信用证基础知识培训

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第一讲 信用证
3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则
3.1 信用证欺诈例外
有关国家的法律和判例认为，承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例外，如果受益人却有 欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是所谓的“信用证欺诈例外原则” 受益人的欺诈 开证申请人的欺诈 受益人与船东共谋的信 用证欺诈
(2)公司 信用证费率 即期是0.7%，60天是1.5%，90天 2%，120天 3%，180天 约为4%，360天约为 8% (3)信用证银行费用种类及承担主体
开证行和偿付行的费用 -申请人 •开证费用（比较高) •改证费用 •开证行处理单据费用 •电报费用 •偿付费用 通知行和议付行的费用 -受益人 •通知费用 •议付费用 •电报费用 •议付银行邮寄费用等 其他费用-尽量避免， 具体商定 •保兑费用：比较高， 也应该是客户承担 •限制议付银行的审单 费用等，也应该是客 户承担
4、通过编写信用证基础知识的课件，完成业务相关知识的系统
梳理，提高自身的业务能力。
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课程目录
第一讲 信用证
1、信用证概念 2、信用证特点 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则 4、信用证类型 5、SWIFT介绍 6、信用证政策
第二讲 信用证内容、格式及项目分析
1、信用证内容 2、信用证格式 3、信用证项目分析
信用证基础知识培训
课程目标
课程来源 1、通过系统梳理信用证知识和信用证使用流程，解答物流和业
务人员的知识盲点，系统构建信用证的知识体系； 2、通过理论和案例相结合的编写方式，对重点问题进行深入阐 述，增强业务部门对相关操作要求的理解和认同，极大地提高相 关工作效果和质量。 3、增强财务部门与相关部门之间的沟通和协作能力，使相关人 员与财务专业人员之间、相关部门与财务部门之间能够实现主动 沟通、默契配合的效果，极大地提高工作效率；
实质：开证行为申请人提供金融服务。
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第一讲 信用证
5、SWIFT介绍 5.1 SWIFT
SWIF查询网址 http://www.swift.c om/index?rdct=t
(1)SWIFT定义 (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)全世界银行 间金融电信协会：是一个国际银行同业间非赢利性的合作组织，负责设计、建立和 管理SWIFT国际网络。目前该网络已经遍布207个国家和地区的8100多家金融机构， 提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支持80多个国家和地区的实时支 付清算系统 (2)SWIFT银行识别代码-Bank Identify-er Code,BIC) 构成：是由八位或者十一位英文字母或者阿拉伯数字组成。其中前四位是银行代 码、5和6位是国家代码，7和8位是地区代码，9、10、11位是分行代码。
第二讲 信用证内容、格式及项目分析
1、信用证内容 2、信用证格式 3、信用证项目分析
第三讲 信用证的开立、使用、回款解析 1、信用证的开立 2、信用证的使用 3、信用证回款
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第二讲 信用证内容、格式及项目分析
1、信用证内容
信用证当事人 信用证的类型 信用证号码、开证日期和到期日及地点 信用证金额、容差 交易的货物/服务 装运规定（日期、地点、分批、转运等） 单据要求 交单期限 费用负担规定 信用证兑付方式和办理指定行 开证行付款承诺和偿付安排 附加条款和特别指示 信用证主要内容: 货物信息、装运 信息、单据信息
BKCH CN BJ 110
银行代码 中国银行
国家代码 中国
地区代码 北京
分行代码 北京分行
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第一讲 信用证
5、SWIFT介绍 5.2 SWIFT电文类型
MT700/701 开立跟单信用证（Issue of Documentary Credit） MT707跟单信用证修改（Amendment to a Documentary Credit） MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证（Advice of a Third Bank's Documentary Credit） MT720/721跟单信用证转让（Transfer of a Documentary Credit） MT750 通知不符点（Advise of discrepancy）：“电提”使用 MT752 授权付款、承兑或议付（Authorization to pay, Accept or Negotiation） MT732单据已被接受的通知（Advice of Discharge） MT734拒付通知（Advise of Refusal） 77J：discrepancies 77B:disposal of documents.单据的处理情况。①HOLD,代为保管，听候处理；② RETURN,单据已经退还贵行。
3.2 信用证欺诈例外的例外 尽管信用证欺诈例外原则已得到普遍的遵守和确认，但一般认为在有些情况下仍可以对 信用证欺诈例外进行排除。
开证行的被指定人，在未 被通知单据存在伪造或欺 诈的情况下，善意的付出 了对价
保兑行已善意的根据保兑 义务履行了保兑
善意的付 出对价的 交易人、 票据义务
信用证项下开立汇票的正 当持票人，而该汇票已经 经过开证人或一个被指定 银行的承兑。
4、信用证类型
（2）按照付款方式的不同分为： 信用证可分为即期付款信用证(Sight Payment L／C)、延期付款信用证(Deferred Payment L／C)、承兑信用证承兑信用证(Acceptance L／C)和议付信用证 (Negotiation L／C)。 （3）根据受益人对信用证的权利可否转让： 分为可转让信用证(Transferable Credit)和不可转让信用证(Non-transferable Credit) （4）其他信用证种类： 假远期信用证(Usance L／c Payable at sight) (Buyer’Usance L／C)；循环信用证 (Revolving Credit)；对开信用证（Reciprocal Credit)；对背信用证(Back to Back Credit)；备用信用证SBLC (standby letters of credit)
中信保承保政策- 2015年 OFFC(暂停承保） 国家名单 阿富汗、伊拉克、布隆迪、乍得、科摩 罗、刚果民主共和国、厄立特里亚、几 内亚比绍、利比里亚、卢旺达、塞拉利 昂、索马里、津巴布韦、 12 CBC（个案处理） 伊朗、古巴、苏丹
第一讲 信用证
6、信用证政策 6.2 信用证费率政策
(1)信用证费率构成 银行费用、中信保费用以及资金占用成本等 180天和360天的 信用证需要根据客 户资质、国别风险、 期限长短确认相关 费用政策
常见单据有:发票、 箱单、提单、保单、 产地证、检验证明、 受益人证明等
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第二讲 信用证内容、格式及项目分析 2、信用证格式
(1) MT700开立跟单信用证
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第一讲 信用证
6、信用证政策 6.3 信用证与贸易术语结合原则
FOB 100%LC X CFR √ CIF √ 备注
TT+LC
√
√
√
TT≥30%
信用证不建议采用DAP贸易术语：因为边境交货情况下，没有唯一有效的物 权凭证控制物权转移。 附件:信用证支付条款模板
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课程目录
第一讲 信用证
1、信用证概念 2、信用证特点 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则 4、信用证类型 5、SWIFT介绍 6、信用证政策
由于UCP600取消了可撤销信用证的有关条款，因此按照UCP600开立的信用证都应该是不 可撤销信用证。因此，信用证是不可撤销的，即使未表明。
附件:UCP600中英文版 附件:ISBP681
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第一讲 信用证
2、信用证特点
独立于基础合同， 抽象于实际标的
（1）信用证是一种银行信用 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信 用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。 （2）信用证是一种自足的文件 信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合 同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP 600》规定，’信用证与其 可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同， 银行也与该合同无关，且不受其约束。 所以，信用证是独立于有关合同以外的契 约，是一种自足的文件。 （3）信用证是一种单据的买卖 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP 600》规定: “在信用证 业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行 为。
•伪造单据欺诈：受益 人的货物根本不存在， 而只凭受益人和船东 伪造的假提单和其他 单据便可以从银行结 汇。 •保函换取清洁提单 •预借提单和倒签提单 欺诈
主动欺诈或 过分欺诈或 实质性欺诈
欺诈是否具有实质性是一个留给法院去决定其深度和广度的问题，是法院自由裁量权问题
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3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则
不同的信用证 类型有不同的 规则和风险点
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第一讲 信用证
4、信用证类型
假远期信用证(Usance L／c Payable at sight) (Buyer’Usance L／C) 是指买卖双方在贸易合同中约定及其交易，货物价格也以进口商即期付款为基 础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票 （Usance L／c），而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付 款(Payable at sight),待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。 假远期信用证中必须规定：贴现费和承兑费由买方承担，可按照即期方式议付 汇票。
•伪造全套单据：货物 根本不存在，提单是 主要的伪造目标 •伪造部分单据：伪造 单据上的签字 •受益人在单据中做欺 诈性陈述：装运的货 物不是信用证所要求 的货物，而是残次品 或废物 •伪造、变造信用证： 剪接、挖补、涂改等 手段改变银行信用证 结算凭证的内容和主 要条款
•“软条款信用证”欺 诈：加列控制信用证 的生效条件和限制单 据结汇效力的条款， 有 •（a）暂不生效条款； 如：领取进口许可证 才能生效。 •（b）限制性单据条款； （c）加列各种限制； （d）限制性装运条款：
负有延期付款义务的开证人或 被指定人的受让人，在开证人 或被指定人的付款义务发生后 支付了对价从而获得了单据
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第一讲 信用证
不同的贸易 背景和方式 适用于不同 （1）按照是否保兑分为： 类型的信用 保兑信用证与不保兑信用证（confirmation / without confirmation） 证
第三讲 信用证的开立、使用、回款解析 1、信用证的开立 2、信用证的使用 3、信用证回款
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第一讲 信用证
1、信用证概念
《跟单信用证统一惯例—2007年修订本，国际商会第600号出版物》（UCP600）第二条定 义：信用证：指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对 相符交单予以承付的确定承诺。 相符交单：指与信用证条款、跟单信用证统一惯例UCP600的相关适用条款以及国际标准 银行实务（ISBP681）一致的交单。
附件：MT732、 MT734ຫໍສະໝຸດ Baidu MT752
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第一讲 信用证
6、信用证政策 6.1 信用证开立政策（期限、开证行资质）
中信保承保信用证 业务主要是防范开 证行的商业风险和 政治风险；不承保 不符点交单项下的 任何风险
公司原则上不接受180天及180天以上的信用证，如果客户确实有相关需求，代 表处/市场部需要先签署金融服务协议。 公司要求客户使用的开证行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要个案 处理。 在开立信用证之前,需要确认开证行的资质可接受并申请相应中信保限额。尤其 当开证行第一次使用或者开证行变更的情况下，需要在开立信用证之前提前同 财务部（期限180天以内）或金融服务部（期限在180天和180天以上）核实开 证行的资质并申请相应限额。需要提供的信息有：客户信息（合同中买方名称、 地址、电话等）、开证行的信息（名称、地址、SWIFT）、金额及期限等信息。