国际结算第3章汇款2014-2015-1讲解
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国际结算第三章 国际结算方式之一——汇款
电汇方式的主要特点
优点2：安全可靠、 出错低 优点1：速度快、 占时短
缺点：费用高
主要运用于汇款金额大、汇款急的业务
二、信汇 （M/T mail transfer ）
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
结算工具：信汇委托书(M/T Advice) 或支付委托书(Payment Order)
付款人 合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人 （一）汇款的基本概念
汇款（remittance）:
又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过 国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行 汇 入 行
账 户 行 X
开户行
授权借记
借记付讫通知
贷记
汇 出 行
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行
账户行 支付委托书 汇 入 行
汇 出 行
付讫的借记通知
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，
手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关 系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇 出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示 如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行） to debit our account and credit the above sum to your account with them"。 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入 行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转 账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信 息传递时间。
国际结算第三章国际结算方式之一汇款ppt课件
行，办理汇入汇款业务的银行。通常是汇出行的 联行或代理行。
（三）汇款当事人之间的关系
1、汇款人与收款人 之间的关系
2、汇款人与汇出行 之间的关系
3、汇出行与汇入行 之间的关系
4、收款人与汇入行 之间的关系
四、结算程序
汇款人
收款人
1、 交 款
汇出行
2、运用各种结算工具
3、 解 付 汇 款
汇入行
五、汇款方式的特点
逆汇（Reverse Remittance）
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算工具的流向不相同。 （如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人
开户行 汇 入 行
贷记
账 户
贷记
行
B
汇 出 开户行 行
授权借记
账 户
授权借记
账 户
行
行
X
A
二、汇款的退汇
退汇：汇款在解付前的撤销。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无
法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，
且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇 款人直接与收款人联系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，由收款人说 明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。
1、历史最悠久的结算方式 2、代表商业信用 3、属于顺汇的范畴 4、主要用于非贸易结算业务
什么是汇出汇款？
汇出汇款（Outward Remittance），即 银行应汇款人的委托，按照汇款申请书 办理汇出资金的业务。
（三）汇款当事人之间的关系
1、汇款人与收款人 之间的关系
2、汇款人与汇出行 之间的关系
3、汇出行与汇入行 之间的关系
4、收款人与汇入行 之间的关系
四、结算程序
汇款人
收款人
1、 交 款
汇出行
2、运用各种结算工具
3、 解 付 汇 款
汇入行
五、汇款方式的特点
逆汇（Reverse Remittance）
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算工具的流向不相同。 （如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人
开户行 汇 入 行
贷记
账 户
贷记
行
B
汇 出 开户行 行
授权借记
账 户
授权借记
账 户
行
行
X
A
二、汇款的退汇
退汇：汇款在解付前的撤销。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无
法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，
且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇 款人直接与收款人联系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，由收款人说 明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。
1、历史最悠久的结算方式 2、代表商业信用 3、属于顺汇的范畴 4、主要用于非贸易结算业务
什么是汇出汇款？
汇出汇款（Outward Remittance），即 银行应汇款人的委托，按照汇款申请书 办理汇出资金的业务。
国际结算第四版课件第三章国际结算方式汇款方式与托收方式
汇款方式
(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收
款人。 (7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔 电汇汇款。
电汇业务流程图
收款人 （债权人）
6 54
汇入行 （出口地银行）
货款
汇款人 （债务人）
汇款(Remittance)方式是指进口商(买方，债务 人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行 或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种 结算方式。
代客划拨(Customer Transfer)即我们所说的 汇款。两地间要通汇，必先要有两地银行间的 往来账户和银行划拨。
汇款方式
(二)汇款业务中的当事人
汇款方式
(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收 款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完 毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。
信汇业务流程图
收款人 （债权人）
6 54
汇入行 （出口地银行）
货款
汇款人 （债务人）
21
3
汇出行
7
（进口地银行）
汇款方式
(二)电汇
中国银行 BANK OF CHINA
金额 Amount
汇款方式
信汇业务的流程
(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请 书上说明使用信汇方式。
(2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书， 经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字 无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、 第四联收据正副本一并通知收款人。 (5)收款人凭收据取款。
国际结算第3讲汇付课件
FOR (CREDIT OF) （ 贷 记 你 方 帐 户 ）
ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING
PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言）ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任 何 费 用 ） PAY USD 20,000.00 （ 付 款 金 额 ） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
SWIFT电文（练习5－2的例子）
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
: 20/ transaction reference number 208TT0992
with their New York Branch by Chips ABA 809 Message: Our LC 14261 their BP 60014189 Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou Cover: Debit our US dollars account
汇 入
行
行
汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户
国际结算方式3-1汇款幻灯片PPT
第三章 国际贸易结算方式
国际结算方式3-1汇款幻灯 片PPT
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第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、 汇款的种类及业务流程
1、电汇（T/T）
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。
第三章 国际贸易结算方式
2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的 帐户。即其偿付指示为：
In cover，please debit our a/c with you.
开户行
汇 出 行
支付委托书 付讫的借记通知
账户行
汇 入 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。
结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证
等。
结算方式是指通过一定的方式，在一定的条件下，
使用一定的货币结清债权债务关系。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类， 有顺汇和逆汇两大类别。
汇款主要内容
第三章 国际贸易结算方式
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
国际结算方式3-1汇款幻灯 片PPT
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第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、 汇款的种类及业务流程
1、电汇（T/T）
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。
第三章 国际贸易结算方式
2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的 帐户。即其偿付指示为：
In cover，please debit our a/c with you.
开户行
汇 出 行
支付委托书 付讫的借记通知
账户行
汇 入 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。
结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证
等。
结算方式是指通过一定的方式，在一定的条件下，
使用一定的货币结清债权债务关系。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类， 有顺汇和逆汇两大类别。
汇款主要内容
第三章 国际贸易结算方式
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
国际结算——汇款讲义
第三章汇款上课材料1．当汇入行在汇出行开立了账户时P.O.:In cover，We have credited your a/c with us．2.当汇出行在汇入行开立账户时P.O.:In cover，please debit our a／c with you.Debit Advice: your account debited3．当汇出行和汇入行在同一代理行开立有账户时T.T. :In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them.4．当汇出行和汇入行在不同银行开立有账户时T.T. :In cover，We have instructed XX Bank to remit proceeds to youFM: BANK OF ASIA, TIANJINTO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANING CORP., HONGKONGTEST 1253 OUR REF .208 TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20 000. V ALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY W AY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUT NO.004 -110-106028 FA VOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD.HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTO-CRAPH CO. TLANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.FM：BANK OF ASIA，BEIJINGTO：THE BANK OF TOKYO LTD., TOKYODATE: 3RD OCTTEST 2475 V ALUE 5TH OCT OUR REF MSGI25469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY 400 000 000.TO THE FUJI BANK LTD., TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH THEM.MT 100 CUSTOMER TRANSFERDATE:041206SENT TO: BKCHCNBJ200 BANK OF CHINA,TIANJIN:FM: 04HSBCNK2564HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION,HONGKONG:20: TRN:TT-HKS315064BACP:32A: V ALUE DATE/CUR CODE/AMTDATE:041206 CURRENCY CODE:CNY AMOUNT:6,859.58: 50:ORDERING CUSTOMER:ARTHUR ANDERSEM AND CO.:57s: “ACCOUNT WITH” BANK:BANK OF CHINA, TIANJIN BR., TIANJIN,CHINA:59:BENEFICIARY CUSTOMERTIANJIN INTERNATIONAL TAXATION CONSULLTING BUREAU: 70:DETAILS OF PAYMENT:PAYMENT TO RENT AND TAX FOR NOV. 2004:71A:DETAILS OF CHARGES:BENEFICIARY:72:BANK TO BANK INFORMATIONIN CONVER SETTLE THRU OUR CNY A/C 111-01081 WITH YOURBEIJING HEAD OFFICETO: THE CHASE MANHATTAN BANK N.A., NEW YORKFM：BANK OF CHINA，BEIJINGDATE：30TH SEP．，96TEST XXXX OUR REF. TT109900/96 PAY USD 200，000．V ALUE 30 SEP．96 TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR CREDIT OF A/C NO.Y10-0127-033254 OF CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I' ELECTRICITE DE CHINE MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC. ORDER INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP. BEIJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US根据上述内容完成下列SWIFT MT100电文。
国际结算 第三章 汇款
第三章汇款★汇款人（Remitter）是指向银行提出申请，委托银行对外汇出款项的当事人或债务人。
★在国际贸易中，汇款人通常为进口商。
★依据贸易合同和汇款申请书，汇款人的主要权利义务是向银行提出汇款申请并交款付费；对收款人的违约行为有权行使追索。
★收款人（Payee）指接受汇款的债权人，即直接收取款项的当事人。
★在国际贸易中，收款人通常为出口商。
★依据贸易合同和汇款通知书，出口商的主要权利义务是按照合同按时、按质、按量发货，对汇款人及银行的违约行为有权行使追索。
汇出行（Remitting Bank）指接受汇款人的申请和指示汇出款项的银行。
★依据汇款申请书和汇款委托书，汇出行的权利义务是接受汇款人的申请后，按照指示及时向汇入行发出指令并将款项拨付汇入行，对汇款及相关单据或文件、指令的延迟到达不承担责任；有权向委托人收取相关费用。
★汇入行（Paying/Receiving bank）是指接受汇出行的委托或指示向收款人直接解付款项的银行。
★依据汇款委托书，汇入行应向收款人发出收款通知，向收款人支付相关款项。
★汇款人与收款人之间的权利义务依据合同；★汇款人与汇出行之间的权利义务依据汇款申请书(Application for<mail>transfer)；★汇出行与汇入行之间的权利义务依据汇款委托书(<mail>transfer payment order)；★汇入行与收款人之间一般不存在直接的文件。
第一节汇款当事人权利义务一、汇款的定义二、汇款当事人的权利义务1. 汇款人（Remitter）2. 收款人（Payee or Beneficiary）3. 汇出行（Remitting Bank）4. 汇入行（Receiving Bank or Paying Bank）第二节汇款方式及业务程序一、电汇1. 概念2. 特点二、信汇1. 概念2. 特点三、票汇1. 概念2. 特点四、业务程序一、汇款的偿付汇出行将款项拨付汇入行的行为称为汇款的偿付。
第三章 国际结算方式(一)汇款解析
Inward Remittance 汇入汇款
9
3.3 ways of transfer
There are three basic ways for a bank to transfer funds for its client from home country to abroad. They are remittance by airmail (信汇), remittance by cable (电汇), and remittance by demand draft (票汇).
电汇汇款是汇款人委托银行以电报(cable) 、电传(telex) 、 环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某 一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给 收款人的付款方式。
13
It is therefore faster, but more expensive than the mail transfer. It is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a time limit. The only means of authenticating a cable transfer is the test key密押. However, remittance by SWIFT should be authenticated by SWIFT authentic key.
Remittance顺汇 Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract
payee
资金 Bank B
第三章 国际结算方式—汇款《国际结算3》PPT课件
（二）汇款的偿付 2.汇入行直接入账方式，即汇出行在汇入行开立了往来 账户，汇款货币为汇入国货币。。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, please debit our A/C with you.汇入行在解付后向汇出 行发出借记报单（debit advice），该笔汇款即告完成。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 1.预付货款的特点 ➢ (1)预付货款对出口商有利。 ➢ (2)预付货款对进口商不利。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（二）汇款的偿付
1.汇出行直接入账方式，即汇入行在汇出行开立了往来账户， 并且汇款货币为汇出国货币。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, we have credit your A/C with us.汇出行还必须向汇入行邮寄贷记报 单（credit advice）。汇入行在接到支付委托书后，得知汇款头寸已经 拨入到自己的账户，即可将头寸解付给收款人
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 2.预付货款的适用范围 ➢ (1)出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不
惜预付货款。 ➢ (2)进出口双方关系密切，相互了解对方的资信情况，进口商愿意以预付货款购入货物
。 ➢ (3)卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收
• 2.票汇的特点： （1）银行可无偿占用资金。 （2）取款方便，手续简便。 （3）汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的流 通性和灵活性。 （4）办理票汇业务时，汇出行要出具票汇通知书或票根， 并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票 根核对汇票的真伪。
第03章 国际结算方式(一)——汇款
汇入行在汇款业务中的责任是核验汇出行支付委托书的 真实性，并严格按照委托书的要求办理业务，通知收款人取 款并付款。汇入行不得擅自改动支付委托书的内容，否则由 此引起的后果由汇入行承担。对于不能解付的汇款，汇入行 应及时向汇出行提示并说明原因。
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。
第三章国际结算方式之一——汇款
③
汇入行
⑦
电汇结算业务程序（T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇
款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知
书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
• 3、共同账户行转账类。
• 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生， 手续少，时间快，非常方便。
• 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系 ，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行 与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如 :“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行 ）to debit our account and credit the above sum to your account with them"。
• 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行 和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后 ，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递 时间。
2020/3/2
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行
汇 入 行 贷记
开户行
账
授权借记
汇
户
出
行 借记付讫通知 行
X
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with usቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇
国际结算第3章汇款2014-2015-1讲解
2018/12/26
国际结算
报文格式
MT100 MT200 MT201 MT202 MT203
MT格式名称
客户汇款
描述
请求调拨资金
单笔金融机构头寸调拨至发 请求将发报行的头寸调拨至其 报行自己账户 他金融机构的该行账户上 多笔金融机构头寸调拨至它 多笔MT200 自己的账户上 单笔普通金融机构头寸调拨 请求在金融机构之间的头寸调 拨 多笔普通金融机构头寸调拨 多笔MT202
2018/12/26 国际结算
信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委托书 （payment order)指示汇入行支付一定货币金 额给收款人的汇款方式。 工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。 信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速 度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3） 资金可被银行短期占用。
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG
DATE: 1ST MARCH
TEST 1253 OUR REF. 208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20 000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO. 004-110-10628-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. NANJING COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.
3 汇款(国际结算)
业务 流程
与电汇业务的流程基本相同 不同：汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书或支付委
托书作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其 解付
信汇的流程
用航空信函 方式指示
支付工具（信汇委托书） 的流向？货款的流向？
两者是否一致？
汇款人/进口商
1
2
信
信 汇 回 执
交汇 款申 付请 费书
、
汇出行/进口地银行
汇款头寸调拨的方法
主动贷记
授权借记
共同账户行 （碰头行）转账
各自账户行转账
主动贷记
账户行
汇 出 行
贷记汇入行账户
In cover, we have credited the face amount to your account with us.
开户行
汇 入 行
汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移
• 由汇款人自寄 或自带给国外 收款人，由收 款人到汇入行 凭票取款
与信汇和电汇 相比较的特点
• 票汇的汇入行 无需通知收款 人取款
票汇不需要发电报，以 邮递方式传送，所以费 用较电汇低廉，但因邮 递关系，收款时间较晚
中心汇票
中心汇票（中心汇票业务）：在银行票汇业务中 汇出行开立的即期汇票中的付款人是汇票上所用 货币结算中心的银行。
两者是否一致？
汇款人/进口商
1
2
电
电 汇 回 执
交汇 款申 付请 费书
、
汇出行/进口地银行
贸易与非贸易汇款 规定以电汇付款
3 电汇委托通知 付讫借记通知 7
收款人/出口商
4
5
6
汇 款 通
收
付
据
款
知
国际结算 第3章
票汇汇款
票汇的特点是具有很大的灵活性，只要汇票抬 头许可，汇款人可将汇票带到国外亲自去取款， 也可以将汇票寄给国外债权人去取款，还可以 背书转让汇票。 如果将汇票转让，传递环节较多，汇票失窃或 遗失的风险较大。票汇的使用介于电汇和信汇 之间。
汇款的偿付
指汇出行办理汇出汇款业务时应及时将汇款金 额拨交给汇入行的行为。
账 户 行
开 户 行
支 付 委 托 书 ： 作 为 偿 付 ， 请 借 记
我 行 在 你 行 开 立 的 账 户
汇 出 行
汇 入 行
寄 出 借 记 报 告 单 告 知 已 借 记 汇 出 行 账 户
共同账户行转账
汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但在同一代理 银行均开设有账户时，为了偿付解款，汇出行可以在支 付委托书上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE
授权借记(In cover ，please debit our a/c with you.) 共同帐户行转帐(In cover，we have authorized X
bank to debit our a/c and credit your a/c with them.) 各自帐户行转帐(In cover，we have instructed X
根据资金的流向及结算工具传递方向是否相同， 结算方式可分为：
顺汇（Remittance） 逆汇 （Reverse Remittance）
顺汇
顺汇，又称汇付法，是由债务人或付款 人主动将款项交给银行，委托银行使用 某种结算工具，交付一定金额给债权人 或收款人的结算方法。特点：结算工具 传递与资金的运动方向一致。
汇款的偿付
主动贷记 汇入行在汇出行开有往来账户。汇出行在委托汇入行解付汇款时
《国际结算汇款》PPT课件
汇出行
头寸偿付说明
debit the sum 借记报单
头寸偿付说明—— In cover, please debit the sum to our account with you.
编辑ppt
汇入行
汇出行 的帐户
−
18
第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇
一、汇款方式的头寸调拨
3、汇款的头寸调拨方式
通过同一帐户行转帐
＋
头寸偿付说明
credit the sum 贷记报单
汇入行
头寸偿付说明—— In cover, we have credited the sum to your account with us.
编辑ppt
17
第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇 一、汇款方式的头寸调拨
3、汇款的头寸调拨方式 由汇入行直接借记汇入行帐户
第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇
一、汇款方式的头寸调拨
3、汇款的头寸调拨方式
通过各自的帐户行转帐
汇出行
授权借记
头寸偿付说明
贷记或授权借记 汇出行的帐户行A 汇入行的帐户行B
汇出 行的 帐户
−
B的帐 户
＋
汇入 行的 帐户
＋
A的帐 户
−
汇入行
贷记报单
头寸偿付说明——
In cover, we have instructed the bank of A , New York , to pay
编辑ppt
23
第四节 汇款方式在国际贸易中的运用
二、货到付款（ Payment After Arrival of the Goods ）
• 3、特点 • 对进口商有利而对出口商不利 • 4、风险防范 • 事先了解进口商的资信 • 要求提供银行保函
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MT204
MT205 MT210
金融市场直接 借记电文
金融机构头寸调拨执行 收款通知
用于向SWIFT会员银行索款
国内转汇请求 通知收报行，它将收到头寸记 在发报行账户上
国际结算
2018/12/26
MT100 CUSTOMER TRANSFER
Date 20060301 sent to THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG :20/transaction reference number :34A/value date, currency code, amount 20060301USD20 000 :50/ordering customer PHOTOGRAPH CO. NANJING208TT0517 :57/account with bank YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG :59/beneficiary customer 004-110-106028-001 PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG :70/details of payment CONTRACT NO. P10158 :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72A/bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
2018/12/26
国际结算
汇款概述
（二）“顺汇”与“逆汇” 所谓“顺汇”（Remittance），系指结 算工具的流向与货款的流向是同一个方向， 是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇 款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。 “逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是 结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。 前者称“汇付法”，后者称“出票法”。
2018/12/26 国际结算
2018/12/26
国际结算
电汇（telegraphic transfer, T/T )
电汇流程
汇款人
1 填电汇申请 书、交款付费 2 汇款回执 4 电汇通知 书 3 加押电传、电报或 SWIFT电汇委托 7 付讫通知
2018/12/26
收款人
人 收收 据款 算
电汇特点
电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错 低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务。 但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采 用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇 优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速， 银行无法占用电汇资金。
2018/12/26
国际结算
1、采用电报或电传的汇款方式 FM: BANK OF ASIA, NANJING
这种方式具有以下四个特点： 1、历史最悠久的结算方式 2、代表商业信用 3、属于顺汇的范畴 4、主要用于非贸易结算业务 2018/12/26
国际结算
三、汇款的当事人
汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商 收款人(beneficiary):国际贸易中即出口 商 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业 务 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇 入汇款业务
2018/12/26 国际结算
汇款当事人之间的关系
（一）汇款人与收 款人之间的关系 （二）汇款人与汇 出行之间的关系 （三）汇出行与汇 入行之间的关系 （四）收款人与汇 入行之间的关系
2018/12/26
国际结算
四、汇款类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a banker’s demand draft, D/D )
2018/12/26
国际结算
2、采用SWIFT的电汇方式 环球银行间金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ，简称SWIFT），是 一个国际银行同业间非营利性的国际合作 组织。SWIFT具有以下特点：安全可靠； 高速度低费用；自动加密押，并为客户提 供快捷、标准化、自动化的通讯服务。
2018/12/26
国际结算
报文格式
MT100 MT200 MT201 MT202 MT203
MT格式名称
客户汇款
描述
请求调拨资金
单笔金融机构头寸调拨至发 请求将发报行的头寸调拨至其 报行自己账户 他金融机构的该行账户上 多笔金融机构头寸调拨至它 多笔MT200 自己的账户上 单笔普通金融机构头寸调拨 请求在金融机构之间的头寸调 拨 多笔普通金融机构头寸调拨 多笔MT202
第三章
汇款
（remittance ）
2018/12/26
国际结算
汇款
１、汇款概述 ２、什么是汇款？ ３、汇款的当事人 ４、汇款的种类 ５、汇款头寸的偿付 ６、汇款的退汇 ７、汇款方式的适用情况 ８、汇款在国际贸易中的应用
2018/12/26 国际结算
一、汇款概述
（一）结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结 清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得 充分照顾。 3、须能便于资金融通。
2018/12/26
国际结算
电 汇 （telegraphic transfer, T/T )
根据汇款人的申请，汇出行利用电传、 电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支 付一定货币金额给收款人的汇款方式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电 传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。 一般采用密押证实 汇款申请书式样
2018/12/26
国际结算
汇款概述 顺汇结算：
2018/12/26
国际结算
汇款概述
逆汇结算：
2018/12/26
国际结算
二、什么是汇款
汇付（Remittance），也称汇款，是银行（汇 出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的 方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为 付款银行（汇入行），付给收款人（债权人） 的一种结算方式。
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG
DATE: 1ST MARCH
TEST 1253 OUR REF. 208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20 000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO. 004-110-10628-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. NANJING COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.