税务筹划的发展趋势概述15.2 数字经济背景下的税务筹划15.3 与大数据在税务筹划中的应用15.4 税务筹划的国际合作与发展前景这些后续章节进一步深入探讨了税务筹划在不同领域的应用，包括与税法遵循、财务管理、商业策略、法律风险控制以及未来发展趋势的关系。
税收筹划教案范文
税收筹划教案范文一、教学目标1.了解税收筹划的定义和意义；2.掌握税收筹划的基本原则和方法；3.知晓税收筹划在企业经营中的应用；4.培养学生分析和解决税收筹划问题的能力。
二、教学内容1.税收筹划的概念和意义；2.税收筹划的基本原则；3.税收筹划的方法；4.税收筹划在企业经营中的应用。
三、教学过程1.税收筹划的概念和意义（10分钟）教师介绍税收筹划的概念和意义。
税收筹划是指通过合理的税收规划和组织，通过合法手段最大程度地减少纳税额的行为。
税收筹划不仅是企业遵法纳税的一种表现，也是企业经营管理的重要手段。
税收筹划可以帮助企业降低税负，提高利润，增强竞争力。
2.税收筹划的基本原则（15分钟）教师介绍税收筹划的基本原则。
税收筹划的基本原则包括：合法原则、实质原则、有效原则和自主选择原则。
合法原则指的是税收筹划必须依法进行，不得违反相关税法法规；实质原则指的是税收筹划必须注重企业经营实际情况，符合经济规律；有效原则指的是税收筹划必须具有一定的实效性，不能只停留于表面的操作；自主选择原则指的是税收筹划应根据企业自身的经营特点和目标进行选择和实施。
3.税收筹划的方法（25分钟）教师介绍税收筹划的方法。
税收筹划的方法包括：合理选择会计政策和方法、合理运用税收优惠政策、合理组织企业经营结构、合理规划现金流、合理安排企业资产负债表等。
教师依次详细介绍每种方法的具体操作步骤和注意事项。
4.税收筹划在企业经营中的应用（30分钟）教师介绍税收筹划在企业经营中的具体应用。
教师给学生提供几个实际案例，要求学生分析案例中存在的税收问题，并设计相应的税收筹划方案。
学生进行小组讨论，分享自己的观点和筹划方案，并由学生代表进行展示和总结。
五、教学评估1.布置课后作业，要求学生运用所学知识分析一家实际企业的税收筹划问题，并设计相应的筹划方案。
2.教师对学生的课堂参与和筹划方案的设计进行评价。
六、教学反思1.教师可以根据学生的实际情况，调整教学方法和内容，增加实践案例和讨论环节，提高学生的学习兴趣和参与度。
《税务筹划教案》
《税务筹划教案》word版教案内容：一、课程简介税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对税收政策的理解和运用，对企业财务进行合理规划，以实现减轻税负、优化税务结构、提高企业经济效益的目的。
本课程旨在帮助学员了解我国税收政策，掌握税务筹划的基本方法和技巧，提高企业财务管理水平。
二、教学目标1. 使学员掌握税收政策的基本原理和现行税收法规。
2. 使学员了解税务筹划的概念、原则和作用。
3. 使学员学会运用税务筹划的方法和技巧，进行企业税务规划。
4. 使学员提高企业财务管理水平和应对税务检查的能力。
三、教学内容1. 税收政策基本原理2. 现行税收法规及税收优惠政策3. 税务筹划概念、原则和作用4. 税务筹划方法和技巧5. 企业税务规划案例分析四、教学方法1. 讲授：讲解税收政策基本原理、现行税收法规、税务筹划概念、原则、方法和技巧。
2. 案例分析：分析企业税务规划案例，使学员更好地理解税务筹划的实际应用。
3. 互动讨论：组织学员进行小组讨论，分享税务筹划经验和心得。
4. 模拟演练：设置税务筹划情景，让学员动手操作，提高实际应用能力。
五、教学安排1. 课时：共计24课时，每课时45分钟。
2. 授课方式：面授为主，辅助线上教学。
3. 授课进度：按照教学大纲和教学计划进行。
4. 考核方式：课程结束后，进行书面考试，检验学员学习效果。
六、教学评估1. 课堂互动：评估学员在课堂上的参与程度，包括提问、回答问题、小组讨论等。
2. 课后作业：评估学员对课堂所学知识的掌握程度，通过布置相关作业，要求学员独立完成。
3. 模拟演练：评估学员在模拟演练中的表现，包括税务筹划方案的设计和实施。
4. 考试成绩：评估学员对课程知识的总体掌握情况，通过期末书面考试进行检验。
七、教学资源1. 教材：选用权威、实用的税务筹划教材，提供学员深入学习的基础。
2. 案例资料：收集各类企业税务规划案例，供学员分析和学习。
3. 在线资源：提供线上学习平台，方便学员随时查阅课程资料、交流学习心得。
企业税收筹划教案模板范文
课时：2课时教学目标：1. 理解企业税收筹划的基本概念、原则和意义。
2. 掌握企业税收筹划的方法和技巧。
3. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力。
教学重点：1. 企业税收筹划的基本概念、原则和意义。
2. 企业税收筹划的方法和技巧。
教学难点：1. 企业税收筹划在实际操作中的运用。
2. 学生对税收筹划理论与实际问题的结合。
教学过程：第一课时一、导入1. 提问：什么是税收筹划？为什么企业要进行税收筹划？2. 学生回答，教师总结。
二、讲授新课1. 企业税收筹划的基本概念- 解释税收筹划的定义、目的和作用。
- 强调税收筹划的合法性。
2. 企业税收筹划的原则- 遵守税法原则：依法纳税、合理避税。
- 经济效益原则：降低税负、提高企业盈利。
- 风险控制原则：防范税务风险，确保企业合规经营。
3. 企业税收筹划的意义- 降低税负，提高企业经济效益。
- 优化企业财务结构，提高企业竞争力。
- 增强企业税务风险防范意识。
三、案例分析1. 介绍企业税收筹划的典型案例。
2. 分析案例中企业税收筹划的方法和技巧。
3. 引导学生思考：如何运用税收筹划理论解决实际问题。
第二课时一、复习导入1. 复习上一节课所学内容，提问：企业税收筹划有哪些方法和技巧？2. 学生回答，教师总结。
二、讲授新课1. 企业税收筹划的方法- 利用税收优惠政策：减免税、退税、税收抵免等。
- 合理避税：利用税法规定的免税、减税项目，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等。
- 税收筹划策略：分摊收入、分摊费用、调整经营结构等。
2. 企业税收筹划的技巧- 优化财务报表：调整收入、成本、费用等项目的确认和计量。
- 利用税收协定：跨国企业可以利用税收协定进行税收筹划。
- 关注税法变化：及时了解税法政策，调整税收筹划策略。
三、课堂练习1. 教师提供企业实际案例，要求学生运用所学知识进行税收筹划。
2. 学生分组讨论，提出税收筹划方案。
3. 教师点评，总结方案优缺点。
税收筹划第三版教学设计
税收筹划第三版教学设计一、教学目标本次课程旨在使学生：1.了解税收筹划的基本概念和方法；2.掌握税收规划工具的选取和应用；3.了解税收优惠政策的类型及其适用条件；4.能够在实际业务中运用税收筹划来进行税务规划。
二、教学内容2.1 税收筹划概述1.税收筹划的概念、原理和分类；2.税收筹划的优点和可行性；3.与其他管理方法的比较。
2.2 税收筹划方法1.税收筹划方法的分类及其适用范围；2.税收筹划中的一般准则；3.案例分析和讨论。
2.3 税收筹划工具1.基本的税收筹划工具及其应用；2.社会保障税务优惠政策的规定及其适用；3.税收筹划与业务整合的方法。
2.4 税收筹划案例分析1.对实际企业进行税收筹划案例分析，探讨解决方案；2.思考如何通过税收筹划来进行税务规划。
三、教学方法1.讲授法：通过教师讲述、举例等方式，介绍税收筹划的基本概念、方法和工具；2.案例分析法：选取实际案例进行分析和探讨，让学生了解实际业务中的税务问题及其解决方案；3.团队合作法：将学生分成小组，进行实际业务中的税务问题的解决，培养学生的合作能力和实际动手能力。
四、教学评估1.平时表现（出勤、课堂表现、作业完成情况）占30%；2.期中测试占30%；3.期末考试占40%。
五、参考资料1.陆爱平. 税收筹划[M]. 中国税务出版社, 2015；2.王长喜，赵新攀. 税收筹划技巧详解[M]. 北京大学出版社, 2017；3.中国人民银行金融研究所. 社会保险费费率政策与社保税务筹划指南[M]. 中国人民邮电出版社, 2016。
六、教学提示1.学生平时应该多关注实际业务中的税务问题，并进行思考；2.学生应该积极参与课堂讨论和小组活动，以实现更好的教学效果；3.课堂讲授中应该注重实例，能够让学生更好地理解概念；4.期中和期末考试应该注重学生的应用和分析能力，并且兼顾基本知识的考查。
企业税收筹划教案模板范文
#### 教学目标：1. 理解企业税收筹划的基本概念和重要性。
2. 掌握企业税收筹划的基本原则和方法。
3. 学会分析企业税收筹划的具体案例，提高实际操作能力。
#### 教学对象：经济管理专业学生、会计专业学生、企业管理人员等。
#### 教学时间：2课时#### 教学内容：第一课时一、导入- 通过提问：“为什么企业要进行税收筹划？”引发学生对税收筹划的思考。
二、企业税收筹划的基本概念- 解释税收筹划的定义、目的和意义。
- 强调税收筹划与逃税、避税的区别。
三、企业税收筹划的原则- 守法原则：税收筹划必须遵守国家法律法规。
- 合法原则：税收筹划要充分利用税收优惠政策。
- 安全原则：确保税收筹划方案的可操作性和安全性。
四、企业税收筹划的方法- 税收优惠政策分析：介绍各类税收优惠政策及其适用范围。
- 财务核算优化：分析如何通过优化财务核算降低税负。
- 纳税筹划策略：介绍常见的纳税筹划策略，如分摊费用、延期纳税等。
第二课时一、案例分析- 选择一个具体的企业税收筹划案例，如某高新技术企业利用研发费用加计扣除政策进行税收筹划。
- 分析案例背景、税收筹划方案及实施效果。
二、小组讨论- 将学生分成小组，针对以下问题进行讨论：1. 该案例中企业税收筹划的优势和不足。
2. 如何在类似情况下为企业进行税收筹划。
3. 如何在税收筹划中平衡合规与效益。
三、总结与反思- 总结企业税收筹划的关键点。
- 引导学生反思税收筹划的实际应用和道德伦理问题。
四、课后作业- 完成一份企业税收筹划方案，包括方案背景、税收优惠政策分析、具体措施等。
#### 教学方法：- 讲授法：讲解企业税收筹划的基本概念、原则和方法。
- 案例分析法：通过实际案例引导学生分析税收筹划策略。
- 小组讨论法：提高学生的团队协作能力和实际操作能力。
#### 教学评估：- 课堂参与度：观察学生在课堂上的发言和提问情况。
- 案例分析报告：评估学生对案例的分析能力和税收筹划方案的设计能力。
企业税收筹划教案范文模板
#### 教学目标1. 了解税收筹划的基本概念和意义。
2. 掌握企业税收筹划的基本原则和方法。
3. 熟悉我国现行税收优惠政策及运用。
4. 培养学生分析问题、解决问题的能力。
#### 教学对象财务管理专业学生#### 教学时间2课时#### 教学内容一、税收筹划概述1. 税收筹划的定义及与偷税、逃税的区别2. 税收筹划的意义3. 税收筹划的基本原则二、企业税收筹划的基本方法1. 纳税时间筹划2. 纳税地点筹划3. 纳税基础筹划4. 纳税税率筹划5. 纳税抵扣筹划三、我国现行税收优惠政策及运用1. 税收优惠政策概述2. 研发费用加计扣除政策3. 高新技术企业税收优惠政策4. 小型微利企业税收优惠政策四、案例分析1. 案例一：某企业利用研发费用加计扣除政策降低税负2. 案例二：某企业通过纳税地点筹划实现税收优惠#### 教学方法1. 讲授法：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法。
2. 讨论法：引导学生分析案例，探讨税收筹划的具体实施。
3. 案例分析法：通过案例让学生了解税收筹划的实际应用。
#### 教学过程##### 第一课时1. 导入：介绍税收筹划的概念，引导学生思考税收筹划的意义。
2. 讲授：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，重点阐述纳税时间、地点、基础、税率、抵扣等方面的筹划。
3. 讨论：分组讨论，分析案例一，探讨企业如何利用研发费用加计扣除政策降低税负。
##### 第二课时1. 复习：回顾上一节课的内容，检查学生对税收筹划基本概念、原则和方法的掌握情况。
2. 讲授：讲解我国现行税收优惠政策及运用，重点介绍研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠等政策。
3. 讨论：分组讨论，分析案例二，探讨企业如何通过纳税地点筹划实现税收优惠。
4. 总结：总结本节课内容，强调税收筹划在实际操作中的重要性。
#### 教学评价1. 课堂表现：评价学生在课堂上的参与度、讨论积极性等。
2. 作业完成情况：检查学生对税收筹划相关知识的掌握程度。
税收筹划课程设计
税收筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 学生能理解税收筹划的基本概念，掌握税收筹划的原则和方法。
2. 学生能掌握我国税收政策的基本框架，了解税收筹划的合法性及适用范围。
3. 学生能运用税收筹划方法，分析实际案例，提高税收筹划能力。
技能目标：1. 学生能够运用所学知识，针对具体问题进行税收筹划设计，提高问题解决能力。
2. 学生能够通过小组合作，进行税收筹划案例分析，提升团队协作和沟通能力。
情感态度价值观目标：1. 学生通过学习税收筹划，树立正确的税收观念，增强法制意识和社会责任感。
2. 学生能够认识到税收筹划对企业和社会的重要性，激发对财经专业的学习兴趣。
3. 学生在课程学习中，培养严谨、客观、公正的态度，提高职业素养。
课程性质分析：本课程为财经专业选修课程，旨在帮助学生掌握税收筹划的基本知识和技能，提高实际操作能力。
学生特点分析：学生处于高中年级，具有一定的财经知识基础，思维活跃，具备一定的分析问题和解决问题的能力。
教学要求：结合课程性质和学生特点，注重理论与实践相结合，通过案例分析和小组讨论，提高学生的税收筹划能力。
在教学过程中，关注学生的情感态度价值观培养，使学生在掌握知识技能的同时，形成正确的税收观念。
最终通过具体的学习成果，为后续的教学设计和评估提供依据。
二、教学内容本课程教学内容主要包括以下几部分：1. 税收筹划基本概念：介绍税收筹划的定义、原则和目标，分析税收筹划的合法性和道德性。
2. 我国税收政策框架：讲解我国税收体系的基本构成，各类税种的征税范围、税率等政策。
3. 税收筹划方法：学习税收筹划的基本方法，如税收优惠政策、税收筹划技巧等。
4. 税收筹划案例分析：分析典型税收筹划案例，使学生了解税收筹划在实际操作中的应用。
5. 税收筹划实践：结合实际案例，指导学生进行税收筹划设计，提高学生的实际操作能力。
教学内容安排和进度：第一周：税收筹划基本概念第二周：我国税收政策框架第三周：税收筹划方法（一）第四周：税收筹划方法（二）第五周：税收筹划案例分析第六周：税收筹划实践教材章节及内容：第一章：税收筹划概述第二章：我国税收政策体系第三章：税收筹划方法第四章：税收筹划案例分析第五章：税收筹划实践教学内容与课本紧密关联，注重科学性和系统性，旨在帮助学生全面掌握税收筹划相关知识，提高实际操作能力。
税收筹划小组课程设计
税收筹划小组课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解税收筹划的基本概念、原则和方法。
2. 使学生掌握税收政策、法规和相关税收筹划策略。
3. 帮助学生了解税收筹划在实际企业运营和个人理财中的应用。
技能目标：1. 培养学生运用税收筹划方法，分析并解决实际问题的能力。
2. 提高学生收集、整理、分析税收政策信息的能力。
3. 培养学生团队协作、沟通表达及税收筹划报告撰写的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生关注税收政策，树立合法合规的税收观念。
2. 增强学生的社会责任感，认识到税收筹划对企业和社会的重要性。
3. 培养学生严谨、务实的学术态度，提高对税收筹划职业的认识。
课程性质：本课程为选修课程，以实践性和实用性为主，结合理论教学，旨在提高学生的税收筹划能力和综合素质。
学生特点：学生具备一定的经济、财务知识基础，具有较强的学习能力和独立思考能力。
教学要求：结合课本知识，注重实践操作，采用案例分析、小组讨论等形式，提高学生的参与度和积极性。
通过课程学习，使学生能够掌握税收筹划的基本技能，形成独立分析和解决问题的能力。
教学过程中，关注学生的情感态度价值观培养，提高其综合素质。
最终将课程目标分解为具体的学习成果，以便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收筹划基本概念与原则- 理解税收筹划的定义、目的和意义- 掌握税收筹划的基本原则和合法性要求2. 税收政策与法规解读- 学习我国税收体系及主要税种的基本知识- 分析税收政策法规，了解税收优惠政策3. 税收筹划方法与策略- 掌握税收筹划的基本方法（如税收抵免、税收延期等）- 学习税收筹划的实用策略，如企业组织形式选择、投资决策等4. 实践案例分析- 分析典型税收筹划案例，了解税收筹划在实际中的应用- 学习如何根据实际情况制定税收筹划方案5. 税收筹划风险与管理- 认识税收筹划过程中可能面临的风险- 掌握税收筹划风险的管理和防范方法6. 团队协作与报告撰写- 学习如何分组、协作完成税收筹划项目- 掌握税收筹划报告的结构和撰写方法教学内容安排与进度：第一周：税收筹划基本概念与原则第二周：税收政策与法规解读第三周：税收筹划方法与策略第四周：实践案例分析第五周：税收筹划风险与管理第六周：团队协作与报告撰写本教学内容根据课程目标，结合课本知识体系，注重理论与实践相结合，旨在培养学生的税收筹划能力和实际操作技能。
《税收筹划》全套教案
项目一认识税收筹划教学要求了解税收筹划的基本知识；熟悉税收筹划的基本原理和技术；理解纳税筹划风险规避方法。
教学重点明白税收筹划的基本原理和技术。
教学难点能够理解主要纳税筹划的技术，并能运用到具体税种的筹划上。
课时安排本项目安排4课时，理论2+实践2教学内容任务一了解税收筹划的含义、特点和原则一、税收筹划的含义（一）基本概念税收筹划是指在不违反法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财等涉税事项作出事先的谋划与安排，以实现企业价值最大化或股东权益最大化的一种行为。
本书所述税收筹划更侧重于纳税筹划，实质上是纳税人的一项财务管理内容，是一种财务管理活动。
（二）税收筹划与相关概念的异同要真正理解税收筹划的含义，则要分清偷税、漏税、骗税、抗税、欠税、避税等与之相关的概念。
税收筹划是在合法前提下进行的以节税为目标的理财行为，而偷税、漏税、骗税、抗税、欠税等行为则是违法行为，避税是否合法则要看具体情况。
1. 偷税偷税是指负有纳税义务和扣缴义务的人或企事业单位及其负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，故意违反国家税收法规，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，或者进行虚伪的纳税申报的手段，不缴或者少缴应当缴纳的税款，并且达到法定偷税数额或者是又偷税的行为。
2. 漏税漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为，而是由于不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。
如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。
税法规定，对漏税者，税务机关应当令其限期照章补缴所漏税款，逾期未缴的，从漏税之日起，按日加收一定的滞纳金。
显然漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为。
3. 骗税骗税所采取的是假报出口、虚报价格、伪造涂改报关单等手段骗取出口退税款的行为。
有骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
税收筹划教案
税收筹划教案一、教学目标：1.了解税收筹划的基本概念和目的；2.掌握税收筹划的方法和技巧；3.理解税收筹划对企业和个人财务管理的重要性。
二、教学重点：1.税收筹划的基本概念和目的；2.税收筹划的方法和技巧。
三、教学内容：1.税收筹划的基本概念和目的（15分钟）（1）税收筹划的定义：税收筹划是指通过合理合法的手段和方法，依法减少和避免纳税负担，实现税收的最优化配置。
（2）税收筹划的目的：降低税收负担、提高财务效益、优化税收结构、保护合法权益。
2.税收筹划的方法和技巧（30分钟）（1）选择适当的税收政策：了解不同税种的税收政策，选择对自身有利的税收政策进行合理的利用。
（2）优化财务结构：通过调整企业内部组织结构、生产经营方式等，优化财务结构，降低税收负担。
（3）合理安排税务筹划：通过利用税收法律留下的空间，合理安排企业的财务行为，达到最优的税务效果。
（4）合理避税：了解税收法律规定中的避税条款，合法利用这些条款进行合理避税。
（5）合规遵纪：在进行税收筹划时，必须合规遵纪，合法合规地进行，避免违法行为。
四、教学方法：1.讲授法：通过讲解、分析、举例等方式，深入浅出地讲解税收筹划的基本概念、方法和技巧。
2.案例分析法：通过分析实际案例，引导学生理解税收筹划的操作过程和实际效果。
3.讨论法：引导学生参与讨论，提出自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
五、教学资源：1.教学PPT；2.案例分析素材；3.相关参考资料。
六、教学评估：1.课堂小测验：出示相关问题，检测学生对税收筹划的基本概念和方法的理解。
2.课堂讨论：组织学生讨论实际案例，引导学生分析和解决问题，评估学生对税收筹划的应用能力。
七、教学反思：本教案中，通过理论讲解和实例分析，系统地介绍了税收筹划的基本概念、目的、方法和技巧。
同时采用案例分析法和讨论法，培养学生的分析和解决问题的能力。
通过合理设计教学环节，提高学生对税收筹划实际操作的理解和应用能力。
税收筹划教案
教学目的通过学习，使学生对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解。
教学重点税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教学难点 税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教 学 过 程第三节税收筹划的种类一、按节税原理进行分类案例1-12假如企业的固定资产折旧既可以采用直线折旧法，也可以采 用加速折旧法。
在不同的折旧方式下,企业的年度折旧费用不同, 进而影响到各年度的利润额以及各年度的所得税税额。
需要注意 的是,这一影响只是年度之间的分布不同,影响的只是相对额。
教学环节 教学内容教学方法、手段 及时间分配课前复习 导入新课 课堂授课 课堂练习 课堂答疑讲述法 （10分钟） 举例法（20分钟）税收筹划按税种分类第四节税收筹划的原则和步骤 一、法律原则（1）合法性原则。
在税收筹划中，必须严格遵守合法性原则，任何违反法律的手段都不属于税收筹划的范畴。
税收法律是政府以 征税方式取得财政收入的法律规范，用以调整税收征纳双方的征 纳关系，形成征纳双方各自的权利义务，征纳双方都必须遵守。
帝值过挈|| ■消西税等划■苔计税等设筹划筹划［企业玷丐用I产万斤月岩教学环节 教学内容教学方法、手段课堂授课 课堂练习 课堂答疑跨国纳税人利用各国2间的税收差异，对 建田经营活动所做的税收筹划安排案例分析法（20分钟） 归纳法（20分钟）二、按筹划区域进行分国内企业在本范围内，通过投资，生产. 经彗等的安排，以降低企业税收负担三、按企业经营过程进行分企业蛆织形式的选泽、投资行业和地区的 选择、投贲规模的陶定等产品价格的弱定，产业给构的决定，生产 经营方式的选择卮定贲产折旧方法、存赁计价方法的选择台理归属所得年度四、按税种进行分。
税收筹划教案
税收筹划教案
区分抗税
• 抗税是以暴力或者威胁方法，拒绝缴纳 税款的行为。 • 抗税是绝对不可取的一种手段，也是缺 乏基本法制观念的一种极端错误的表现。
税收筹划教案
区分骗税
• 骗税是一种特定的行为，是指采取弄虚作假和 欺骗等手段，将本来没有发生的应税行为，虚 构成发生的应税行为，将小额的应税行为伪造 成大额的应税行为，从而从国家骗取出口退税 款的一种少交税款的行为。
税收筹划教案
区分偷税
• 偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自 销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或不 列、少列收入，从而达到少交或者不交税款的 目的。 • 从概念中可以看出，偷税的手段主要是不列或 者少列收入，对费用成本采用加大虚填的手段， 故意少交税款。
税收筹划教案
区分漏税
• 漏税主要特指纳税人在无意识的情况下，少交 或者不交税款的一种行为。 • 那么，如何界定无意识呢？它包含纳税人对政 策理解模糊不清或由于计算错误等原因所导致 的少交税款。
税收筹划教案
想一想
• 税收负担率应该如何被正确地使用呢？
第一，企业自身的纵向 对比； 第二，同类企业的横向 对比； 第三，与宏观指标进行 对比。
税收筹划教案
延缓纳税
• 如果把年初的税款合法地推迟到年末交 之后，企业就取得了把这笔税款作为资 金使用一年的价值，从这个意义上来说， 纳税筹划也取得了很好的效果。
税收筹划教案
税收筹划的意义
• 第一，税收是影响企业投资决策的一个重要因 素。 • 第二，税收筹划有利于增加企业的收益，提高 企业竞争力。 • 第三，企业通过实施合理的税收筹划，使企业 在资金调度上更具有灵活性。 • 第四，正确的税收筹划可对企业的经济行为加 以规范，使整个企业投资行为合理、合法，财 务活动健康有序。 税收筹划教案
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教学目的通过学习，使学生对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解。
教学重点税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教学难点税基筹划、税率筹划和税额筹划。
教学过程
教学环节教学内容教学方法、手段及时间分配
课前复习导入新课课堂授课课堂练习课堂答疑
第三节税收筹划的种类
一、按节税原理进行分类
案例1-12
假如企业的固定资产折旧既可以采用直线折旧法,也可以采
用加速折旧法。
在不同的折旧方式下,企业的年度折旧费用不同,
进而影响到各年度的利润额以及各年度的所得税税额。
需要注意
的是,这一影响只是年度之间的分布不同,影响的只是相对额。
讲述法
（10分钟）
举例法
（20分钟）
及时间分配
课堂授课课堂练习课堂答疑二、按筹划区域进行分类
三、按企业经营过程进行分类
四、按税种进行分类
第四节税收筹划的原则和步骤
一、法律原则
（1）合法性原则。
在税收筹划中,必须严格遵守合法性原则,任
何违反法律的手段都不属于税收筹划的范畴。
税收法律是政府以
征税方式取得财政收入的法律规范,用以调整税收征纳双方的征
纳关系,形成征纳双方各自的权利义务,征纳双方都必须遵守。
案例分析法
（20分钟）
归纳法
（20分钟）
课题第三章增值税筹划授课时间2课时教学目的通过学习，掌握增值税出口退税的筹划。
教学重点出口退税的三个分类：又免又退、只免不退、不免不退。
教学难点免、抵、退。
教学过程
教学环节教学内容教学方法、手段及时间分配
导入新课课堂授课课堂练习课堂答疑
第五节增值税出口退税的筹划
一、退税的形式
二、出口退税货物应具备的条件
第一，必须是属于增值税、消费税征税范围的货物。
第二，必须是报关离境的货物。
这是区别货物是否应当退税
的主要标志，凡是报关未离境的货物，不论出口企业以外汇结算
还是以人民币结算，也不论企业在财务上和其他管理上做何处
理，均不得视为出口货物予以退税。
讲述法
（20分钟）
归纳法
（20分钟）。